2. Bijlage Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar

Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar Programma Algemene uitkering

Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Onderwerp Accres gemeentefonds

Toelichting mutatie Uitkomst september-decembercirculaire

Reden onontkoombaarheid Wijziging rijksbijdragen

Algemene uitkering

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

basisgegevens

Uitkomst september-decembercirculaire

Wijziging rijksbijdragen

Beleggingen en overige baten en lasten

0.5 Treasury

Dividend BNG

Beleggingen en overige baten en lasten

0.5 Treasury

Beleggingen en overige baten en lasten

2024 3.800

2025 3.800

2026 3.800

-800

-800

-800

-800 STRUC

De nettowinst van de BNG over 2023 komt uit op EUR 254 miljoen, een 15%-daling ten Overig opzichte van 2022 (EUR 300 miljoen). Belangrijke oorzaak hiervan is een lager resultaat op financiële transacties. Het dividend bedraagt EUR 2,16 per aandeel. Onze begroting is gebaseerd op het dividend over 2022 van EUR 2,50. Dit passen we nu aan.

-49

-49

-49

-49 STRUC

Dividend Enexis

Het reguliere dividend over 2023 is lager uitgevallen dan geraamd. Voor ons bedraagt Overig dit zo'n € 1,2 miljoen. In de begroting 2024 gingen wij nog uit van een bedrag van € 1,9 miljoen. Een nadeel van € 0,7 miljoen derhalve.

-678

-

-

-

0.8 Overige baten en lasten

CAO verhoging 2024

In de Begroting 2024 is rekening gehouden met een CAO stijging van 4% per 1/1/24. Er Overig is nu een CAO afgesproken van +4,75% per 1/1/24 en vervolgens +1,25% per 1/10/24. Voor onze gemeente is het effect hiervan berekend.

-1.095

-1.095

-1.095

-1.095 STRUC

Bestuursorganen en ondersteuning

0.1 Bestuur

Presentiegelden commissieleden

Vanaf medio 2022 is de gemeenteraad uitgebreid naar 16 fracties. Iedere partij mag Overig twee commissieleden niet-raadsleden aanstellen. In 2023 is dit budget daardoor overschreden met €35.000,-. De verwachting is dat de kosten voor presentiegelden de komende jaren minstens gelijk blijven aan de kosten in 2023.

-35

-35

-35

-35 STRUC

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Beveiliging

Als gevolg van een aantal incidenten in de publiekshal wordt dit en volgend jaar een Overig extra beveiliger ingeschakeld (90.000). Daarnaast is sprake van structureel hogere kosten (70.000) door een duurder uitgevallen aanbesteding en meer ad hoc aanvragen vanuit de organisatie en openstelling voor overwerk (weekenden/avonden).

-160

-160

-70

-70 STRUC

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Dienstverlening arbo

Het verzuim is t.o.v. 2021 meerdere jaren op rij toegenomen. De verzuimoorzaken zijn Overig meer complex en langdurig, waardoor er frequenter en meer verschillende interventies ingezet worden om aan de re-integratieverplichtingen van het steeds strenger wordende UWV te voldoen. Dit zorgt voor dit jaar voor meer uitgaven mbt arbo-arts en hulpverleners.

-140

-

-

-

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Onderhoudsvoorziening STH/BC, STK en WVH2-4

Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) is geactualiseerd. De verwachte uitgaven Overig volgens dit plan maken een verhoging van de jaarlijkse storting noodzakelijk. In vergelijking met het vorige MJOP zijn de prijzen aanzienlijk gestegen. Daarnaast zijn bedragen en jaartallen voor toekomstige werkzaamheden aangepast op basis van onder meer uitgevoerde werkzaamheden, geactualiseerde onderhoudskengetallen en de vastgestelde staat van het onderhoud.

-235

-235

-235

-235 STRUC

Gemeentelijke belastingen 0.64 Belastingen overig

Toeristenbelasting

Verwachte hogere opbrengst toeristenbelasting door meer overnachtingen

200

200

200

200 STRUC

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Security-officer en projectleider NIS2

De NIS2 richtlijn is bedoeld om de cyberbeveiliging en de weerbaarheid van essentiële Wijziging van de Wet diensten in EU-lidstaten te verbeteren. NIS2 stelt strengere beveiligingsnormen en meldingsvereisten voor incidenten. Deze richtlijn brengt op korte termijn structureel een wettelijke plicht voor ons mee. Dit gaat om verbreding van control op cybersecurity (o.a. in toegepaste automatisering/IOT in de stad). Aanvullende taken hierbij zijn o.a. audit, meldingsplicht op incidenten, risico-gebaseerde maatregelen.

-130

-130

-130

-130 STRUC

Beleggingen en overige baten en lasten

0.4 Overhead

Afronding implementatie nieuw financieel systeem Unit4

Het nieuwe financieel systeem Unit4 is op 1 januari 2024 in gebruik genomen. Dit heeft Overig een grote impact op de interne organisatie. Wij zijn de eerste grote gemeente die met dit pakket van start is gegaan. Het door de raad toegekende implementatiebudget is ontoereikend. Gebleken is dat er meer dan verwacht kosten gemaakt moeten worden om tot een succesvolle invoering te komen. Er moeten nog processen in het systeem (door)ontwikkeld worden om het financieel systeem de komende jaren succesvol te gebruiken. Naast kosten voor Unit4 consultants hebben we ook extra interne capaciteit nodig.

-200

-

-

Veiligheid

1.2 Openbare orde en veiligheid

Evenementen

Na Covid-19 zagen we een enorme toename van bezoekers aan de volksfeesten, met name carnaval. Om deze feesten in goede banen te leiden en veilig te laten plaatsvinden, is extra inzet noodzakelijk. Deze extra inzet ziet met name op de inzet van beveiliging als ondersteuning van politie, Stadstoezicht en horecaportiers in de openbare ruimte. Daarnaast zijn andere maatregelen noodzakelijk in het kader van crowd management. Gezien de bezoekersaantallen en de verwachtingen voor de toekomst is deze extra inzet regulier noodzakelijk.

Overig

-300

-300

-300

-300 STRUC

Cultureel klimaat

3.4 Economische promotie

Evenementen

Voor het faciliteren van evenementen wordt een nadeel rerealiseerd (van € 250k bij B&P). Dit bedrag bestaat uit kosten die gemaakt worden voor het faciliteren van evenementen zoals, carnaval, 11-11, Sinterklaas ,waarvoor geen dekking is voor de kosten voor het faciliteren van evenementen.

Overig

-250

-250

-250

-250 STRUC

Overig

2027 INC/STRUC 3.800 STRUC

-

INC

INC

INC

Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar Programma

Taakveld

Onderwerp BBS Hogere inhuur

Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid De inhuurkrachten voor de BBS'en zijn schaars en zijn alleen tegen hogere Overig inhuurtarieven beschikbaar dan begroot. Dit is een trend die al enkele jaren zichtbaar is. Voorheen veel inhuurkrachten met loonkostensubsidie.

2024 -300

2025 -300

2026 -300

2027

INC/STRUC -300 STRUC

Sport en recreatie

5.2 Sportaccommodaties

Energiekosten Sportiom

We willen Sportiom open en betaalbaar houden voor alle inwoners van onze Zie Concept Raadsvoorstel gemeente. Per 1 januari 2024 ziet de exploitant van Sportiom zich geconfronteerd met 16048956. een structurele hogere energierekening. Door deze kostenstijging deels te compenseren en daarmee de tarieven voor onze inwoners niet te veel te laten stijgen, blijft het Sportiom open en betaalbaar. Raadvoorstel wordt 14 mei 2024 in de raad behandeld.

-630

-630

-630

-630 STRUC

Sport en recreatie

5.2 Sportaccommodaties

SPUK-btw

De SPUK-btw regeling is gewijzigd per 1 januari 2024. De vergoeding als gevolg van een Wijziging rijksbijdragen gewijzigd mengpercentage binnen de hele gemeente vervalt (nadeel 61K) en voortgezet bewegingsonderwijs wordt niet langer vergoed (nadeel 55K). Daar tegenover staat een verhoging van de vergoeding van 17,5% naar 18% (voordeel 26K).

-90

-90

-90

-90 STRUC

Sport en recreatie

5.2 Sportaccommodaties

Energiekosten Kwekkelstijn

We willen Kwekkelstijn open en betaalbaar houden voor alle inwoners van onze Wijzigingen in de tarieven gemeente. Per 1 januari 2024 ziet de exploitant van Kwekkelstijn (Kwekkelstijn BV, 100% dochter van de gemeente) zich geconfronteerd met een hogere energierekening. Door deze kostenstijging te compenseren en daarmee de tarieven voor onze inwoners niet te veel te laten stijgen, blijft Kwekkelstijn open en betaalbaar.

-125

-

-

-

INC

Dotatie In het kader van de zorgplicht en aanpassingen van wet en regelgeving. Betreft Wijziging van de Wet onderhoudsvoorziening ivm valbeveiliging, waterinstallaties, vuilwaterpmpen, noodaccu's, BMI, bliksembeveiliging, zorgplicht liften en noodstroom

-71

-

-

-

INC

Kosten in verband met verhuizing fietsdepot

In verband met een noodzakelijke verhuizing van het fietsdepot naar een ander pand, Overig zijn er onontkoombare meerkosten ontstaan in 2024. Deze meerkosten kunnen niet opgevangen worden binnen de huidige programmabegroting van Openbare orde en veiligheid. We onderzoeken momenteel of er andere locaties mogelijk zijn in combinatie met een wijziging in de bedrijfsvoering (bv. hogere inkomsten uit verkoop niet opgehaalde fietsen) ter reductie van deze meerkosten vanaf 2025.

-116

-

-

-

INC

Openbare ruimte, water en 2.1 Verkeer en vervoer groen

Overname infrastructuur Lichtcentrum

In het raadsinformatiebulletin van 18 december 2023 is de raad verder geinformeerd over de overname van de installatie van het lichtcentrum. De exploitatiekosten zijn in beeld gebracht en bedragen naar verwachting € 60.000.

Overig

-60

INC

Cultureel klimaat

3.4 Economische promotie

Evenementen

Voor het faciliteren van evenementen wordt een nadeel rerealiseerd (van € 343 k bij ST). Dit bedrag bestaat uit kosten die gemaakt worden voor het faciliteren van evenementen zoals, carnaval, 11-11, koningsdag, intocht Sinterklaas, de inhuur van een evenementencoördinator en het niet realiseren van de stelpost, omdat er geen dekking is voor de kosten voor het faciliteren van evenementen.

Overig

-343 PM

INC

Beleggingen en overige baten en lasten

0.8 Overige baten en lasten

Evenementen

Dekking uit vacaturemiddelen vanuit de ambtelijke organisatie

Overig

100 PM

INC

Veiligheid

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Veiligheidsregio Brabant Noord

Het voordelig rekeningresultaat van de Veiligheidsregio over het jaar 2023 wordt deels Overig gerestitueerd aan de deelnemende gemeenten. Voor de Gemeente ’s-Hertogenbosch betekent dit een eenmalig voordeel van 172K in 2024.

172

INC

Statushouders- Directe Levensbehoeften en Woonvoorzieningen

Wij zien een toename in het aantal verstrekkingen binnen de bijzondere bijstand voor Overig directe levensbehoeften en kosten voor wooninrichting. Dit houdt verband met de toename van het aantal statushouders dat wij dienen te huisvesten (toenemende taakstelling uit het Rijk). De verwachting is dat de asielinstroom hoog blijft.

-280

Veiligheid

1.2 Openbare orde en veiligheid

Gelijke kansen op financiële 6.3 Inkomensregelingen zelfredzaamheid

-280

-280

-280 STRUC

Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar Programma Gelijke kansen op talentontwikkeling

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Onderwerp SMI

Gelijke kansen op talentontwikkeling

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Passende arragementen binnen kindcentra

Gelijke kansen op talentontwikkeling

6.72a Jeugdhulp begeleiding

Hogere loon/prijsbijstellingen Wmo

Gezondheid, soc.structuur 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) en maats.ondersteuning

Gelijke kansen op talentontwikkeling

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Gezondheid, soc.structuur 7.1 Volksgezondheid en maats.ondersteuning

Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid We ondersteunen ouders en kinderen waarvan de ouders om sociaal-medische Overig redenen baat hebben bij kinderopvang, maar geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag. Hiermee dragen we bij aan de ontwikkelingskansen van kinderen. Uit onderzoek (Significant, 2020) blijkt dat de voorziening effectief is. In 2021 hebben we een maatregelenonderzoek uitgevoerd gericht op komen tot een betere budgetbeheersing en uitvoering. Met ingang van 2022 hebben we vernieuwde afspraken met verwijzers gemaakt over de toekenning van SMI en over flankerend beleid in de vorm van maatregelen gericht op het oplossen van de problemen die de aanleiding zijn voor de toekenning van SMI. Ook toetsen we regelmatig of de inzet bijdraagt aan de ontwikkeling van het kind en de aanpak van problemen in de gezinnen. De kosten zijn in 2023 enkel toegenomen door prijsontwikkelingen. Het gebruik van de regeling is stabiel. In 2022 gaven we € 796.000 uit aan SMI, in 2023 € 889.000 Voor 2024 is € 711.000,begroot. Door prijsontwikkeling en de landelijke verhoging van de maximum uurprijzen verwachten we dat de totale kosten voor 2024 toenemen naar c.a. 1 miljoen. Het voorstel houdt in de begroting hiermee in lijn te brengen. Al een aantal jaar is er een overschot op de beschikbare middelen.

We zetten het Overig structurele overschot in om tekorten binnen de programmabegroting op te vangen (SMI). Dit is in lijn met hoe het overschot de afgelopen jaren is ingezet.

-290

-290

-290

INC/STRUC -290 STRUC

75

75

75

75 STRUC

-

-444

-444

-444 STRUC

-

-359

-359

-359 STRUC

Indexering leerlingenvervoer Uw raad heeft bij de actualisatie van de begroting 2023 de budgetten voor het Overig leerlingenvervoer moeten verhogen. De noodzaak hiervoor ontstond door de in 2022 en 2023 sterk gestegen ritprijzen. In de begroting 2024 is op basis van de gemeentelijke uitgangspunten van de begroting een indexering van 8,6% toegepast op de budgetten van het leerlingenvervoer. Omdat prijzen voor vervoer meer zijn gestabiliseerd is in 2024 de NEA- index, welke wij contractueel zijn overeengekomen met onze vervoerders, vastgesteld op 3,4%. Het verschil ten opzichte van het op onze begroting toegepaste percentage van 8,6% valt nu vrij.

111

111

111

111 STRUC

GGD gemeenschappelijke regeling

-460

-

-

In de begroting 2024 is rekening gehouden met een indexatie van 4,25% van de Wijzigingen in de tarieven budgetten t.b.v. loon- en prijscompensatie van jeugdhulp en Wmo aanbieders. Bij de septembercirculaire zijn de contractueel overeengekomen loon-/prijsindexen voor 2024 met 0,83% naar boven toe bijgesteld (de OVA index). Het vergoeden van deze index aan de zorgaanbieders is reëel en contractueel overeen gekomen. De stijging is ook zichtbaar in de ontwikkeling van het accress van het gemeentefonds tussen de meien septembercirculaire 2023. Aanvullende indexatie Wmo In de begroting 2024 is rekening gehouden met een indexatie van 4,25% van de Wijzigingen in de tarieven budgetten t.b.v. loon- en prijscompensatie van jeugdhulp en Wmo aanbieders. Bij de septembercirculaire zijn de contractueel overeengekomen loon-/prijsindexen voor 2024 met 0,83% naar boven toe bijgesteld (de OVA index). Het vergoeden van deze index aan de zorgaanbieders is reëel en contractueel overeen gekomen. De stijging is ook zichtbaar in de ontwikkeling van het accress van het gemeentefonds tussen de meien septembercirculaire 2023.

De GGD in ’s-Hertogenbosch en Hart voor Brabant heeft in de Kadernota 2025 een Overig transitieplan "Financieel fit en gezond" aangekondigd. Waarbij een eenmalige transitiekosten van 3,5 miljoen euro over een periode van 2 à 3 jaar nodig is om een strcutureel sluitende begroting te kunnen presenteren voor 2025. Bij de kadernota 2025 is meegegeven dat zonder effecten op de dienstverlening, prioriteiten of onevenredige extra bijdragen deze eenmalige extra kosten zoveel mogelijk in de begroting van de GGD worden opgevangen. Het voorstel dat nu voorligt bij het AB GGD (maart 2024) is dit verder uitgewerkt. Hierin wordt voor deze transitie een eenmalige extra bijdrage van € 2,75 miljoen euro van de deelnemende gemeenten gevraagd. Daarnaast laat de jaarrekening 2023 een negatief resultaat zien van 0,4mln, waardoor de reserve van de GGD door de gewenste ondergrens zakt. In totaal betekent dit een eenmalige extra bijdrage in 2024 van 460K voor 's-Hertogenbosch.

2024

2025

2026

2027

-

INC

Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar Programma Gelijke kansen op talentontwikkeling

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Onderwerp Indexering kredieten (ver)nieuwbouw onderwijshuisvesting

Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Door gestegen kosten zijn de investeringskredieten voor lopende en reeds geplande Conform raadsbesluit (ver)nieuwbouw van onderwijshuisvesting niet meer toereikend. Zoals aan uw raad bij behandeling van het Beleidskader onderwijshuisvesting toegelicht zijn prijzen de afgelopen 3 jaren tot wel 50% gestegen. Deze kostenontwikkeling is niet verwerkt in onze begroting. Uw raad heeft het beleidskader onderwijshuisvesting op 10 oktober jl. vastgesteld. Dit beleidskader bevat een bundeling van bestaand gemeentelijk beleid en met nieuw beleid met beperkte financiële consequenties die nog niet verwerkt zijn in de begroting. We hebben met u bij het vaststellen van het beleidskader twee parallelle processen afgesproken: 1: Het college maakt de financiële consequenties van lopende en geplande projecten opgenomen in de begroting/meerjareninvesteringsplan(MIP) en de versnellingsopgave inzichtelijk en legt deze aan u voor bij de actualisatie van de begroting 2024. We gaan hierbij uit van de ambities en inhoudelijk afspraken uit het Beleidskader onderwijshuisvesting. 2: Voor projecten na 2026 een integraal huisvestingsplan (IHP) op te stellen waarbij uw Raad de financiën van het beleidskader kan afwegen en het tempo van de (ver)nieuwbouw van onderwijshuisvesting bepaalt.

U krijgt zo de mogelijkheid de financiële consequenties van het beleidskader onderwijshuisvesting integraal af te wegen bij de voorjaarsnota 2026. De nu voorgestelde financiële bijstelling betreffen onderdeel 1: onontkoombare mutaties om lopende en reeds geplande onderwijshuisvestingsprojecten volgens planning doorgang te kunnen laten vinden. Concreet gaat het in deze actualisatie om 7 projecten in het MIP waarvoor in totaal € 7.000.000 extra krediet nodig is. Op basis van een afschrijvingstermijn van 40 jaren zijn de kapitaallasten aflopend maximaal € 226.000 euro vanaf 2027. Deze bedragen blijven een inschatting, we hebben pas echt zekerheid over de financiën na aanbesteding. In 2026 verwachten we daarnaast dat extra middelen gealloceerd moeten worden voor de geplande nieuwe school in de Groote Wielen. Deze school is in het MIP opgenomen. Het tempo waarop we dit project realiseren hangt samen met de woningbouwplanning. We voorzien, met de kennis van nu, een beperkt tekort op het huidige krediet van de Groote Wielen. Het college zal allereerst kritisch bekijken hoe binnen de budgettaire ruimte dekking gevonden kan worden. We leggen een bijstelling op dit krediet aan uw raad voor in een volgend P&C- document.

Gelijke kansen op talentontwikkeling

4.2 Onderwijshuisvesting

Onderwijshuisvesting t/m 2026 Bijkomende kosten Onderwijshuisvesting

Ruimte voor economie en voorzieningen

3.1 Economische ontwikkeling

Personeel

Naast € 7 miljoen extra investeringskrediet voor 7 scholen is aanvullend incidenteel € Overig 1.3 miljoen extra nodig. Bij (ver)nieuwbouw van onderwijshuivesting hebben we te maken met bijkomende kosten. Het gaat onder andere om kosten voor tijdelijke huisvesting, onderzoekskosten en eventuele sloopkosten. Ook deze prijzen zijn fors toegenomen. Bijkomende kosten dekken we waar mogelijk met incidentele middelen en nemen we dus niet mee in onze investeringskredieten. We houden zo onze toekomstige structurele kapitaallasten zo laag mogelijk. We ramen incidenteel € 1.3 miljoen bij voor al geplande projecten. We merken op dat bijkomende kosten sterk project- en locatie afhankelijk zijn. We blijven u via de P&C informeren over de kosten en uitvoering van onderwijshuisvestingsprojecten. Per abuis zijn de personele lasten E&E verlaagd bij het opstellen van de begroting Overig 2024.

Energie, duurzaamheid en milieu

7.4 Milieubeheer

Personeel

Per abuis zijn de personele lasten E&E verlaagd bij het opstellen van de begroting 2024.

Ruimte voor economie en voorzieningen

3.1 Economische ontwikkeling

Reclame (abri's)

Beleggingen en overige baten en lasten

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

2024

2025

2026

2027

INC/STRUC -226 STRUC

-

-148

-203

-

-433

-867

-165

-165

-165

-165 STRUC

Overig

-135

-135

-135

-135 STRUC

Door netcongestie (het niet verkrijgen van elektriciteitsaansluitingen) is aanzienlijke vertraging opgetreden in het exploiteren van de digitale panelen. Hierdoor kan de afdracht voor deze panelen in het eerste concessiejaar nog niet volledig worden gefactureerd aan de concessiehouder

Overig

-157

-

-

-

INC

Vpb last

Daar staat tegenover dat we als gemeente minder vennootschapsbelasting moeten betalen.

Overig

39,3

-

-

-

INC

BUIG-budget Uitkeringen

Op basis van de berichtgeving omtrent het voorlopig BUIG budget voor 2024, Conform afspraken begroting gepubliceerd september jl., neemt het macrobudget in 2024 toe met ca. €0,7 mrd. Daardoor stijgt het budget voor onze gemeente met ca. €3,9 mln. ten opzichte van primitief begroot. In de publicatie van het voorlopig BUIG budget wordt geen rekening gehouden met indexatie effecten, correcties o.b.v. realisatiecijfers voorgaand jaar en slechts beperkt met effecten van Rijksbeleid. Dit volgt in latere publicaties. Om nu te voorkomen dat budget- en kostenramingen onterecht uit elkaar gaan lopen, werken we in de begroting met inschattingen voor deze effecten. Deze zal leiden tot een verwachte nadelige bijstelling ten opzichte van de primitieve begroting vanuit indexatie effecten, correcties o.b.v. realisatiecijfer 2023 en effecten van Rijksbeleid van ca. €1,8 mln. Per saldo leidt een positieve bijstelling op het BUIG budget van €2,1 mln.

2.115

2.115

2.115

-

INC

2.115 STRUC

Actualisatie Begroting 2024 onontkoombaar Programma Werk en inkomen

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

Onderwerp BUIG-budget Loonkostensubsidie (LKS)

Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Op basis van de berichtgeving omtrent het voorlopig BUIG budget voor 2024, Conform afspraken begroting gepubliceerd september jl., neemt het macrobudget LKS in 2024 toe met ca. €116 mln. Daardoor stijgt het budget voor onze gemeente met ca. €1,4 mln. ten opzichte van primitief begroot. Daarbij verwachten we een positieve bijstelling in ons aandeel in het landelijk budget, wat leidt tot een positieve bijstelling van €0,3 mln. Per saldo leidt dit tot een positieve bijstelling van €1,7 mln.

2024 1.677

2025 1.677

2026 1.677

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

BUIG Kosten- uitkeringen

-2.646

-2.646

-2.646

-2.646 STRUC

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

BUIG Kosten loonkostensubsidie (LKS)

In de primitieve begroting is rekening gehouden met een gemiddeld aantal uitkeringen Conform afspraken begroting voor 2024 van 3.034. Inmiddels heeft de prognose zich conform landelijk beeld fors ongunstiger ontwikkeld en verwachten we voor 2024 een gemiddeld aantal uitkeringen van 3.135 (101 uitkeringen meer dan primitief begroot). Dit heeft een aanzienlijk nadelig effect op de uitkeringskosten van €2,3 mln. De indexatie van de Netto Minimum Uitkeringspijs (NMU) van 8,1% (conform de verwachting van het CPB) heeft verder een nadelig effect van € 1,0 mln. op de uitkeringskosten. Dit wordt beperkt gedempt door een voordeel a €0,1 mln. op de BBZ wegens lagere aantallen en voornamelijk door een voordeel van €0,6 mln. vanuit hogere verwachte inkomstenkortingen door de hogere werkelijke WML 2023 en verwachting voor 2024. Per saldo een wijziginge van €2,6 mln. nadelig. Het hoger verwachte WML a 6,8 % (1,4% hoger dan primitief begroot), gebaseerd op Conform afspraken begroting de verwachting van het CPB, en 2,78% extra verhoging wegens het invoeren van het minimum uurloon per 1-1-2024 leidt tot € 0,4 mln. hogere kosten aan loonkostensubsidies. Dit wordt voor ca. € 0,2 mln. gedempt door de verwachting dat er beperkt lagere aantallen LKS plaatsingen (-10 fte gemiddeld) zullen worden gerealiseerd.

Per saldo is de verwachting dat het aantal LKS plaatsingen op gemiddeld 614 fte uitkomt met € 0,2 mln hogere kosten.

-229

-229

-229

-229 STRUC

Werk en inkomen

0.10 Mutaties reserves

Reserve Fonds Werk en Inkomen (FWI)

De bufferreserve FWI voor de uitkeringen is gemaximaliseerd op 7,5% van het BUIG budget. Dat betekent dat de reserve per 1/1/2024 ca 389k. te laag staat, omdat het BUIG budget in 2024 €5,2mln hoger ligt dan het definitieve budget voor 2023. In de primitieve begroting is reeds rekening gehouden met een storting van 346k; derhalve dient 43k additioneel gestort te worden.

Conform afspraken begroting

-43

-43

-43

-43 STRUC

Werk en inkomen

6.3 Inkomensregelingen

Trap op trap af uitvoeringskosten

Op basis van het driejaars gemiddelde van het aantal uitkeringen en lks plaatsingen wordt de bijdrage vanuit de algemene middelen aan de uitvoeringskosten bepaald, conform de afgesproken trap op trap af systematiek. De gewijzigde aantallen uitkeringen en lks plaatsingen leiden tot een beperkt lager gemiddelde, waardoor uitvoeringsbudget á 33k vrijvalt.

Conform afspraken begroting

33

33

33

33 STRUC

-1.889

-1.235

-1.633

2027 INC/STRUC 1.677 STRUC

-790