2. Bijlage 2 Kadernota 2023

44

45

5.3 Tarief Cao-effecten In het nieuwe principe akkoord van de Cao 2021-2022 zijn 2 belangrijke structurele effecten te onderscheiden, indexering van de lonen met 3,9% en het toekennen van 6 extra dagen verlof. Het effect van de indexering van de lonen veroorzaakt een stijging van het tarief met € 3,21. Het effect van de 6 extra verlofdagen geeft een stijgend effect op het tarief van € 2,13. Daarmee is het totale structurele effect van deze nieuwe Cao € 5,34 per uur. In het tarief was rekening gehouden met € 3,53 aan indexering. Daarmee heeft de Cao per saldo een verhogend effect van € 1,81 op het tarief.

Stijging kosten voor pensioenpremies Daarnaast zien we ons als werkgever geconfronteerd met stijgende kosten voor de ABP pensioenpremies. In 2021 zijn deze premies met 1% gestegen en voor 2022 is een stijging van 1,5% aangekondigd. Als werkgever betalen we 70% van deze premies, dit leidt tot extra kosten die niet uit de indexeringen van de begrotingen 2021 en 2022 bekostigd kunnen worden. In het tarief van 2023 leidt dit tot een stijging van € 1,43 per uur.

Loonstijging Bij het opstellen van de Kadernota 2023 is er nog geen Cao voor het jaar 2023. In de Kadernota gaan wij daarom uit van de voorspellingen van het Centraal Planbureau op basis van de macroeconomische verkenning. In deze verkenning van het CPB wordt voor het jaar 2023 voor de overheid uitgegaan van een loonvoet van 2,3%. Deze indexering leidt in deze kadernota tot een stijging van het gemiddelde tarief met € 1,95.

Prijsstijging Voor de prijsstijging gaan we ook uit van de gegevens van de macro-economische verkenning. Hierin wordt uitgegaan van een prijsstijging van 1,6% bij overheidsbestedingen. Ook deze indexering is in deze Kadernota vertaald en leidt tot een stijging van het gemiddelde tarief met € 0,31.

Begrotingsruimte In de meerjarenbegroting 2022 is ruim € 400.000 structureel aan ruimte ontstaan die verdisconteerd is in het tarief. Voor 2022 is deze begrotingsruimte incidenteel teruggegeven aan de deelnemers door een incidentele korting waardoor het gemiddelde begrotingstarief van 2022 gelijk bleef aan het tarief in 2021. In deze Kadernota is nu structureel verwerkt dat de begrotingsruimte teruggebracht wordt naar 0. Dit levert een verlaging in het tarief op van € 1,53.

Externe Inhuur In de begroting 2022 wordt er ten behoeve van de flexibele inhuurschil een opslag gehanteerd van 20% als compensatie van de hogere kosten die hieraan zijn verbonden. We zien echter dat de begrote loonsom op basis van de formatieve eindschalen voldoende ruimte biedt om deze hogere kosten verbonden aan externe inhuur op te vangen. Voor het tarief in deze kadernota wordt deze opslag daarom achterweg gelaten, wat resulteert in een verlaging van het tarief van € 1,57.

Strategisch HR Beleid In de vergadering van november 2021 heeft het Algemeen Bestuur over het voorstel Strategisch HR beleid een besluit over genomen. De komende jaren zal de ODBN inzetten op de drie HRthema’s proactieve arbeidsmarktbenadering, permanente educatie en duurzame inzetbaarheid. Dit zullen structurele thema’s blijven en de dekking hiervoor komt uit bestaande middelden. De formatieve ruimte wordt gecreëerd door bestaande formatie anders in te gaan vullen. Voor het thema permanente educatie wordt gebruik gemaakt van het bestaande opleidingsbudget plus een verhoging van 1% van de loonsom. Deze stijging wordt opgevangen door het verlagen van het budget voor de flexibele schil.

Aanvulling ICT-budgetten in het kader van Informatiegestuurd werken Ter ondersteuning van het Informatiegestuurd Werken wordt voor 2023 een extra exploitatielast van €50.000,- verwacht. Dit ten behoeve van de kosten voor het datawarehouse en koppelingen met niet-eigen databases. Het effect hiervan op het uurtarief 2023 is een verhoging van € 0,19.

Kadernota 2023

46

47

Schematische weergave tarief

Het verwerken van het principeakkoord Cao en de gestegen ABP premies, leiden er toe dat we het tarief voor 2023 moeten bijstellen naar € 108,25.

In het schema hieronder zijn alle genoemde ontwikkelingen die effect hebben op het tarief getoond. Bij bestaand beleid zonder een nieuwe Cao zou het tarief voor 2023 uitgekomen zijn op € 104,98.

TARIEF BIJ VOORTZET TEND VAN BESTAAND BELEID INCLUSIEF CAO & PENSIOENPREMIES TARIEF

TARIEF BIJ VOORTZET TEN VAN BESTAAND BELEID

IN EURO'S TARIEF IN EURO'S

TARIEF 2020

97,37

Structurele effecten uit 2e bestuursrapport 2019 (doorwerking CAO 2019/2020 en extra budgetten voor archivering)

1,27

Indexering loon 2021 cf CPB

2,80%

2,26

Indexering prijs 2021 cf CPB

1,60%

0,31

TARIEF 2021

101,21

Indexering loon 2022 cf CPB

1,50%

1,27

Indexering prijs 2022 cf CPB

1,50%

0,26

TARIEF 2022

102,74

Indexering loon 2023 cf CPB

2,30%

1,92

Indexering prijs 2023 cf CPB

1,60%

0,32

TARIEF 2023 BIJ BESTAAND BELEID

104,98

* In de doorvertaling van het tarief 2020 naar het tarief van 2021 zit naast de standaard indexeringen ook nog de structurele doorwerking van de tweede bestuursrapportage 2019 opgenomen. In deze bestuursrapportage zijn de

TARIEF 2020

97,37

Structurele effecten uit 2e bestuursrapport 2019 (doorwerking CAO 2019/2020 en extra budgetten voor archivering)

1,27

Indexering loon 2021 cf principeakkoord Cao

1,50%

1,19

Indexering ABP pensioenpremies 2021

0,70%

0,56

Indexering prijs 2021 cf CPB

1,60%

0,31

TARIEF 2021

100,71

Indexering loon 2022 cf principeakkoord Cao

2,40%

2,02

Indexering ABP pensioenpremies 2022

1,05%

0,88

Indexering prijs 2022

1,50%

0,26

TARIEF 2022

103,86

Effect extra vrije dagen

2,13

Indexering loon 2023 cf CPB

2,30%

1,95

Indexering prijs 2023 cf CPB

1,60%

0,31

NIEUW TARIEF 2023 BIJ BESTAAND BELEID INCL. CAO & PENSIOENPREMIES

€ 108,25

effecten van de Cao voor 2019 en 2020 verwerkt en is er extra budget opgenomen voor de jaarlijkse kosten voor opslag van het archief bij het BHIC.

Kadernota 2023

48

49

Het begrotingsresultaat wordt structureel naar 0 bijgesteld (€ 409.600 = begrotingsresultaat 2022 * Cao + index 2023) wat resulteert in een verlaging van € 1,53 voor het tarief. Samen met de aanpassingen voor de opslag van de externe inhuur en exploitatiekosten ten behoeve van informatiegestuurd werken komt het voorstel van het Dagelijks Bestuur uit op een verlaging van € 2,92. VOORSTEL VERLAGING DAGELIJKS BESTUUR Structurele verlaging begrotingsresultaat

-1,53

Wegramen opslag externe inhuur

-1,57

Verhoging budget IGW

0,19

VOORSTEL VERLAGING DAGELIJKS BESTUUR

-2,92

Het tarief uit deze Kadernota 2023 komt na verwerking van de Cao, pensioenpremies en de voorstellen van het Dagelijks Bestuur uit op € 105,33. TARIEF VOORSTEL DAGELIJKS BESTUUR INCL. CAO & PENSIOENPREMIES Nieuw tarief 2023 bij bestaand beleid incl. Cao & pensioenpremies

108,25

Voorstel verlaging Dagelijks Bestuur

-2,92

TARIEF VOORSTEL DAGELIJKS BESTUUR INCL. CAO & PENSIOENPREMIES

105,33

Kadernota 2023

50

5.4 Cijfermatige uitwerking verschuiving

51

In onderstaand overzicht hebben we het effect van het lagere tarief en de ophoging van de Collectieve Taken opgenomen. Voor het opstellen van dit overzicht is gebruik gemaakt van de urenraming uit het concept-werkprogramma 2022 conform begroting 2022. Bij het opstellen van deze Kadernota is nog niet van alle deelnemers het definitieve werkprogramma beschikbaar.

DEELNEMER (BEDRAGEN IN €)

BEGROTING 2022 OBV CONCEPTWERKPROGRAMMA 2022 UREN

INWONER AANTAL

DIT ZOUDEN DEELNEMERS MOETEN BETALEN BIJ DOORZET TEN BESTAAND BELEID O.B.V. UURTARIEF VAN € 108,25 REGULIERE OPDRACHT

COLLECTIEVE TAKEN

TOTAAL

➔

DIT GAAN DEELNEMERS BETALEN NA AANPASSINGEN VAN HET TARIEF NAAR € 105,33 REGULIERE OPDRACHT

COLLECTIEVE TAKEN

TOTAAL

PER SALDO HET VOORDEEL PER DEELNEMER (NEGATIEF BEDRAG IS EEN VOORDEEL VOOR DE DEELNEMER) REGULIERE OPDRACHT

COLLECTIEVE TAKEN

PER SALDO

Gemeente Bernheze

12.716

31.455

1.376.510

26.740

1.403.250

1.339.380

31.140

1.370.520

-37.130

4.400

-32.730

Gemeente Boekel

4.507

10.959

487.840

9.320

497.160

474.680

10.850

485.530

-13.160

1.530

-11.630

Gemeente Boxtel

5.089

32.973

550.850

28.030

578.880

535.990

32.640

568.630

-14.860

4.610

-10.250

Gemeente Land van Cuijk

32.243

90.194

3.490.260

76.660

3.566.920

3.396.110

89.290

3.485.400

-94.150

12.630

-81.520

Gemeente Maashorst

17.564

58.108

1.901.280

49.390

1.950.670

1.850.000

57.530

1.907.530

-51.280

8.140

-43.140

Gemeente Meierijstad

24.277

81.647

2.627.930

69.400

2.697.330

2.557.040

80.830

2.637.870

-70.890

11.430

-59.460

Gemeente Oss

23.081

92.526

2.498.470

78.650

2.577.120

2.431.080

91.600

2.522.680

-67.390

12.950

-54.440

Gemeente 's-Hertogenbosch

12.254

155.490

1.326.530

132.170

1.458.700

1.290.750

153.940

1.444.690

-35.780

21.770

-14.010

Gemeente Sint Michielsgestel

3.916

29.498

423.930

25.070

449.000

412.490

29.200

441.690

-11.440

4.130

-7.310

Gemeente Vught

3.688

31.669

399.190

26.920

426.110

388.430

31.350

419.780

-10.760

4.430

-6.330

Provincie Noord Brabant

89.811

9.722.040

174.130

9.896.170

9.459.790

206.400

9.666.190

-262.250

32.270

-229.980

108,25

0,85

105,33

0,99

15.082.790

522.350

14.675.950

608.370

15.284.320

-406.840

86.020

-320.820

TARIEF TOTAAL

229.144

614.519

15.605.140

Kadernota 2023

Vragen over de Kadernota 2023? Neem gerust contact op met de ODBN

www.odbn.nl Victorialaan 1 5213 JG ‘s-Hertogenbosch Telefoon: 088 7430 000 E-mail: info@odbn.nl