4. Bijlage Technische uitgangspunten Begroting 2026

Bijlage 4 Technische uitgangspunten Begroting 2026 Loonkostenontwikkeling Het loonkostenniveau is gebaseerd op de huidige cao, de salaristabel van 1 oktober 2024. De huidige cao loopt tot 1 april 2025. Voor 2025 hadden we een loonstijging van 4,0% per 1/4/25 geraamd, omgerekend is dit 3% op jaarbasis. De CEP 2025 geeft een Loonvoet sector overheid aan van 6% voor 2025. Voor 2025 resteert dus nog 3%. Voor de cao-ontwikkelingen 2026 hebben wij rekening gehouden met een loonstijging van 2% per 1 januari 2026 (CEP 2025 Loonvoet sector overheid 2026). In totaliteit komt de loonstijging voor 2026 daarmee uit op 8,0%. Het gemiddelde percentage sociale lasten in de begroting 2026 is 28,54% (primitieve begroting 2025 28,40%). Er is geen sprake van grote wijzigingen in de premies. Het loonkostenniveau in de begroting 2026 komt per saldo 5,12% hoger uit dan in de primitieve begroting 2025. Voor de SW loonontwikkeling 2026 hebben we rekening gehouden met een stijging van 4,51% per 1 januari 2026. (CEP 2025 Verzamelde bijlagen, Bruto minimumloon). Prijsontwikkeling Doorwerking voorgaande jaren 2026 Per saldo

-/- 1,6% + 2,4% + 0,8%

Het percentage voor 2026 is overgenomen uit het Centraal Economisch Plan 2025 in de Februari raming 26 februari 2025. Bijgestelde loonkosten- en prijsontwikkeling gesubsidieerde instellingen Met betrekking tot de loonontwikkeling wordt het indexcijfer “Cao-loon bedrijven” toegepast. De percentages zijn overgenomen zoals in het Centraal Economisch Plan 2025 in de Februari raming van 26 februari 2025 CPB vermeld. Voor de gesubsidieerde sector leidt het vorenstaande en de gangbare systematiek tot het volgende uitgangspunt: Correctie voorgaande jaren Algemene loonontwikkeling 2026 Totaal

+ 0,64% + 4,2% + 4,84%

Voor alle subsidies (niet-betreffende de subsidies loonkosten) geldt dat de prijsontwikkeling 2026 gevolgd kan worden (inclusief correctie voorgaande jaren), de toegestane indexering bedraagt dus +0,8%. Renteontwikkeling (inclusief rente grondbedrijf) Het renteomslag percentage bedraagt 1,5%. Tarieven belastingen, leges en heffingen Het gewogen indexcijfer bedraagt 2,96% (½ x 0,8% + ½ x 5,12%). Dit betekent dat de woonlasten enkel worden verhoogd met een inflatiecorrectie. Onder woonlasten verstaan we de onroerend zaakbelasting, de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Conform het uitgangspunt stijgt de OZB met 2,96%, wel rekening houdend met eventuele stijging van de WOZwaarden.

Voor zowel de afvalstoffen- als de rioolheffing worden, naast de toegestane indexering, uiteraard de kosten van eventuele autonome ontwikkelingen via het tarief omgeslagen, uitgaande van 100% kostendekking. Voor de berekening van de tarieven wordt uitgegaan van 2% rente toerekening aan de betreffende activa, hetgeen aansluit bij de daadwerkelijke rentekosten van de gemeente op haar financiering afgerond op een half procent. Sociaal Domein De budgetten in het sociaal domein worden jaarlijks eveneens aangepast op basis van indexcijfers. Daarbij sluiten we aan bij indexcijfers, zoals die landelijk gehanteerd worden binnen de betreffende onderdelen van het sociaal domein. Voor de Jeugdwet en WMO worden de lonen geïndexeerd op basis van de OVA index (Overheidsbijdrage voor Arbeidskostenontwikkeling) en de materiele kosten op basis van de PPC index (Prijsindexcijfer Particuliere Consumptie). Ova Het gewogen indexcijfer bedraagt +3,81% (0,8 x 4,24% + 0,2 x 2,10%) Inkoop Basiszorg Voor de inkoop Basiszorg is een mengpercentage afgesproken van 80% loonindex subsidies en 20% prijsindex subsidies (0,8 * 4,84% + 0,2 * 0,8% = 4,03%).