Begroting Heesch West 2024-2027 Geannonimiseerd

#.a West

Gemeenschappelijke Regeling Heesch West (Meerjaren)begroting 2024-2027

.a West Inhoudsopgave

l.

Inleiding

2.

Beleidsbegroting

3.

4.

5.

5

2.1 Wat willen bereiken?

7

2.2 Wat gaan we ervoor doen?

7

2.3 Wat mag het kosten?

10

Paragrafen BBV 3.1 Paragraaf bedrijfsvoering

11

3.1.1

Bestuurlijke structuur

11

3.1.2

Financiële organisatie

11

3.1.3

Financieel administratieve organisatie

12

3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

12

3.3 Paragraaf verbonden partijen

15

3.4 Paragraaf grondbeleid

15

3.5 Paragraaf lokale heffingen

16

3.6 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

16

3.7 Paragraaffinanciering

16

3.8 Paragraaf openbaarheid Wet open overheid (WOO)

17

Financiële begroting 4.1 Financiële uitgangspunten

19

4.2 Begroting

20

4.3 Financiële positie

21

4.4 Geprognosticeerde balans en EMU-saldo

23/24

4.5 Reserves en voorzieningen

24

Vaststellingsbesluit Algemeen Bestuur

25

Bijlage I Totalen grondexploitatie GR Heesch West

26

Bijlage II Taakvelden

26

2

•• West

BEGROTING HEESCH WEST 2024

1. Inleiding Voor u ligt de begroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Heesch West. De Gemeenschappelijke Regeling (GR) Heesch West is opgericht op 19 juni 2014. In de GR Heesch West participeren de gemeenten Bernheze, 's-Hertogenbosch en Oss. Dit met als doel om een regionaal bedrijventerrein te ontwikkelen. Het bestemmingsplan Heesch West is begin 2022 door de gemeenteraden van de grondgebied gemeenten Bernheze en's-Hertogenbosch vastgesteld. Hierbij is ook een bijbehorend bestemmingsplan dat specifiek op industriegeluid ziet, vastgesteld: 'Facetplan geluidszone gezoneerd industrieterrein Heesch West' (facetplan geluid). Het facetplan geluid valt ook voor een klein gedeelte over het grondgebied van de gemeente Oss en is daarom mede door de gemeenteraad van Oss vastgesteld. Met Heesch West ontwikkelen we een regionaal bedrijventerrein dat gefaseerd ruimte biedt aan in totaal maximaal 80 hectare netto uitgeefbare kavels: 50 hectare netto uitgeefbare kavels in de 1e fase en 30 hectare netto uitgeefbare kavels in de 2e fase. Het bedrijventerrein heeft een regionale focus. Een belangrijk accent ligt hierbij op het aanbieden van grootschalige kavels (groter dan 1 hectare). In beperktere mate is er ook ruimte voor middelgrote bedrijven (kavelgroottes vanaf 5.000 m2).

Door de schaarste in het regionale locatieaanbod en de grootte, in belangrijke mate directe regionale vraag van ondernemers, heeft de ontwikkeling van Heesch West, meer nog dan voorheen, grote urgentie. Er zijn veel bedrijven die vanwege omgevingshinder of puur ruimtegebrek op hun huidige locatie beperkt worden in hun verdere ontwikkeling. Ruimte bieden aan deze bedrijven, en zo door doorstroming weer ruimte bieden aan andere ontwikkeling op vertreklocaties, is belangrijk voor een goede regionale economische en ruimtelijke ontwikkeling. De GR is ook belast met de uitbreiding van het bedrijventerrein Cereslaan-West. Voor deze ontwikkeling is het ontwerp bestemmingsplan in januari 2023 gepubliceerd.

Nu het bestemmingsplan Heesch West is vastgesteld wordt de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Heesch West financieel en qua organisatie verder geactiveerd. In april 2022 zijn de boekwaarden, met name historische kosten verwerving en plan- en beheerkosten, van de deelnemende gemeenten ingebracht bij de GR. Dit geldt ook voor de door de gemeenten gevormde verliesvoorzieningen en financiering. In aanloop naar de planvaststelling is gebleken zowel uit de beleidsonderbouwing en inmiddels ook uit zeer ruime directe interesse van bedrijven dat Heesch West, het voor het gebied vastgestelde vestigingsprofiel, in belangrijke (regionale) behoefte voorziet. In het uitgiftebeleid is ook nadrukkelijk aandacht voor de regionale focus die Heesch West heeft. 3

#..A West

Na vaststelling bestemmingsplan is door 30 appellanten beroep ingesteld bij de Raad van State. Door algemene vertragingen bij de Raad van State in combinatie met de planomvang is grote vertraging in de beroepsprocedure aan de orde en wordt niet eerder dan voorjaar 2024 een onherroepelijk bestemmingsplan voorzien. Met het aanvangen van het bouwrijp maken wordt gewacht tot onherroepelijk zijn van het bestemmingsplan. De eerste verkoopfase start op zijn vroegst in 2024, uitgaande van een onherroepelijk bestemmingsplan. Eerste uitgifte van kavels wordt in 2025 verwacht. Eerste oplevering van bedrijfsgebouwen is dan ongeveer 2026.

Door de vaststelling van het bestemmingsplan Heesch West en na vaststelling van de grondexploitatie in april 2022 door het Algemeen Bestuur is er formeel sprake van een BIE (bouwgrond in exploitatie).

Voor het verkrijgen en hebben van een financieel inzicht is de grondexploitatie geactualiseerd op basis van de vastgestelde plannen en marktontwikkelingen. De grondexploitatie wordt ieder jaar geactualiseerd en door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De geactualiseerde grondexploitatie 2023 vormt het kader voor deze begroting en de jaarstukken 2022. De begroting wordt voor zienswijzen voorgelegd aan de gemeenteraden van de deelnemers in de GR. Deze zienswijzen neemt het Algemeen Bestuur (AB) mee bij de besluitvorming. Het AB besluit op 12 april 2023 over de geactualiseerde grondexploitatie 2023 Heesch West. Vervolgens zal de begroting 2024 op 5 juli 2023 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur voorgelegd worden.

Het financiële eindresultaat is bij de actualisatie hetzelfde gebleven. Bij de ontwikkeling van alleen de eerste fase (50 hectare) is het verwachte verlies nog steeds€ 43,7 miljoen (eindwaarde). De deelnemende gemeenten hebben hiervoor een verliesvoorziening van € 43, 7 miljoen gevormd. De totale boekwaarde van Heesch West (inclusief boekwaarden bij de gemeenten) bedraagt per 31 december 2022 € 80,9 miljoen. Daarbij is geen rekening gehouden met de€ 2,7 miljoen subsidie van de provincie Noord-Brabant. Naar verwachting zal bij de provincie opnieuw om verlenging van de termijn moeten worden gevraagd. Deze loopt namelijk tot 31 december 2023. Door de beroepsprocedure bij de Raad van State is deze datum van 31 december 2023 vermoedelijk niet haalbaar.

4

#.. West

2. Beleidsbegroting

2.1 Wat willen we bereiken? Het samenwerkingsverband heeft tot doel het bevorderen van de economische ontwikkeling en werkgelegenheid in de regio "Noordoost Brabant" door middel van het duurzaam ontwikkelen, realiseren, exploiteren en beheren van een kwalitatief hoogwaardig en uit financieel-economisch oogpunt aanvaardbaar (boven) regionaal bedrijventerrein. Het jaar 2022 was met de vaststelling van het bestemmingsplan een belangrijke mijlpaal. Echter door de beroepszaken bij de Raad van State wordt het starten met het voorbereiden van het bouw- en woonrijp maken en de gronduitgifte aanzienlijk vertraagd.

2.2 Wat gaan we ervoor doen? Geplande activiteiten Voor het regionale bedrijventerrein is het circulair kwaliteitsplan en bestemmingsplan 2022 vastgesteld en gepubliceerd. Door de beroepsprocedures moeten we een pas op de plaats maken. Parallel daaraan de afwikkeling van de beroepszaken starten we toch met de voorbereidingen voor de planrealisatie. Heesch West geniet aanzienlijke interesse op basis van de voorgenomen ambities en mogelijkheden. De belangstelling sluit aan op het vestigingsprofiel en de regionale focus die het terrein heeft.

Grondexploitatieberekening Deze is begin 2023 weer geactualiseerd. Hierbij is uitgegaan dat 50 hectare, in de periode van 2025 tot en met 2031, als uitgeefbaar terrein zal worden verkocht.

Projectorganisatie De planontwikkeling is uitgevoerd door een intergemeentelijk projectteam met ondersteuning door gespecialiseerde adviseurs. Er is voor de verdere voorbereiding en realisatie een extern organisatieadvies uitgebracht. De verdere organisatieontwikkeling wordt door de GR in afstemming met de ambtelijke opdrachtgevers van de betrokken gemeenten afgestemd en geïmplementeerd. Belangrijke uitgangspunten zijn een slagvaardige organisatie met continuïteit en goede samenwerking met betrokken gemeenten.

Planontwikkeling De GR Heesch West blijft zich inzetten voor een passende balans tussen enerzijds goede vestigingsmogelijkheden voor de in het Masterplan afgebakende vestigingsprofiel en anderzijds een qua omgevingseffecten passende en beheersbare plan inpassing in de omgeving. In dat kader wordt 5

#..A West

overleg met omgevingspartijen voortgezet. Onder meer de verkeersontwikkeling en monitoring hiervan en ook mogelijke verdere uitwerkingen van het landschapspark en de zorgvuldige inpassing zullen daarin aan de orde komen. Hiermee wordt actief invulling gegeven aan moties die bij de vaststelling van het bestemmingplan zijn vastgesteld.

Duurzame ontwikkeling Het circulair kwaliteitsplan Heesch West en de verdere uitwerking maken de duurzame doelen van Heesch West ambitieus en concreet. De aandacht is daarin niet alleen gericht op energieambities (aardgasvrij en energiepositief) maar ook op Klimaat, Biodiversiteit, Bouw en materiaalgebruik en Mobiliteit. Het is gewenst dat de benoemde duurzame ambities zowel in beleid, planproducten en ook in acquisitie- en gronduitgifte concreet en overtuigend worden geïmplementeerd. Met de sturingsfilosofie 'uitnodigend maar niet vrijblijvend' en naar mogelijkheden focus op de (inter)-nationale klimaatdoelen 2030. Naast regionale focus zijn duurzame ambities een belangrijk aspect in het afwegingskader voor de gronduitgifte. In aanvulling op het circulair kwaliteitsplan wordt dit ook in het uitgiftebeleid verder uitgewerkt. Heesch West zal daarin waar mogelijk coachen, verbinden en faciliteren. Bij de aanvraag omgevingsvergunning wordt getoetst hoe de zich vestigende bedrijven dit ten uitvoer brengen.

Zonnepark Voor de deelontwikkeling Zonnepark Achterste Groes is met Energie Fonds Brabant (EFB) een Samenwerkingsovereenkomst aangegaan voor de realisatie en exploitatie. De SDE+-aanvraag is toegekend. De omgevingsvergunning is verleend en in november 2022 heeft de afdeling Bestuursrechtspraak van de Raad van State de beroepsgronden tegen de omgevingsvergunning ongegrond verklaard. De vergunning is nu onherroepelijk en ontwikkelpartner BOM/RE neemt de verdere ontwikkeling en realisatie ter hand.

Ceres/aan-West De planontwikkeling van dit afzonderlijke plangebied betreft het zo optimaal mogelijk uitbreiden van het bestaande bedrijventerrein met de tussenliggende zone tussen de hoofdontsluiting Heesch West en het bestaande bedrijventerrein. Het betreffen kleinschaligere bedrijfskavels voor lichte, overwegend lokale bedrijvigheid. Verwerving en een pragmatisch ontwerp met o.a. voldoende waterberging zijn belangrijke aandachtspunten voor dit zelfstandige deelproject. Het ontwerp bestemmingsplan is in januari 2023 gepubliceerd. Hiermee wordt ongeveer 5 hectare nieuwe bedrijfskavels beschikbaar gemaakt; 3, 1 hectare uit te geven door de GR en 1,9 hectare te ontwikkelen door private ontwikkelaars. Met deze ontwikkelaars zijn voor het borgen van het kostenverhaal anterieure exploitatieovereenkomsten gesloten. Vanwege de meer beperkte omgevingseffecten is de verwachting dat met een korte doorlooptijd van het bestemmingsplan Cereslaan-West de beide ontwikkelingen qua realisatie kunnen samenlopen. 6

#..A West

Er is ook voor dit terrein aanzienlijke belangstelling en bij de gronduitgifte worden de vestgingsmogelijkheden voor bedrijven op beide terreinen ook in samenhang beschouwd.

Verwervingen Het totale plangebied Heesch West (exclusief Cereslaan-West, oostelijke en westelijke ontsluiting en Achterste Groes) is 178 hectare groot waarvan in de eindsituatie ±80 hectare zal zijn uitgegeven als grootschalig bedrijventerrein. Het plan Cereslaan-West bevat uitgeefbaar 3,1 hectare {door de GR). In het jaar 2022 is een aantal verwervingen succesvol afgerond.

De gemeenten 's-Hertogenbosch en Bernheze (nu dus de GR) beschikken over nagenoeg alle gronden binnen het plangebied. Voor een klein aantal percelen is nog geen overeenstemming bereikt met de grondeigenaar. Het verwervingsdossier is nu zover dat ook de voorbereidingen voor mogelijk noodzakelijke onteigening wordt gestart. In dat kader hebben de eigenaren van de nog te verwerven percelen een definitieve aanbieding ontvangen.

Omgevingsmanagement Heesch West is een grootschalige ontwikkeling. Deze ontwikkeling heeft qua ruimte, verkeer, economie en duurzaamheid forse impact op de regio. Voor een goede inpassing en zo breed mogelijk draagvlak is actief omgevingsmanagement gewenst. Een en ander wordt verder 'uitgewerkt in het verzorgen van een actuele website, nieuwsbrieven, een regelmatige afstemming van ontwikkelvoorstellen met het Burenoverleg en, met name als het om meer specifieke thema's I plandelen gaat, directe afstemming en inbreng van stakeholders. Heesch West zal ook in de verdere planvoorbereiding overleg voeren met omgevingspartijen. Hierbij wordt onder meer ook uitvoering gegeven aan aspecten van landschappelijke inpassing/compensatie en monitoring verkeer zoals die bij de vaststelling in gemeenteraden zijn aangenomen.

Acquisitie en uitgiftebeleid De belangstelling voor vestiging op Heesch West is groot. De vraag was in belangrijke mate al regionaal bepaald. De doelsectoren zijn sterk verankert in de regionale economie. Daarbij speelt bovendien dat het aanbod bedrijventerreinen voor bedrijven die passen in het bedrijvenprofiel dat voor Heesch West is bepaald op andere locaties in de regio nagenoeg niet meer beschikbaar is. Het belang om met de ontwikkeling van Heesch West de regionale economie en werkgelegenheid te behouden en verder te ontwikkelen is bij het ontbreken van alternatieve vestigingslocaties voor bedrijven steeds urgenter. In aanloop naar de vaststelling van het bestemmingsplan zijn bedrijven in de gelegenheid gesteld zich vrijblijvend aan te melden als belangstellende. De belangstelling is zeer groot. Er wordt uitgiftebeleid 7

#A West

uitgewerkt op basis waarvan de nadere prioritering van bedrijven zal plaatsvinden. In de prioritering zijn de regionale focus (meewerken in oplossingen voor lokale ruimtelijke, economische leefbaarheidsaangelegenheden in de regio) en duurzame innovatie (bijvoorbeeld ruimte voor innovatie bouw- en waterstofeconomie) belangrijke doelen. Het vestigen van bedrijven in milieucategorie 5.1 is niet direct mogelijk en bij eventuele afweging worden hier strikte voorwaarden aan verbonden. Met aandacht voor de moties die bij vaststelling van het bestemmingsplan in de gemeenteraden zijn aangenomen zal terughoudend met toelating worden omgegaan en met zorgvuldige afweging van voornoemde prioritering.

2.3 Wat mag het kosten? De uitwerking hiervan is opgenomen in hoofdstuk 4. Daarin wordt een meerjarig inzicht verstrekt van de lasten en baten voor de komende 4 jaren. In april 2022 zijn de gronden en de historische boekwaarden overgedragen aan de GR Heesch West. Ook de financiering en de verliesvoorzieningen zijn overgegaan. De financiële activiteiten binnen de GR Heesch West zullen na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan in volume gaan toenemen in vergelijking met de jaren voor 2022. De geactualiseerde grondexploitatieberekening Heesch West (begin 2023) sluit weer op een tekort van€ 43,7 miljoen (eindwaarde). Dit is in overeenstemming met de laatst vastgestelde exploitatieberekening in het AB van april 2022 behorende bij de jaarstukken 2021 en de begroting 2023 van de GR Heesch West. Ondanks de forse prijsstijgingen (inflatie) in 2022 en 2023 is het financieel eindresultaat ongewijzigd. Dit komt omdat er bij de grondprijzen (uitgifte) behoedzaam, door een voorzichtigheidsmarge, is geraamd in de afgelopen jaren. Door de voorzichtigheidsmarge te verlagen en dus de grondprijzen te verhogen kan het financieel tekort gehandhaafd blijven op€ 43, 7 miljoen. Op basis van uitgebracht rapport (januari 2022) met betrekking tot markt(grond)prijzen is dit onderbouwd.

In de grondexploitatie is de grondopbrengst voor de 2e fase, volgens begrotingsvoorschriften, nog niet geraamd. Deze gronden zijn nu nog voor agrarische waarde opgenomen. Beleidsindicatoren Artikel 8 van het BBV schrijft voor dat het programmaplan de voorgeschreven beleidsindicatoren bevat. Deze verplichte beleidsindicatoren zijn niet van toepassing voor de GR.

8

#..A West

3. Paragrafen BBV Vanuit het BBV is voor de begroting een aantal verplichte paragrafen voorgeschreven. Wanneer een paragraaf voor de GR niet van toepassing is, wordt dit bij de betreffende paragraaf aangegeven.

3. 1 Paragraaf bedrijfsvoering 3.1.1 Bestuurlijke structuur De GR Heesch West kent de volgende bestuursorganen: het algemeen bestuur van 6 leden: o

twee wethouders van de gemeente 's-Hertogenbosch, waarvan één voorzitter

o

twee wethouders van de gemeente Oss

o

één wethouder en waarnemend burgemeester van de gemeente Bernheze

het dagelijks bestuur van 3 leden: o

de voorzitter, een wethouder van gemeente 's-Hertogenbosch

o

een wethouder van de gemeente Oss

o

een wethouder van de gemeente Bernheze

3.1 .2 Financiële .organisatie De (financiële} organisatie van het samenwerkingsverband ziet er als volgt uit:

Algemeen Bestuur

(AB) Dagelijks Bestuur

Secretaris

(DB)

Uitvoerin ;soranisatie

· n

dministratie (Oss)

Controller (0ss}

1'

Planteam

Directeur

l -------------l------------- · i»

"to«or«so;

Verwerving

Archief (Oss) Communicatie

·--~

""ea'

:"

Acquisitie en uitgifte

Voorbereiding BWR

Financiên

Voor de verdere voorbereiding en realisatie is in 2022 een extern organisatieadvies uitgebracht. Dat advies is in het Algemeen bestuur van 8 december 2022 besproken. Het functioneren van de GR is afhankelijk van interne en externe capaciteit en beschikbaarheid van kundig personeel. Waar mogelijk wordt zoveel mogelijk projectinzet gedaan door de betrokken gemeenten. Bij de directeur ligt het 9

#. West

accent op strategische visievorming en de operationele uitvoering bij een projectleider. Door de directeur van de GR wordt in afstemming met de ambtelijke opdrachtgevers de uitvoeringsorganisatie verder uitgewerkt en geïmplementeerd. De GR regelt in artikel 35 lid 1 de financiële verhoudingen met en tussen de deelnemende gemeenten. Het algemene uitgangspunt hierbij is dat de deelnemende gemeenten er steeds voor zorgen dat het samenwerkingsverband altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen ten aanzien van derden te kunnen voldoen. De verhouding waarin een uiteindelijk voor- of nadelig saldo respectievelijk ten gunste of ten laste van de deelnemende gemeenten wordt gebracht geschiedt als volgt: gemeente 's-Hertogenbosch 58%; gemeente Oss 30%; gemeente Bernheze 12%.

3.1.3 Financieel administratieve organisatie Het AB heeft een Nota Financieel Beleid GR Heesch West en een Financiële Verordening GR Heesch West vastgesteld. In de Verordening zijn de uitgangspunten voor het financieel beleid, het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie op hoofdlijnen vastgelegd. De financiële organisatie van de administratie, het opstellen van de begroting, tussentijdse rapportage en de jaarrekening, geschiedt in opdracht van de directeur namens het DB door de gemeente Oss. Het opstellen en actualiseren van de grondexploitatie Heesch West is ondergebracht bij de gemeente 's-Hertogenbosch. 3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is een indicatie van de financiële gezondheid van een organisatie. Hierbij worden geïnventariseerde risico's financieel gemaakt en afgezet tegen de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen waarover we (kunnen) beschikken om niet begrote kosten te dekken. Voorbeelden hiervan zijn vrij aanwendbare reserves, belastingen en de post onvoorzien. Deze zijn niet van toepassing binnen de GR Heesch West met uitzondering van een kleine post onvoorzien.

10

#.. West

In onderstaande tabel zijn de gevoeligheden (kansen en risico's) in beeld gebracht. Exploitatieberekening 2023 Risicowaardering Risicoprofiel Gewogen risicowaardering op NCW

Heesch West Risico's & kansen

1.096.000 837.000 5.105.000 5.802.000 2.928.000 5.002.000

1. Marktrente stiiat met 1% 2. Start uitaifte 2 iaar later 3. Uitgifteprijs € 10 hoger/ lager 4. Opbrengstenstijging 1% (i.p.v. 0%) 5. Kostenstijging van 2% naar 3% vanaf 2024 * 6. Kosten bouw- en woonrijp maken 10%

50% 75% 50% 50% 25% 25%

548.000 627.750 2.552.500 2.901.000 732.000 1.250.500

* In 2023 is met 4,4% kostenstijging gerekend De grondexploitatie van de GR Heesch West wordt elk jaar geactualiseerd en bij tekorten zullen de deelnemende gemeenten het tekort telkenmale aanvullen. Hierdoor is er geen reserve als weerstandsvermogen nodig. Het negatieve eigen vermogen binnen de GR wordt gecompenseerd (afgedekt) door de verliesvoorziening van de deelnemende gemeenten. De kosten die niet toerekenbaar zijn aan de grondexploitatie zijn ook als zodanig in de berekening van de verliesvoorziening meegenomen.

Stikstof In de Passende Beoordeling is het effect van stikstofdepositie op Natura 2000-gebieden onderzocht. De aanpak, uitgaande van mogelijke saldering, ontwikkeling van een aardgasvrij terrein met slechts beperkt (en niet eerder dan na aanvullende bestuurlijke besluitvorming van het college van B&W 'sHertogenbosch) ruimte voor milieucategorie 5.1 is getoetst met actuele berekeningen en beoordeeld overeenkomstig wet- en regelgeving en jurisprudentie. Bij de beoordeling van de plannen door Raad van State, niet eerder voorzien dan 2024, zal op basis van dan geldende regelgevingen jurisprudentie, nader worden vastgesteld of de effecten van Heesch West op Natura 2000-gebied voldoende worden beheerst. Invasie / oorlog Rusland -- Oekraine Eind februari 2022 is de invasie / oorlog vanuit Rusland begonnen met Oekraïne. Dit heeft diverse gevolgen zowel maatschappelijk als economisch. Als de energie- en grondprijzen lang hoog blijven zal dit invloed hebben op de wereldhandel. De effecten daarvan kunnen we voor het ontwikkelen van ons regionaal bedrijventerrein niet overzien. Enerzijds zijn een onzeker economisch klimaat en hogere rentekosten niet gunstig voor bedrijfsinvesteringen. Anderzijds zijn de hoge energiekosten een belangrijke drijfveer voor bedrijven om kosten te beheersen, waarbij duurzame ontwikkeling een toekomstgerichte mogelijkheid biedt.

Bovendien is er regionaal maar ook bovenregionaal een aanhoudende schaarste van aanbod bedrijfskavels waardoor wordt voorzien dat zowel de behoefte als de grondprijs zich goed handhaven.

11

#. West

Vennootschapsbelasting (Vpb) Eind 2018 heeft er overleg met de belastingdienst plaatsgevonden over mogelijke gevolgen van de invoering van de vennootschapsbelasting voor overheden per 1 januari 2016. In een informeel schrijven van 7 januari 2019 en een latere memo van 1 mei 2019 hebben de gezamenlijke gemeenten hun zienswijze voor de Vpb aan de belastingdienst kenbaar gemaakt. Dit komt erop neer dat, gelet op het verwachte exploitatietekort, we van mening zijn dat er geen sprake is van een fiscale onderneming. De belastingdienst heeft tot op heden nog niet gereageerd op deze zienswijze. In februari 2022 is aan de belastingdienst een update gegeven over de status van Heesch West.

Bijdrage provincie In 2015 hebben we van de provincie een bijdrage van€ 2.688.000 als voorschot ontvangen. De subsidietoekenning kende de voorwaarde dat het bestemmingsplan op een bepaalde datum onherroepelijk moet zijn. Deze datum heeft de provincie op ons verzoek een aantal keren verlengd. Bij besluit van 17 december 2021 heeft de provincie het uitstelverzoek toegekend tot 31 december 2023. Binnen 13 weken na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan, dienen we een verzoek tot vaststelling van de subsidie ingediend te hebben, uiterlijk 1 april 2024. Voor zover deze datum vanwege de beroepsprocedure van Raad van State niet haalbaar is zal dat aan de provincie worden gemeld en wordt een verzoek tot verlenging van de termijn gedaan. Kengetallen financiële status en weerbaarheid Op basis van artikel 11 2° en 3° lid van het BBV dient een vijftal kengetallen opgenomen te worden, te weten: de netto schuldquote, de solvabiliteitsratio, een kengetal grondexploitatie, de structurele begrotingsruimte en de belastingcapaciteit. Voor de GR Heesch West zijn kengetal grondexploitatie en belastingcapaciteit niet van toepassing.

Kengetallen

Realisatie 2022

Begroting 2023

30,3% -0 3% 00%

932 4% -02% 0,0%

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Begroting 2024

586 6% -0,2% 00%

Netto schuldquote Deze indicator laat zien hoe de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering voor de activiteiten. Een laag percentage is gunstig. We kennen als GR Heesch West een heel hoog percentage en dat komt omdat bij een grondexploitatie altijd de kosten voor de baten gaan. Er is veel grond aangekocht die grotendeels wordt terugverdiend de komende jaren als we kavels kunnen verkopen.

12

#..A West

Solvabiliteitsratio Dit geeft aan hoe we aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen. Het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Omdat de GR Heesch West in de voorbije jaren kosten heeft gemaakt die niet binnen de kostensoortenlijst Bro passen heeft de GR een negatief eigen vermogen (algemene reserve). Dit is geen probleem want deze kosten zijn in de grondexploitatie als kosten meegenomen en daarop is de verliesvoorziening van€ 43,7 miljoen afgestemd.

Structurele exploitatieruimte Een getal gelijk aan of groter dan O betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om structurele lasten te dekken. Omdat Heesch West een grondexploitatie (projectmatig "bedrijf') is zullen in beginsel de baten gelijk zijn aan de lasten.

Incidentele baten en lasten Artikel 28, lid c van het BBV schrijft voor dat in de jaarrekening een overzicht wordt opgenomen van de incidentele baten en lasten. Bij de GR Heesch West is sprake van een (meerjarig) project en daarbij zijn in beginsel alle inkomsten en uitgaven incidenteel tot dat de missie van het regionaal bedrijventerrein is bereikt.

3.3 Paragraaf verbonden partijen De GR Heesch West participeert niet in verbonden partijen. We hebben geen bestuurlijk dan wel financieel belang in een ander privaatrechtelijk of publiekrechtelijke organisatie. Als GR Heesch West zijn we een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Paragraaf 3.1.2 schetst de aard van de verbondenheid per gemeente.

3.4 Paragraaf grondbeleid Het doel van de GR Heesch West is het bevorderen van de economische ontwikkeling en werkgelegenheid in de regio "Noordoost Brabant" door middel van een duurzaam regionaal bedrijventerrein. De doelstelling voor 2023 en de daaropvolgende jaren is een verdere profilering van Heesch West en het met volle kracht inzetten op de ontwikkeling en realisatie van Heesch West. De belangstelling voor het terrein is aanzienlijk en er is schaarste in uitgeefbaar bedrijventerrein in de regio. Echter door de ingestelde beroepsprocedures tegen het vastgestelde bestemmingsplan bij de Raad van State kennen we flinke vertraging. De verwachting is dat eerst in 2025 grond / kavels uitgegeven kunnen worden. Gezien de aard van de activiteiten van de GR Heesch West ontwikkeling, realisatie, exploitatie en beheer van het regionaal bedrijventerrein kan een groot gedeelte van deze begroting als paragraaf 13

#...A West

grondbeleid worden gezien. Onderdelen zoals de gehanteerde parameters in de grondexploitatie en het meerjarig financieel perspectief zijn immers in deze begroting opgenomen. Daarom vindt geen verdere uitwerking van deze specifieke paragraaf plaats. De toe te rekenen rente moet op basis van de werkelijk betaalde rente over het vreemd vermogen worden opgenomen. Binnen de GR kennen we projectfinanciering en voldoet hieraan. De looptijd van de grondexploitatie is gebaseerd tot en met 2031 en voldoet daarmee aan de maximale 10 jaarstermijn. De verplichte disconteringsvoet van 2% voor berekening contante waarde ten behoeve van verliesvoorziening bij negatieve exploitaties is niet van toepassing omdat we de getroffen verliesvoorziening op eindwaarde nemen.

3.5 Paragraaf lokale heffingen De intentie was dat de grondgebonden gemeenten de OZB-inkomsten na de uitgifte van gronden, voor zover deze betrekking hebben op het grondgebied Heesch West, afdragen aan de GR. Hierbij wordt rekening gehouden met een afname van de algemene uitkering als gevolg van Heesch West wegens toename van de WOZ-waarden. Dit is geregeld onder punt 8 van de Nota financieel beleid GR Heesch West. Bij uitwerking van de organisatieontwikkeling en de samenwerking met de verbonden gemeenten zal ook het afsprakenkader voor de beheerfase worden betrokken. Feitelijk is deze paragraaf niet van toepassing voor de GR Heesch West want als GR hebben we geen wettelijke grondslag om belastingen te heffen. 3.6 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De GR Heesch West beschikt niet over materiële vaste activa. De gedane investeringen worden als voorraden (onderhanden werken) in de balans weggezet, bouwgrond in exploitatie (BIE).

3. 7 Paragraaf financiering De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) stelt regels aan de financieringsfunctie van gemeenschappelijke regelingen en biedt een kader voor de beheersing van de risico's die uit deze functie voortvloeien. Op lokaal niveau is deze regelgeving vertaald in een 'treasurystatuut' dat door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. Eind 2015 is het treasurystatuut geactualiseerd en is het schatkistbankieren toegevoegd. In dit statuut is de bestuurlijke structuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie vastgelegd. Daarnaast zijn hierin de doelstellingen van de treasuryfunctie gedefinieerd: •

Het continu verzorgen van voldoende liquiditeit voor de GR.

•

Het minimaliseren van de rentekosten binnen het kader van de Wet fido.

•

Het maximaliseren van de renteopbrengsten, binnen het kader van de Wet fido.

Deze paragraaf schetst de concrete plannen binnen het treasurybeleid. 14

#.. West

Binnen de Wet fido zijn bepalingen opgenomen over de kasgeldlimiet en renterisiconorm. De kasgeldlimiet is het maximumbedrag dat aan leningen met een looptijd korter dan 1 jaar mag worden aangegaan. Deze limiet is voor Gemeenschappelijke regelingen wettelijk vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Uitgaande van een gemiddeld begrotingstotaal (2024 t/m 2027) van ongeveer€ 14,8 miljoen bedraagt de kasgeldlimiet voor de GR Heesch West€ 1,21 miljoen.

De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. Hoe meer de looptijd van de schuld gespreid wordt, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor renteschommelingen bij herfinanciering. In enig jaar mogen de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal bedragen. In de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden is een minimumbedrag van€ 2,5 miljoen bepaald.

Leningenportefeuille In onderstaand overzicht zijn de leningen die door de gemeente 's-Hertogenbosch zijn afgesloten en zijn door verstrekt aan de GR Heesch West. Gemeente 's-Hertogenbosch 's-Hertogenbosch 's-Hertogenbosch

bedrag € € €

20.000.000 11.000.000 6.000.000

looptijd 10 jaar 7 jaar 2 jaar

lening vanaf 26-01-2017 12-4-2022 12-4-2022

% looptijd tot 25-1-2027 0,83% 11-4-2029 1,40% 11-4-2024 0,71%

Daarnaast beschikt de GR over het door de gezamenlijke gemeenten gestorte verliesvoorziening van in totaal€ 43,7 miljoen. Naar verwachting zal mede door de vertraging van de uitgifte op korte termijn aanvullend geld aangetrokken moeten worden. De rente was de afgelopen jaren historisch laag echter is deze de laatste tijd aan het stijgen. In de regel is kort financieren goedkoper als lang. De mogelijkheden daaromtrent zullen we zeker bezien.

3.8 Paragraaf openbaarheid Wet open overheid (Woo) Per 1 mei 2022 gelden er in het kader van de Wet open overheid nieuwe regels voor openbaarheid. Voorgeschreven is dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting aandacht besteed aan de uitvoering van deze wet en in de verantwoording (jaarrekening) verslag doet van de uitvoering ervan. De GR HW is transparant over haar beleid en de uitvering daarvan. Zoals bepaald in de GR-regeling stuurt de GR HW jaarlijks het conceptbeleidsplan en de conceptbegroting, tezamen met de vastgestelde jaarstukken van het voorafgaande jaar actief aan de betrokken gemeenten. De stukken worden als bestuurlijke documenten bij de verschillende gemeenten gepubliceerd en behandeld in de afzonderlijke gemeenteraden. Op basis van mogelijke zienswijzen stelt het AB van de GR HW de stukken vervolgens vast en stuurt deze aan de toezichthouder toe. 15

#.. West

De GR HW heeft een website die tot nog toe vooral gericht is op het informeren van omgeving en belangstellenden over de ruimtelijke planontwikkelingen die door de GR worden voorbereid. De publicatie en vaststelling van ruimtelijke plannen is, zo is in de GR-regeling bepaald, de bevoegdheid van de betrokken grondgebied gemeenten. De GR HW faciliteert bezoekers van de website in dit kader door hen actief te verwijzen naar de formele publicaties van gemeenten en bij ruimtelijkeplannen.nl. Beoogd wordt de website van de GR HW verder te ontwikkelen waarbij op website dan in ieder geval ook de GR-regeling en de beleids- en begrotingsvoornemens en verantwoording van jaarstukken zelf worden gepubliceerd. De GR HW wordt bij de archief- en informatievoorziening ondersteund door de gemeente Oss. Als externe archivaris is het BHIC ingeschakeld. Bij de inspectie 2022 van toezichthouder PNB is beoordeeld dat het archief voldoet. Er is een verbeterplan dat ertoe dient om archief- en informatievoorziening verder te verbeteren en ook in de toekomst te voldoen die de Woo aan onder meer gemeenschappelijke regelingen stelt. De met de Woo beoogde openbaarheid is daar een onderdeel van. De GR HW meldt besluiten op een verzoek om publieke informatie voor zover deze betrekking heeft op de eigen bevoegdheden van de GR HW.

Een verzoek om publieke informatie in processen waarvoor de publiekrechtelijke bevoegdheid en besluitvorming bij (grondgebied)gemeenten berust, zoals bijvoorbeeld ruimtelijke besluiten inclusief onderliggende documenten, zal door de verantwoordelijke gemeente worden gepubliceerd. In 2022 werden geen Woo-verzoeken ingediend met betrekking tot besluiten van de GR HW of de ruimtelijke besluiten die door de GR HW werden voorbereid en waarvoor betrokken grondgebied gemeenten de betreffende bestuurlijke besluiten namen.

16

#.. West

4. Financiële begroting 4.1 Financiële uitgangspunten Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de notities van de commissie BBV bevatten de regelgeving voor het opstellen van de begrotings- en verantwoordingsstukken, inclusief de regels voor waardering en resultaatbepaling. De GR Heesch West is opgericht voor de ontwikkeling van een bedrijventerrein en dus is ook de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) van toepassing. Continuïteitsveronderstelling van de gemeenschappelijke regeling De GR Heesch West zal worden gecontinueerd tot dat de doelstelling is bereikt. De bedrijfsactiviteiten als bouw- en woonrijp maken worden opgepakt indien bestemmingsplan onherroepelijk is. Tot dat alle beschikbare bouwgrond is uitgegeven zal de GR worden voortgezet. Dekking van tekorten zijn gewaarborgd op grond van artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling Heesch West. Daarin is bepaald dat de deelnemende gemeenten te allen tijde zullen zorgen voor voldoende middelen om aan al haar verplichtingen ten aanzien van derden te kunnen voldoen. De gronden en de (historische) boekwaarden vanuit de gemeenten zijn in april 2022 bij de GR ingebracht.

Kosten in de fase 'ontwikkeling' Voor de kosten geldt dat de directe kosten behoren tot de (minimale) vervaardigingsprijs en aan de grondexploitatie moeten worden toegerekend. Ten aanzien van de indirecte kosten bestaat beleidsvrijheid voor het wel of niet toerekenen aan de vervaardigingsprijs. Echter de kosten moeten wel in de kostensoortenlijst van het Besluit ruimtelijke ordening (Bro) staan en moeten verband hebben met de getroffen voorzieningen, werken, maatregelen en werkzaamheden.

Kosten in de fase exploitatie en beheer Dit betreft kosten van beheer en onderhoud van de openbare ruimte. Deze kosten, welke worden gemaakt in de situatie van permanent beheer (uitgifte van bouwkavels is (grotendeels) gerealiseerd), komen in beginsel ten laste van de reguliere exploitatie van de GR.

Verliesneming Voor het gecalculeerde exploitatietekort van Heesch. West hebben de deelnemende gemeenten een verliesvoorziening getroffen en overgedragen aan de GR in april 2022. Als uit de actualisatie van de kostprijsberekening/grondexploitatie een gewijzigd verlies blijkt dan zal het mutatiebedrag door de deelnemende gemeenten direct betaald worden aan de GR.

17

..a West Winstneming Winstneming vindt plaats op basis van de "Percentage of completion" (POC) methode. De berekening van tussentijds winstnemen gaat via de formule(% realisatie kosten maal% realisatie opbrengsten) maal de geraamde winst in euro's. Zolang er geen sprake is van een winstverwachting, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingkosten in mindering gebracht. Als er sprake is van winst dan zal het resultaat volgens de verdeelsleutel aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd.

Indexering Vanwege de gestegen loon- en materiaalprijzen zijn de ramingen met 7,4% verhoogd op prijspeil 0101-2023 (in overeenstemming met aanbestedingsindex), en nog een verwachte inflatie in 2023 van extra 2,4%, boven op de reguliere parameter voor kostenstijging van 2% per jaar. In de grondexploitatie is geen rekening gehouden met toekomstige opbrengstenstijgingen.

Rentelasten In de exploitatieberekening 2023 is gerekend met de vermelde percentages zoals vermeld in paragraaf 3.7 financiering. In totaal is€ 37 miljoen geld aangetrokken. Met betrekking tot de resterende financieringstekorten is een rekenrente van 0,7% aangehouden.

Kosten en onvoorziene uitgaven De kosten zijn in de begroting opgenomen op basis van inschatting van de te verrichten werkzaamheden tijdens de ontwikkeling van het bedrijventerrein. In de actualisatie van de grondexploitatie 2023, nog vast te stellen in AB van 12 april 2023, is uit voorzichtigheidsoverwegingen een post onvoorzien voor civiele ramingen gehandhaafd en is een behoedzaamheidsmarge over de adviesprijzen voor de rondverkopen toegepast. Door de sterk gestegen kosten (inflatie) is de behoedzaamheidsmarge, ter compensatie, verlaagd. Verder is rekening gehouden met een bijdrage voor duurzaamheid.

4.2 Begroting Aan de inwerkingtreding in 2014 van de GR Heesch West ging een lange historie vooraf. In de 'voorfase' zijn door de oorspronkelijk vier deelnemende gemeenten (inclusief de voormalige gemeente Maasdonk) kosten gemaakt en gronden aangekocht namens het samenwerkingsverband. De boekwaarden daarvan zijn in april 2022 ondergebracht bij de GR Heesch West. De geactualiseerde grondexploitatie (vaststelling in AB april 2023) behorende bij de jaarstukken 2022 GR Heesch West vormt de basis voor deze begroting 2024 - 2027. De activiteiten van de GR Heesch West bestaan in 2023 voornamelijk uit verwervingskosten, ontwikkelings- en onderzoekskosten (plankosten) en beheerskosten. Deze kosten worden geschat op ongeveer€ 4,5 miljoen. 18

..a West De jaarschijven in de begroting komen overeen met de jaarcijfers in de grondexploitatie. Omdat alle lasten en baten worden verwerkt (ook wel 'geactiveerd') in de grondvoorraad/ onderhanden werk is per definitie sprake van een sluitende begroting. 2024

2023

(€1.000) Lasten

Saldo

Toename

Baten

Lasten

Saldo

Toename

Baten

boekwaarde

boekwaarde

Grondexploitatie

4.496

0

4.496

0

8.616

2.688

5.928

0

Totaal

4.496

0

4.496

0

8.616

2.688

5.928

0

Meerjarige begroting 2023 tot en met 2027: (x€1.000)

2027

2026

2025

2024

2023

Lasten Grondverwerving Bouw- en woonrijp maken Plan kosten Beheer en overige kosten

2.402

2.179

84

84

84

309

4.747

14.672

8.146

4.725

1.307

1.191

1.094

852

803

102

51

268

273

148

151

154

443

388

303

7.798

10.334

16.441

17.687

16.676

15.476

17.687

16.676

Bijdrage duurzaamheid Financieringskosten

448

376

Afname boekwaarde Totaal lasten

4.496

8.616

Baten Verkopen 2.688

Bijdrage provincie Toename boekwaarde

4.496

5.928

965

Totaal baten

4.496

8.616

16.441

17.687

16.676

0

0

0

0

0

Saldo (voor resultaatbestemming)

4.3 Financiële positie De geactualiseerde grondexploitatie (Algemeen Bestuur 12 april 2023) als grondlegger voor de begroting 2024 sluit zoals eerder vermeld met een financieel tekort van € 43, 7 miljoen. Ten opzichte van de grondexploitatie behorende bij de begroting 2023 - 2026 zijn de volgende aanpassingen door gevoerd: 19

f.. West

Verschil 2023 met 2022 in €

Grex

Grex

Heesch West - Cereslaan West KOSTEN

2022

2023

verwering planschade bouw- en woonrijpmaken bijdrage duurzaamheid plan kosten beheer- en administratiekosten rente Totaal kosten

€ 69.156.428 419.250 € € 51.363.178 846.185 € € 15.596.628 3.564.111 € 9.296.308 € € 150.242.088

€ 68.942.993 419.250 € € 56.369.390 884.442 € € 15.813.470 3.891.247 € 10.808.025 € € 157.128.817

€ € € € € €

€ € € €

106.441. 778 3.327.566 3.617.963 113.387.307

€ € € €

6.867.639

€

43.741.510- €

19.090-

Grondexploitatie

€

€

213.4355.006.212 38.257 216.842 327.136 1.511.718 6.886.729

OPBRENGSTEN bedrijven verkoop vastgoed subsidies en bijdragen Totaal opbrengsten Saldo op eindwaarde

€ € € € €

99.490.948 3.410.758 3.617.963 106.519.668 43.722.420-

6.950.831 83.192-

-

Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar de actualisatie grondexploitatie Heesch West 2023 als bijlage bij de jaarstukken 2022 GR Heesch West.

20

#.A West

4.4 Geprognosticeerde balans

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo is vanuit het BBV een geprognosticeerde balans en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo verplicht. Met het opnemen van een geprognosticeerde balans wordt meer inzicht verstrekt in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. Prognose meerjarige balans (x€1.000)

Activa

Ultimo

Ultimo

2023

2024

+

Ultimo

Ultimo

Ultimo

2025

2026

2027

Vaste activa:

Immateriële vaste activa

0

0

0

0

0

Totaal vaste activa

0

0

0

0

0

82.756

91.372

92.336

84.538

74.203

Uitzettingen looptijd korter dan een jaar

0

0

0

0

0

Liquide middelen

51

51

51

51

51

Totaal vlottende activa

75 82.882

75 91.498

75 92.462

75 84.664

75 74.329

Totale activa

82.882

91.498

92.462

84.664

74.329

Eigen vermogen

-217

-217

-217

-217

-217

Voorzieningen*

43.742

43.742

43.742

43.742

43.742

Vaste schuld met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

37.000

31.000

31.000

31.000

11.000

Totaal vaste passiva

80.525

74.525

74.525

74.525

54.525

Netto-vlottende schulden looptijd korter dan een jaar Aanvullende financiering Overlopende passiva

315 1.711 331

315 16.327 331

315 17.291 331

315 9.493 331

315 19.158 331

Totaal vlottende passiva

2.357

16.973

17.937

10.139

19.804

84.664 92.462 91.498 82.882 Totale passiva * Op basis van Notitie grondexploitaties 2016 moet de voorziening feitelijk in mindering worden gebracht bij voorraden

74.329

Vlottende activa:

Voorraden (onderhanden werken)

Overlopende activa

Vaste passiva:

Vlottende passiva:

(onderhanden werken). Bij de jaarstukken wordt dat als zodanig gepresenteerd.

Uit vorenstaand overzicht blijkt dat er de komende jaren weer extern geld aangetrokken moet worden (financieringsbehoefte). Zie hiervoor de regel van aanvullende financiering onder de Vlottende activa. 21

#f.A West

EMU-saldo (x€1 000) Omschrijving

Raming Raming Raming Raming Raming 2027 2026 2025 2024 2023 -6.342 -9.889 -16.441 -8.616 -4.496 1

Uitgaven grondexploitatie (-) (excl. balansmutatie voorraden) Inkomsten grondexploitatie ( +) (excl. balansmutatie voorraden) Afschrijvingen exploitatie ( +) Dotaties voorzieningen ( +) Investeringen activa (-) Desinvesteringen activa ( +) Lasten rechtstreeks via voorzieningen (-) Berekend EMU-saldo

0

2.688

15.476

17.687

16.676

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

-4.496

-5.928

-965

7.798

10.334

Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid. Feitelijk het overschot of tekort van alle overheidsuitgaven. 4.5 Reserves en voorzieningen De GR Heesch West heeft per 1 januari 2023 een beperkt negatief eigen vermogen (€ 0,217 miljoen). Dit betreffen gemaakte kosten tot en met 2021 welke niet vallen onder de kostensoortenlijst Bro. Deze kosten zijn ook meegenomen in de geactualiseerde exploitatieberekening 2023. Per saldo geeft de exploitatie een financieel tekort van€ 43, 7 miljoen per eind 2031. Dit tekort is financieel afgedekt door de overgedragen verliesvoorziening Heesch West vanuit de deelnemende gemeenten. Deze voorziening is in april 2022 als bijdrage vanuit de gemeenten aan de GR verstrekt.

22

..a West 5. Vaststellingsbesluit De meerjarenbegroting inclusief bijlagen is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur GR Heesch West van 5 juli 2023.

De voorzitter,

De secretaris,

23

•• West

Bijlage I: Totalen (eindsaldi) grondexploitatie GR Heesch West Versie: GR Heesch West jaarstukken 2022 AB april 2023 (begroting 2024) GR Heesch West jaarstukken 2021 AB april 2022 (begroting 2023)

Parameters prijspeil Kostenstijging*

Exploitatiebegroting Exploitatiebegroting 2023 2024 1-1-2022 1-1-2023 2% 2% 0%

0%

opbrengstenstijging Ruimtegebruik uitgeefbaar

50 ha

50 ha

wijzigingsbevoegdheid

26 ha

26 ha

openbaar+ gereserveerde gronden totaal plangebied **

102 ha

102 ha

178 ha

178 ha

Kosten verwerving en beheerslasten bouw- en woonrijp maken

73,1 mln

€

73,3 mln

€

€

56,4 mln

€

51,4 mln

€

0,8 mln

€

0,80 mln

plan kosten

€

15,8 mln

€

15,6 mln

rentekosten

€

10,8 mln

€

9,3 mln

Totaal

€

157,1 mln

€

150,2 mln

grondverkopen / vastgoed / exploitatie bijdragen bijdrage provincie

€

110,7 mln

€

103,8 mln

€

2,7 mln

€

2,7 mln

verliesvoorziening door drie gemeenten Totaal

€

43,7 mln

€

43,7 mln

€

157,1 mln

€

150,2 mln

Saldo

€

0,0 mln

€

0,0 mln

duurzaamheid

Opbrengsten

..

In 2022 is in berekening gerekend met 7,4% prijsverhoging en 2,4% per 1-1-2023 (extra op 2%)

** Dit is exclusief de Vismeerstraat, de oostelijke en westelijke ontsluiting en de Achterste Groes

24

#.. West

Bijlage II: Taakvelden

Taakvelden

3.2 Fvsieke bedriifsinfrastructuur Economie 3

Bearotina 2024 x € 1.000 Saldo Baten Lasten € 8.616 € 8.616

25

€ 2.688 € 2.688

€ 5.928 € 5.928