Document · PDF

1A. Jaarstukken 2023

Gemeenteraad 4 juni 2024, gemeente 's-HertogenboschBij agendapunt: Zienswijze ontwerp-programmabegroting 2025 Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN)27.827 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Reserve HR-Instrumentarium In 2021 is een bestemmingsreserve gevormd voor het verder (door-) ontwikkelen van het HRinstrumentarium. In 2022 is een start gemaakt voor het aantrekken van extra capaciteit om deze projecten op te pakken. In 2023 hebben er geen mutaties op deze reserve plaatsgevonden. In de reserve resteert per 31-12-2023 een bedrag van € 123.000. In 2024 wordt deze reserve geëvalueerd, op basis van deze evaluatie zal een voorstel gedaan worden hoe om te gaan met de resterende middelen. Egalisatiereserve SSiB Voor Samen Sterk in Brabant worden middelen ontvangen van onze deelnemers, maar ook van andere partijen. Door te werken met een egalisatiereserve SSiB kunnen voor- en nadelen verrekend worden. Doordat het resultaat van SSiB resultaatbepalend gestort wordt in de reserve komen vooren nadelen niet ten gunste/laste van alleen de deelnemers van de ODBN. Reserve Incidentele projecten Deze nieuwe reserve is ingesteld bij besluit van de bestuursrapportage. Deze reserve is bedoeld voor incidentele projecten die over de grens van een boekjaar heen lopen. Voor een project wordt incidenteel budget vastgesteld. Dit budget is voor maximaal 2 jaar beschikbaar voor uitvoering. Na deze tijd vervalt het budget.

Wanneer er na het einde van het eerste boekjaar geld over is van de incidentele middelen en het project is nog niet afgerond, dan mogen de resterende middelen resultaatbepalend toegevoegd worden aan de reserve. Het jaar daarna kan het project direct verder lopen en beschikken over de nog beschikbare middelen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen uit reserves In 2023 vonden er geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan of van de reserves plaats. De onttrekkingen en toevoegingen waren incidenteel van aard. Rekeningresultaat € 991.621 Als gevolg van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (art. 42) wordt het resultaat van het lopende jaar afzonderlijk opgenomen in de balans als onderdeel van het eigen vermogen. Over de besteding van dit resultaat dient door uw algemeen bestuur een afzonderlijk besluit te worden genomen. De jaarrekening 2023 sluit met een voordelig resultaat van € 992.000. Voor een nadere toelichting van de totstandkoming van dit resultaat wordt kortheidshalve verwezen naar de toelichting op de baten en lasten over 2023 in paragraaf 4.4.

Reserve informatiegestuurd werken Voor de verdere ontwikkeling van het Informatiegestuurd werken is uit het jaarrekeningsaldo 2020 een bestemmingsreserve gevormd voor het Informatiegestuurd werken. In 2022 is dit voortvarend opgepakt. Van de beschikbare gestelde middelen uit deze reserve is in 2022 € 113.381 uitgegeven. In 2023 is er geen onttrekking geweest aan de reserve, daarmee resteert een bedrag van € 86.619, in de reserve. Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

Voorzieningen € 6.682.867 De in de balans opgenomen post voorzieningen op het eind van 2023 is als volgt te specificeren: VERLOOP VOORZIENINGEN BEDRAGEN IN € 1.000

STAND 31-12-2022

TOEVOEGING

ONTTREKKING

Voorziening nazorg Voorste Heide

4.240

825

5.002

Voorziening ww-gelden

1.093

140

328

905

Voorziening transitievergoeding

Voorziening spaarverlof

Voorziening bovenwettelijk verlof

762

5.352

1.730

397

6.683

TOTAAL VOORZIENINGEN ODBN

STAND 31-12-2023

In bovenstaande voorzieningen is in 2023 geen vrijval ten gunste van de exploitatie geweest als gevolg van herwaardering van de voorziening. Voorziening nazorg Voorste Heide De voorziening dient ter financiering van de kosten van de eeuwigdurende nazorg van de voormalige stortplaats Voorste Heide in Oss. De omvang van deze voorziening is gebaseerd op een zogenaamde ‘Rinas’ berekening. Dit is een berekening specifiek voor de berekening van het doelvermogen van verontreinigde gebieden. De omvang van de voorziening is gebaseerd op inzichten van de geactualiseerde calculatie en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek wordt herzien en waarbij de omvang in de komende jaren zowel positief als negatief kan afwijken. De herberekening heeft in oktober 2023 plaatsgevonden en als conclusie dient er een bijstorting gedaan te worden van € 825.000, dit komt ten laste van het rekeningresultaat 2023. Het bestuur is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de omvang van de voorziening.

Voorziening WW-gelden Wanneer er geen passende functie meer is voor medewerkers zal de werkgever, op basis van caoafspraken, medewerkers gedurende twee jaar begeleiden naar een andere baan. Het zgn. ‘Van Werk naar Werk’ Traject. Als dit traject niet het gewenste resultaat heeft wordt afscheid genomen. Deze medewerkers hebben recht op een WW-uitkering. De ODBN is zelfrisicodragend, wat betekent dat de WW-uitkering voor rekening komt van de voormalige werkgever. Conform de BBV-voorschriften moet hiervoor een voorziening worden getroffen voor toekomstige verplichtingen. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd. Per saldo leidt dit in de jaarrekening van 2023 tot een bijstorting van € 127.675 om de voorziening weer op peil te brengen. Daarnaast is in 2023 voor een bedrag van € 328.132 aan uitkeringslasten betaald vanuit de voorziening. Voorziening transitievergoeding Als gevolg van nieuwe wetgeving per 2020 is een nieuwe voorziening gevormd. Per 2020 is de nieuwe Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) in werking getreden. Dit heeft als gevolg dat ODBN een transitievergoeding moet betalen indien tijdelijke contracten van medewerkers niet wordt verlengd. Voor alle tijdelijke contracten is een transitievergoeding in beeld gebracht en op grond hiervan is een inschatting gemaakt hoe groot de omvang van de voorziening moet zijn. In 2023 zijn veel nieuwe medewerkers in dienst gekomen.

Dat maakt dat de totale lijst met tijdelijke contracten vergroot is. Daarom is in de jaarrekening 2023 de voorziening gewijzigd naar € 13.911. Voorziening spaarverlof In de Cao is geregeld dat medewerkers een deel van het verlof om kunnen zetten in spaarverlof. Dit spaarverlof is onbeperkt geldig en kan onder bepaalde voorwaarde ingezet worden voor verlof of eerder stoppen met werken. Conform BBV dient voor de omvang van het spaarverlof een voorziening gevormd te worden. Op 31 december was er vanuit de organisatie nog geen verlof omgezet naar spaarverlof. Daarom is er geen waarde in deze voorziening opgenomen. Voorziening bovenwettelijk verlof Op 1 januari 2023 is de nieuwe Cao SGO in werking getreden. Dit heeft gevolgen gehad voor de verlofstanden binnen de organisatie. De medewerkers hebben er verlof bij gekregen als gevolg van extra verlofdagen in de CAO van 2021/2022 en 2023. Conform BBV is er een nieuwe voorziening gevormd voor het bovenwettelijk saldo per 31 december. De storting in de nieuwe voorziening is € 762.000. Langlopende schulden De ODBN heeft geen langlopende leningen afgesloten.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

€

ODBN Jaarstukken 2023

Kortlopende schulden € 3.712.512 De in de balans opgenomen post kortlopende schulden eind 2023 is als volgt te specificeren: OMSCHRIJVING BEDRAGEN IN € 1.000

BOEKWAARDE 31-12-2022

BOEKWAARDE 31-12-2023

OMSCHRIJVING BEDRAGEN IN € 1

Overige schulden (Crediteuren)

2.544

3.712

Overige schulden (Vereniging van contractanten)

530

3.079

3.712

Tussenrekening salarissen TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN

De post crediteuren is ten opzichte van 2022 toegenomen. Dit komt doordat er voor de eindafrekening van de opdrachten een aantal grote creditnota’s verzonden zijn. Overlopende passiva € 1.933.700 De in de balans opgenomen post overlopende passiva op het eind van 2023 is als volgt te specificeren: OMSCHRIJVING BEDRAGEN IN € 1.000

BOEKWAARDE 31-12-2023

-Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde Verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.804

930

De van De Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot-bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

685

1.004

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

2.489

1.934

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

EUROPA

BOEKWAARDE 31-12-2022

TOEVOEGINGEN

BOEKWAARDE 31-12-2023

AFNAME

567

877

580

866

Specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

199.822

45.968

153.854

Specifieke uitkering Toezicht en Handhaving energiebesparingsplicht

427.969

13.264

414.705

OVERIGE OVERHEDEN

117

138

SSiB 3.0

117

138

TOTAAL VOORUIT ONT VANGEN BEDRAGEN

685

899

580

1.004

RIJK

In 2023 zijn er geen terugbetalingen geweest op basis van bovenstaande regelingen.

BOEKWAARDE 31-12-2022

TOTAAL OVERLOPENDE PASSIVA

Vooruit ontvangen bedragen EU en NL-overheidslichamen De post vooruit ontvangen bedragen op het eind van 2023 is als volgt te specificeren:

ODBN Jaarstukken 2023

4.3. Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen In onderstaande tabel hebben we de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ inzichtelijk gemaakt. Deze hebben betrekking op langlopende overeenkomsten die de ODBN aangegaan is. In verband met de relevantie zijn in dit overzicht uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen, waarbij de verplichting minimaal een totaalwaarde van € 25.000, - heeft.

OMSCHRIJVING

REKENING 2022

BOEKWAARDE 31-12-2023

HUISVESTING Voor de huisvesting aan de Victorialaan 1 in 's-Hertogenbosch hebben we een meerjarige huurovereenkomst gesloten. In 2023 is besloten om het contract te verlengen met 5 jaar. Daarmee loopt dit contract tot en met 31 juli 2029. De verplichting bedraagt voor de komende periode per einde balansdatum 2023 nog € 1.684.923

TOTAAL

4.4 Toelichting op baten en lasten 2023 In dit onderdeel van de financiële verantwoording wordt aangegeven wat de belangrijkste verschillen zijn in de programma’s. Hierbij wordt een vergelijk gemaakt tussen de bijgestelde begroting en de realisatie in het jaar 2023.

474

1.685

4.4.1. Programma Individuele dienstverlening PROGRAMMA INDIVIDUELE DIENST VERLENING BEDRAGEN IN € 1.000

LEASE WAGENPARK De ODBN heeft in 2022/2023 het bestaande wagenpark vervangen door leaseauto's. Voor de nieuwe auto's geldt dat deze contracten lopen 8 jaar na aflevering van de auto. Daarmee bedraagt de verplichting voor de komende periode per einde balansdatum 2023 nog € 1.292.301.

Deze conclusie van De Belastingdienst biedt de ODBN voldoende comfort om te stellen dat bij een ongewijzigde situatie de ODBN de komende jaren niet Vpb-plichtig is. Indien de situatie of feiten veranderen, ontstaat een nieuwe situatie en moet opnieuw aangetoond worden dat VPB-plicht wel of niet van toepassing is voor de ODBN. Aangezien de situatie vanaf 2021 niet veranderd is, zijn we van mening dat we ook voor deze jaren niet Vpb-plichtig zijn. In 2024 zullen wij afstemming zoeken met een belastingadviseur omtrent de Vpb.

318

1.292

2.977

Vennootschapsbelasting In 2020 heeft nadere afstemming plaatsgevonden met de belastingdienst over een eventuele Vpbplicht van de ODBN. De belastingdienst is tot de volgende conclusie gekomen:

“Op grond van de geschetste feiten en omstandigheden ziet de Belastingdienst geen reden om een aangiftebiljet Vpb uit te reiken, met dien verstande dat als de situatie wijzigt waardoor Vpb-plicht ontstaat de ODBN zelf moet verzoeken om een

BEGROTING NA WIJZIGING 2023

REKENING 2023

VERSCHIL

16.842

17.815

17.107

708

130

1.118

1.504

-387

TOTAAL LASTEN

16.972

18.933

18.611

322

Basistaken

15.397

15.865

15.879

Verzoektaken

11.518

13.238

11.302

-1.936

857

729

740

TOTAAL BATEN

27.771

29.832

27.921

-1.911

SALDO

10.800

10.899

9.309

-1.590

Inzet personeel Inzet bedrijfsmiddelen

792

BEGROTING 2023

Aanvullende verzoektaken

Programma 1 laat in de jaarrekening 2023 een positief resultaat zien van € 9,3 miljoen. Dit is ongeveer € 1,6 miljoen minder dan geraamd in de begroting. De belangrijkste oorzaak is de lagere omzet van verzoektaken, met name door het achterlopen door gebrek aan capaciteit, lagere declarabiliteit en een lager gefactureerd bedrag.

aangiftebiljet uitgereikt te krijgen.”

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

Inzet personeel € 708.000 (V) Organisatie breed is een voordeel ontstaan op de inzet van personeel. De totale ontwikkeling op het personeelsbudget wordt nader toegelicht in het programma bedrijfsvoering. Op het programma individuele dienstverlening melden wij een voordeel van € 708.000. Inzet bedrijfsmiddelen € 387.000 (N) Het nadelig saldo van € 387.000 op de inzet van bedrijfsmiddelen in dit programma wordt veroorzaakt door de gemaakte projectkosten voor de uitvoering van de werkprogramma’s, de provinciale opdracht en de aanvullende verzoektaken. Deze projectkosten zijn door gefactureerd naar de deelnemers en vallen dus weg tegen de inkomsten. Opbrengsten individuele dienstverlening € 1.911.000 (N) ➜ Opbrangst projectkosten € 387.000 (V) Ten opzichte van de begroting is er voor € 387.000 meer aan projectkosten gefactureerd. Dit valt weg tegen het nadeel onder het kopje bedrijfsmiddelen. ➜ Omzet individuele dienstverlening € 2.298.000 (N) De omzet voor individuele dienstverlening valt lager uit dan verwacht. Dit was bij de bestuursrapportage al voorspeld. De verwacht stijging in de declarabiliteit in het laatste kwartaal heeft zich niet voorgedaan. Enerzijds doordat er meer verlof is opgenomen in december, anderzijds door een lagere bezetting. Ook is het gemiddelde tarief dat in rekening gebracht is, lager dan het tarief van de begroting.

Samen levert dit een nadeel op van € 2.298.000.

4.4.2. Programma Regionale dienstverlening BEGROTING 2023

BEGROTING NA WIJZIGING 2023

REKENING 2023

Inzet personeel

1.913

2.220

2.237

-17

Inzet bedrijfsmiddelen

608

1.138

1.438

-300

TOTAAL LASTEN

2.521

3.358

3.675

-317

Collectieve taken

815

853

Samen Sterk in Brabant

2.502

2.520

2.600

Overige regionale programma's

168

548

724

176

3.485

3.921

4.177

256

964

564

502

-62

PROGRAMMA REGIONALE DIENST VERLENING BEDRAGEN IN € 1.000

TOTAAL BATEN SALDO

VERSCHIL

Het programma regionale dienstverlening laat een nadeel zien van € 62.510,-. Inzet personeel € 17.000 (N) Organisatiebreed is een voordeel ontstaan op de inzet van personeel. De totale ontwikkeling op het personeelsbudget wordt nader toegelicht in het programma bedrijfsvoering. In dit programma presenteren wij een nadeel van € 17.000. Dit komt doordat er meer omzet is gegenereerd in Regionale Dienstverlening dan begroot, vooral op de inzet voor de projecten van de specifieke uitkeringen. Doordat de doorbelasting van personeelskosten is gebaseerd op omzet, valt deze doorbelasting daarmee ook hoger uit dan begroot. Inzet bedrijfsmiddelen € 300.000 (N) ➜ Storting Voorste Heide € 825.000 (N) Het nadeel dat hier ontstaat komt grotendeels door de storting van € 825.000 in de voorziening Voorste Heide om te voldoen aan het doelvermogen naar aanleiding van de RINAS berekening. ➜ Omgevingswet € 150.000 (V) Voor de scholingen in het kader van de Omgevingswet is bij de begroting € 150.000 incidenteel beschikbaar gesteld vanuit de Algemene reserve. Doordat we de uren voor scholing onder hebben kunnen brengen in het project Interbestuurlijk Programma (bekostigd uit een specifieke uitkering) hebben we geen gebruik hoeven maken van deze middelen. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op het onderdeel Reserves, aangezien de onttrekking ook niet plaats heeft gevonden.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

➜ Incidenteel project Borgen en Valideren € 290.000 (V) Voor het project Borgen en Valideren is bij de bestuursrapportage incidenteel geld beschikbaar gesteld. Van dit projectbudget is een groot deel in 2023 nog niet benut. Conform besluitvorming bij de bestuursrapportage is het restant budget gestort in de reserve Incidentele projecten. Op dit programma ontstaat een voordeel van € 290.000. Op het onderdeel Reserves ontstaat een nadeel doordat er voor dit project € 286.000 gestort is in de reserve Incidentele projecten. Het verschil tussen het voordeel op dit programma en de storting in de reserve wordt veroorzaakt doordat hier alleen directe loonkosten toegerekend wordt, maar de overhead in programma 3 zit. ➜ Incidenteel project Van inrichting naar MBA € 38.000 (V) Voor het project Van inrichting naar MBA is bij de bestuursrapportage incidenteel geld beschikbaar gesteld. Van dit projectbudget is een deel in 2023 nog niet benut. Conform besluitvorming bij de bestuursrapportage is het restant budget gestort in de reserve Incidentele projecten. Op dit programma ontstaat een voordeel van € € 38.000. Op het onderdeel Reserves ontstaat een nadeel doordat er voor dit project € € 34.000 gestort is in de reserve Incidentele projecten.

Het verschil tussen het voordeel op dit programma en de storting in de reserve wordt veroorzaakt doordat hier alleen directe loonkosten toegerekend wordt, maar de overhead in programma 3 zit. ➜ Diverse posten Regionale dienstverlening € 47.000 (N) Voor overige onderdelen binnen het programma Regionale dienstverlening telt het resultaat op tot een nadeel van € 47.000. Dit betreft kleine overschrijdingen op de posten crisisbeheersing, bodemloket en collectieve taken.

4.4.3. Programma Bedrijfsvoering BEGROTING 2023

BEGROTING NA WIJZIGING 2023

REKENING 2023

VERSCHIL

Personeel en inhuur

6.658

6.699

5.945

754

Opleiding en loopbaanbegeleiding

841

381

463

-82

Dienstreizen & woon-werkverkeer

587

409

413

-5

Overige personele kosten

295

470

380

Organisatie

197

215

153

Huisvesting

719

755

679

Kantoor

139

132

100

Informatisering / automatisering

1.767

2.081

2.182

-101

Vervoermiddelen

Extern onderzoek / advies

232

170

184

-15

Overige kosten

104

3.676

3.582

11.621

15.034

14.128

907

100

11.721

15.134

14.128

1.007

Rentebaten

770

816

-46

Bijdrage personeel

214

247

-33

Overige baten

3.526

3.475

TOTAAL BATEN

4.510

4.539

-29

-11.721

-10.625

-9.589

1.035

BEDRIJFSVOERING BEDRAGEN IN € 1.000

SUBTOTAAL BEDRIJFSVOERING Onvoorzien

SSIB € 80.000 (V) Voor SSiB is in 2023 een extra rijkssubsidie ontvangen voor het behoud van capaciteit van Boa’s. Hiervoor is een bedrag van € 80.000 ontvangen. Doordat op sommige onderdelen de capaciteit even minder geweest is, is een deel van de budgetten niet uitgegeven. Conform de besluitvorming bij de jaarrekening 2021 is het voordeel op SSiB gestort in de egalisatiereserve SSiB. Daarmee is het geheel van SSiB budgettair neutraal voor de jaarrekening. Zie ook paragraaf 4.4.4. Overige regionale programma's € 176.000 (V) Op de overige onderdelen binnen regionale dienstverlening is een voordeel aan de batenkant gerealiseerd van € 176.000. Dit wordt vooral veroorzaakt door extra inkomsten die uit de specifieke uitkeringen ‘Toezicht en handhaving energiebesparingsplicht’ en het ‘Interbestuurlijk programma VTH’ verkregen zijn. In het tweede deel van het jaar is de inzet op deze projecten groter geweest dan bij de bestuursrapportage rekening is gehouden.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

TOTAAL LASTEN

SALDO

ODBN Jaarstukken 2023

Personeel en inhuur € 754.000 (V) Voor de totale personeelskosten is er een voordeel van € 1.782.000 gerealiseerd, waarvan € 754.000 voordeel binnen het programma bedrijfsvoering. Dit voordeel kent verschillende oorzaken. Enerzijds hebben we gezien dat de bezetting door het jaar heen niet altijd zo hoog is geweest als benodigd voor het behalen van de omzet. Anderzijds zien we dat de gerealiseerde gemiddelde loonsom per fte lager uitvalt dan waar in de begroting mee gerekend wordt. Op begrotingsbasis ramen we de loonsom op basis van het maximum van de loonschaal voor een functie, terwijl lang niet elke medewerker in de laatste trede van de schaal uitbetaald wordt. Deze ruimte wordt deels benut doordat externe inhuur duurder is dan eigen personeel, maar per saldo is er begrotingsruimte. Daarnaast hebben we in 2023 een groei van het aantal declarabele uren begroot. Conform bestaande systematiek groeit de overhead mee met de groei van de organisatie. In 2023 hebben we gezien dat deze groei niet nodig is geweest voor de uitvoering van de taken binnen de overhead. Als laatste hebben we de voorzieningen voor de ww-gelden en de transitievergoedingen conform geldende wet- en regelgeving geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een kleine aanvullende storting in de voorziening.

Rentebaten € 46.000 (V) Op de totale rentebaten is een voordeel gerealiseerd van € 816.000, dit is € 46.000 hoger dan bij de bestuursrapportage gemeld.

Verlof en spaaruren € 314.000 (N) ➜ Vrijval financiële reservering verlof- en spaaruren € 608.000 (V) In de jaarrekening 2022 hebben een financiële verplichting opgenomen voor het volledige resterende verlof- en spaarurensaldo. Deze reservering is in de jaarrekening 2023 vrijgevallen. ➜ Dotatie voorziening Bovenwettelijk verlof € 762.000 (N) Tegenover deze vrijval staat een nieuwe dotatie in de voorziening Bovenwettelijk verlof. Door gewijzigde wetgeving mag er nu voor het bovenmatige verlof in de organisatie een voorziening getroffen worden. Mede doordat er in de Cao extra verlof is toegekend hebben we gezien dat in 2023 het aantal uren wat op 31 december resteerde in dit bovenwettelijk verlof, gegroeid is ten opzichte van eerdere jaren. Conform BBV is daarom een voorziening getroffen voor het volledige overgebleven bovenwettelijke verlof. Door het gestegen aantal uren en een andere rekenmethode (ook meenemen van werkgeverslasten) heeft deze dotatie een omvang van € 762.000. ➜ Financiële reservering overuren € 160.300 (N) De extra uren die in 2023 gemaakt zijn, leiden tot een financiële verplichting naar de medewerkers toe. Het saldo van deze overuren vertegenwoordigd op 31 december een waarde van ruim € 160.000. Hiervoor is een reservering op de balans opgenomen.

Overige kosten € 94.000 (V) Er is minder deskundige ondersteuning nodig geweest, daarnaast valt de stelpost dekking overhead hier ook onder.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

Overige personele kosten € 90.000 (V) Op overige personele kosten melden wij een voordeel van € 90.000,-. Het geraamde bedrag voor het werven van personeel hebben wij niet in zijn geheel benut, alhoewel hier volop is ingezet. Er is namelijk ook ingezet op het behoud van medewerkers. Daarnaast is er minder gebruik gemaakt van het aanschaffen van thuiswerkfaciliteiten en werpt de samenwerking met onze arbodienst zijn vruchten af. Hierdoor is minder aan re-integratie activiteiten uitgegeven. Huisvesting € 77.000 (V) Op het geheel van huisvesting is een bedrag van € 77.000 overgebleven. Dit heeft verschillende oorzaken, enerzijds waren de afschrijvingslasten in 2023 lager, anderzijds hebben we minder uitgegeven aan kleine reparaties in het pand.

Organisatiekosten € 62.000 (V) Er ontstaat een voordeel op onze organisatiekosten van € 62.000,-. Het minder benutten van representatiekosten en het niet doorgaan van een aantal bijeenkomsten, heeft geleid tot dit voordeel. Daarnaast zijn er minder materialen aangeschaft en andere overige posten waarop minder is uitgegeven. Kantoorkosten € 31.000 (V) In 2023 zijn er op diverse posten kleine voordelen ontstaan, zo is de post abonnementen minder benut, is er wat minder bedrijfskleding en klein materiaal aangeschaft. Tevens is er minder uitgegeven aan kosten voor voedingsmiddelen en dranken. Per saldo ontstaat hierdoor een voordeel van € 31.000,-. ICT € 101.000 (N) Op IT melden wij een nadeel van € 100.600. Er is voornamelijk externe deskundigheid ingekocht. Het betreft hier het beheer en instandhouding van kerngegevens en overige gegevens van Inrichtingen en MBA’s. Dit project is noodzakelijk om voor nu en in de toekomst te kunnen voldoen aan de benodigde datakwaliteit en belofte om informatie en rapportages hierover naar een hoger plan te brengen. Ook zijn de exploitatiekosten van onze provider hoger dan voorheen was berekend. Het gaat hierbij om stijgende licentie kosten.

ODBN Jaarstukken 2023

Opleidingen € 82.000 (N) In 2023 hebben wij gezien dat door de groei van de omzet het opleidingsbudget was meegegroeid. In de bestuursrapportage hebben wij een voordeel gemeld en is het budget afgeraamd met € 470.000,-. Dit blijkt te ambitieus. In de jaarrekening moeten wij nu een nadeel van € 82.000,presenteren.

Onttrekking reserves € 121.000 (N) ➜ Sanering verkeerslawaai € 29.000 (V) Voor sanering verkeerslawaai was in de bestuursrapportage rekening gehouden met een onttrekking van € 76.209,-. Uiteindelijk is in de jaarrekening bijna € 105.400 onttrokken vanwege een hogere urenrealisatie op het project.

4.4.4. Reserves

➜ Omgevingswet € 150.000 (N) In de jaarrekening 2022 is een voorstel gedaan om de extra opleidingen voor de Omgevingswet uit de Algemene reserve te bekostigen. Door deze opleidingen onder te brengen in het project Interbestuurlijk Programma (bekostigd uit de specifieke uitkering) is het budget in programma 2 niet benut, en hoeft de onttrekking uit de Algemene Reserve ook niet plaats te vinden.

PROGRAMMA RESERVE MUTATIES BEDRAGEN IN € 1.000

BEGROTING 2023

BEGROTING NA WIJZIGING 2023

REKENING 2023

VERSCHIL

Onttrekking aan reserves

1.257

1.136

-121

Storting in reserves

366

-366

SALDO

1.257

770

-486

Stortingen reserves € 366.000 (N) ➜ Samen Sterk in Brabant € 46.000 (N) Op SSiB is een voordeel gerealiseerd van € 46.000. Conform besluitvorming bij de jaarrekening 2021 wordt een resultaat op SSiB vereffend met de Egalisatiereserve SSiB. ➜ Incidenteel project Borgen en Valideren € 286.000 (N) Voor het project Borgen en Valideren is bij de bestuursrapportage incidenteel geld beschikbaar gesteld. Van dit projectbudget is een groot deel in 2023 nog niet benut. Conform besluitvorming bij de bestuursrapportage is het restant budget gestort in de reserve Incidentele projecten. Op dit onderdeel ontstaat een nadeel van € € 286.000. Op het programma Regionale dienstverlening is een voordeel gepresenteerd van € 290.000. Het verschil tussen het voordeel op dit programma en de storting in de reserve wordt veroorzaakt doordat hier alleen directe loonkosten toegerekend wordt, maar de overhead in programma 3 zit. ➜ Incidenteel project Van inrichting naar MBA € 34.000 (V) Voor het project Van inrichting naar MBA is bij de bestuursrapportage incidenteel geld beschikbaar gesteld. Van dit projectbudget is een deel in 2023 nog niet benut. Conform besluitvorming bij de bestuursrapportage is het restant budget gestort in de reserve Incidentele projecten. Op dit onderdeel ontstaat een nadeel van € € 34.000. Op het programma Regionale Dienstverlening is een voordeel gepresenteerd van € 38.0000.

Het verschil tussen het voordeel op dit programma en de storting in de reserve wordt veroorzaakt doordat hier alleen directe loonkosten toegerekend wordt, maar de overhead in programma 3 zit.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

4.5 Incidentele baten en lasten INCIDENTELE LASTEN BEDRAGEN IN € 1.000

BEGROTING NA WIJZIGING

REKENING 2023

988

PROGRAMMA: INDIVIDUELE DIENST VERLENING Terugbetaling resultaat 2022

988

VERSCHIL

2.234

2.731

-497

Omgevingswet

150

SSiB Impuls

1.490

Sanering verkeerslawaai

-16

Specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht

173

237

-64

Specifieke uitkering Interbestuurlijk programma

115

-42

Aanvulling voorziening Voorste Heide

825

-825

Project borgen en valideren

300

Project van inrichting naar MBA’s

3.500

4.362

-862

Aanvulling voorziening ww-gelden en transitievergoeding

142

-142

Aanvulling voorziening bovenwettelijk verlof

762

-762

3.500

3.458

STORTING IN RESERVES

366

-366

Egalisatiereserve SSiB

-46

Project borgen en valideren

-34

Project van inrichting naar MBA’s

286

-286

6.722

8.446

-1.724

Overige lasten

BEGROTING 2023

REALISATIE 2023

VERSCHIL

PROGRAMMA: INDIVIDUELE DIENST VERLENING

1.893

2.150

-257

Samen Sterk in Brabant subsidie behoud capaciteit

-80

Samen Sterk in Brabant Impuls Subsidie

1.490

Specifieke uitkering Interbestuurlijk programma

120

190

-70

Specifieke uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht

283

391

-108

PROGRAMMA: BEDRIJFSVOERING

4.270

4.315

-45

Rentebaten

770

816

-46

Overige baten

3.500

3.499

ONT TREKKINGEN RESERVES

1.257

1.136

121

Onttrekking SSiB egalisatiereserve

Resultaatbestemming 2022

988

Onttrekking reserve ISV

105

-29

Onttrekking algemene reserve ihkv Omgevingswet opleidingen

150

7.419

7.601

-182

PROGRAMMA: REGIONALE DIENST VERLENING

PROGRAMMA: BEDRIJFSVOERING

INCIDENTELE BATEN BEDRAGEN IN € 1.000

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

N ODBN Jaarstukken 2023

4.6 Financieel overzicht per taakbeeld BBV TOTAAL

BEGROTING NA WIJZIGING

REKENING 2023

OVERZICHT PER TAAKVELD BEDRAGEN IN € 1.000

VERSCHIL

UITGAVEN 2023

INKOMSTEN 2023

SALDO 2023

Incidentele lasten

6.722

8.446

-1.724

TAAKVELD

OMSCHRIJVING TAAKVELD

Incidentele baten

7.419

7.601

-182

0.1

Bestuur

159

-658

865

-1.886

0.10

Mutaties reserves

366

-1.136

-770

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

0.4

Overhead

10.531

-247

10.283

0.5

Treasury

-816

0.8

Overige baten en lasten

3.439

-3.475

-37

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

124

7.3

Afval

821

7.4

Milieubeheer

21.342

-31.990

-8.333

TOTAAL

36.780

-37.772

-992

In 2023 zijn er incidentele lasten bijgekomen t.o.v. voorgaande jaren. Het had hier voornamelijk te maken met de SPUK uitkeringen IBP en THE, waar baten tegenover stonden. Tevens is er een bedrag van 3.5 miljoen betaald ten behoeve van de te eerbiedigen RMB taak, waar tevens de baten tegenover stonden. Daarnaast hebben er een aantal stortingen plaatsgevonden in de voorzieningen. Naar aanleiding van de herberekening van het doelvermogen van de Voorste Heide is er 825.000 euro gestort in de voorziening. De voorziening bovenwettelijk verlof is gevormd als gevolg van de verlofstanden naar aanleiding van de nieuwe CAO regelingen. Hierin heeft een storting plaatsgevonden van 762.000 euro. Voor wat betreft de baten was er 80.000 aan rijkssubsidie voor het SSiB gerealiseerd en 816.000 aan rentebaten.

4.7 Overzicht aanwending post onvoorzien De post onvoorzien is in 2023 niet aangewend. De totale post van € 100.000,- valt vrij als voordeel in het jaarrekeningresultaat. Het voordeel is opgenomen in het resultaat van € 992.000.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

100

101

4.8 Declarabiliteit

UREN GEACTUALISEERDE BEGROTING NA DE BURAP

REALISATIE 2023

VERSCHIL 2023 MET GEACTUALISEERDE BEGROTING IN %

Vergunningverlening

52.640

53.212

101,09%

Toezicht & handhaving

76.980

71.887

93,38%

129.620

125.099

96,51%

Vergunningverlening

62.795

61.245

97,53%

Toezicht & handhaving

20.307

17.225

84,82%

Overige verzoektaken

23.815

22.877

96,06%

106.917

101.347

94,79%

Overige werkzaamheden

21.017

21.177

100,76%

TOTAAL OVERIGE WERKZAAMHEDEN

21.017

21.177

100,76%

Aanvullende opdrachten

6.700

5.276

78,75%

TOTAAL AANVULLENDE OPDRACHTEN

6.700

5.276

78,75%

TOTAAL INDIVIDUELE DIENST VERLENING

264.254

252.899

95,70%

Collectieve taken

7.316

5.356

73,2%

Omgevingswet

2.010

2.000

99,5%

SSiB

23.227

21.349

91,91%

Sanering verkeerslawaai

700

903

129%

Crisisbeheersing & klachtenregeling

150

143

95,33%

Bodemloket

100

103

103,00%

SPUK IBP

1.100

2.317

211%

SPUK THE

2.600

3.949

152%

Van inrichting naar MBA

Beheer en nazorg stortplaatsen

123

144,71%

TOTAAL REGIONALE DIENST VERLENING

37.288

36.325

97,42%

TOTAAL ODBN

301.542

289.224

95,91%

PROGRAMMA'S 2021

In 2023 zijn de uren gerealiseerd zoals is gepresenteerd in onderstaande tabel. In onderstaande tabel is te zien dat er minder uren zijn gemaakt dan verwacht tijdens de Burap. De oorzaken hiervoor zijn enerzijds een tekort aan medewerkers om het werk te kunnen uitvoeren en anderzijds zien we dat de piek in het 4e kwartaal welke de afgelopen jaren ontstond uit is gebleven. In het 4e kwartaal hebben we te maken gehad met een hoger ziekteverzuim percentage dan vorig jaar en meer opgenomen verlofuren in combinatie met het ongunstig vallen van de feestdagen t.o.v. het vorige jaar.

TOTAAL BASISTAKEN

TOTAAL VERZOEKTAKEN

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

102

103

4.8.1 Beschikbare declarabele uren

4.8.2 Facturabiliteit

De declarabele uren per FTE over 2023 geven het volgende beeld: BEREKENING DECLARABILITEIT Aantal fte primair proces*

201,2

Aantal declarabele uren

260.994

Aantal declarabele uren per FTE

1.297

In het bezettingsoverzicht in de paragraaf bedrijfsvoering is de bezetting van externen opgenomen op basis van contracturen, zoals deze ook in het personeelssysteem geregistreerd worden. Bij het berekenen van de declarabiliteit is de bezetting berekend op basis van de werkelijk gewerkte uren van externen. Dit resulteert in een lager aantal FTE dan in het bezettingsoverzicht. Wanneer we dit niet zouden doen dan ontstaat er een vertekend beeld in de declarabiliteit

De gemiddelde declarabiliteit van de ODBN komt uit op 1.297 uren per FTE, dit blijft onder de vastgestelde norm van 1.309 declarabele uren. Enerzijds zien we dat de druk op de arbeidsmarkt onverminderd hoog blijft en dat we hierdoor veel tijd kwijt zijn aan het inwerken van nieuwe medewerkers. Dit gaat ten koste van de declarabiliteit van de nieuwe medewerker, maar ook van de declarabiliteit van de medewerkers die de nieuwe medewerkers inwerken. Anderzijds zien we dat we meer werkzaamheden dan genormeerd verrichten voor onze leefomgeving welke niet altijd een relatie hebben met een financieringsbron, dit komt tot uitdrukking in de productiviteitsnorm. We zien dat de productiviteit genormeerd was op 1.399,5 uren per FTE en de daadwerkelijk behaalde productiviteit is 1.415 uren per FTE, deze stijging zorgt 1 op 1 voor een verlaging van de declarabiliteit.

Naast de gemiddelde declarabiliteit wordt er ook een analyse gemaakt in hoeverre de declarabele uren in rekening zijn gebracht. Voor een deel van de declarabele uren wordt namelijk een vaste bijdrage ontvangen. Dit betekent dat de uren die méér worden gemaakt dan begroot niet in rekening worden gebracht bij de deelnemers, maar ook dat hier voor de ODBN geen dekking tegenover staat. Dit is vooral aan de orde voor een aantal opdrachten binnen de regionale dienstverlening. In 2023 zijn 36.325 uren gemaakt voor opdrachten met een vaste bijdrage tegenover 37.288 uren begroot. Dit komt voornamelijk doordat er op Collectieve Taken 2.000 uren minder gerealiseerd hebben. Hiertegenover staat de realisatie op de Omgevingswet. Hiervoor was in 2023 geen apart budget voor begroot. De dekking van deze uren komen daarmee uit Collectieve Taken. Daarnaast zien we dat we voor SSIB 1.878 uren minder hebben gemaakt dan begroot, dit heeft met personele wisselingen te maken. De meeste onderdelen in Regionale Dienstverlening kennen een vaste bijdrage. Dit geldt niet voor de onderdelen SPUK THE en SPUK IBP. Hierop is de realisatie in uren hoger dan begroot, deze zijn wel facturabel. Voor SPUK IBP is wel de kanttekening dat hiervoor uurtarieven gebruikt worden exclusief overhead. Dit omdat mensen vanuit de overhead declarabel op dit project kunnen schrijven.

4.9 EMU-saldo OMSCHRIJVING

BEGROTING 2023

REKENING 2023

Exploitatiesaldo voor mutatie reserves

837.728

158.428

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

476.500

354.311

Dotaties aan voorzieningen

1.729.007

In- en desinvesteringen

67.191

Onttrekkingen aan voorzieningen

9.500

EMU-SALDO

1.314.228

2.165.055

Totale lasten

37.425.032

36.477.866

2.98%

5.94%

EMU-SALDO ALS % TOTALE LASTEN

Het EMU-saldo geeft het saldo van alle inkomende en uitgaande geldstromen weer die daadwerkelijk in het kalenderjaar hebben plaatsgevonden.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

104

105

4.10 Wet Normering Topinkomens (WNT)

GEGEVENS 2023 | BEDRAGEN X € 1 FUNCTIEGEGEVENS 5

Algemeen

Aanvang6 en einde functievervulling in 2022

Beloningen van bestuurders en overige topfunctionarissen in de (semi) publieke sector zijn wettelijk genormeerd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De WNT voorziet in een democratisch gelegitimeerd instrument waarmee normen en verplichtingen kunnen worden opgelegd over de bezoldiging van bestuurders en andere topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De ODBN is verplicht om jaarlijks in het financieel jaarverslag de bezoldiging van iedere topfunctionaris op persoonsnaam op te nemen, ongeacht een eventuele overschrijding van het bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionaris 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevend topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. GEGEVENS 2023 | BEDRAGEN X € 1 FUNCTIEGEGEVENS 5 Aanvang6 en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

J.A.J. LENSSEN ALGEMEEN DIRECTEUR 1 jan t/m 31dec 1,0 fte ja

BEZOLDIGING Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

135.717

Beloningen betaalbaar op termijn

21.750

Subtotaal

157.467

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 TOTALE BEZOLDIGING

ALGEMEEN DIRECTEUR 01/01-31/12 1,0 fte

Dienstbetrekking?8

BEZOLDIGING 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

125.031

Beloningen betaalbaar op termijn

22.092

Subtotaal

147.123

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

216.000

BEZOLDIGING

147.123

1b L eidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 De WNT-normen gelden ook voor ingehuurde topfunctionarissen. In 2023 en 2022 heeft de ODBN geen interim-bestuurder gehad die onder de WNT verantwoord hoeft te worden. 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Voor ODBN is deze tabel niet van toepassing. 1d Topfunctionaris met een bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder. In onderstaande tabel zijn de leden van het Dagelijks en Algemeen bestuur weergegeven. De DB en AB leden van de ODBN ontvangen geen bezoldiging c.q. vergoeding.

N.v.t. 157.467

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

J.A.J. LENSSEN

ODBN Jaarstukken 2023

106

107

Tabel vergoedingen leden Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

FUNCTIE

NAAM

DIENST VERBAND

DUUR FUNCTIE IN BOEK JAAR*

➔

OMVANG DIENST VERBAND

BELONING

VASTE EN VARIABELE ONKOSTEN VERGOEDING

VOORZIENING BETALING

BEZOLDIGING 2023

BEZOLDIGING 2022

Voorzitter DB, AB

Dhr. C.H.C. van Rooij

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid DB, AB

Mw. H. Roijackers

Nee

8 mnd

n.v.t.

Bestuurslid DB, AB

M. Oudenhoven

Nee

4 mnd

n.v.t.

Bestuurslid DB, AB

Dhr. M.A.W.J.M. Wijdeven

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid DB, AB

Dhr. D. Sölez

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid DB, AB

Dhr. F.J.H. van Lankvelt

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

Dhr. W. van der Zanden

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

Dhr. B.M.H. Brands

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

Dhr. R. Geers

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

Mevr. L. van der Aa

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

Dhr. S. van den Bergh

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

M.F.H. du Maine

Nee

12 mnd

n.v.t.

Bestuurslid AB

W. van der Zanden

Nee

12 mnd

n.v.t.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

108

109

1e Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/ of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen. Voor de ODBN is deze tabel niet van toepassing. 1f T opfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.

Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.900. Voor de ODBN is deze tabel niet van toepassing.

2. U itkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Voor 2023 is dit voor de ODBN niet van toepassing. 3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de wnt Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

1g T opfunctionarissen met een totale bezoldiging van minder dan € 1.900 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder. Voor de ODBN is deze tabel niet van toepassing.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

110

111

4.11 Bijdrage deelnemers

DEELNEMER

PROGRAMMA 1 BASISTAKEN

PROGRAMMA 1 AANVULLENDE VERZOEKTAKEN

PROGRAMMA 1 VERZOEKTAKEN

PROGRAMMA 2 COLLECTIEVE TAKEN

PROGRAMMA 2 KLACHTENREGELING

PROGRAMMA 2 BODEMLOKET

PROGRAMMA 2 SSiB

TOTAAL 2023

Provincie Noord Brabant

2.616.414

8.631.433

377.426

218.708

14.700

1.553.030

13.411.711

Gemeente Bernheze

1.028.048

340.062

459

32.484

4.700

2.664

13.253

1.421.669

Gemeente Boekel

473.921

57.784

15.634

11.298

1.600

927

8.315

569.479

Gemeente Boxtel

646.988

49.630

6.162

33.932

4.900

2.783

10.743

755.138

Gemeente Land van Cuijk

3.127.308

459.218

79.274

92.907

13.500

7.619

37.023

3.816.849

Gemeente Meierijstad

2.244.187

674.576

20.406

84.617

12.300

6.939

20.849

3.063.874

Gemeente Maashorst

1.550.836

613.784

14.101

59.777

8.700

4.902

17.036

2.269.136

Gemeente Oss

1.964.275

249.690

22.974

95.570

13.900

7.838

19.294

2.373.540

Gemeente ’s-Hertogenbosch

1.354.200

128.800

27.096

160.335

23.300

12.829

1.706.560

Gemeente Sint Michielsgestel

452.893

23.632

5.875

30.452

4.400

2.497

10.291

530.041

Gemeente Vught

419.510

73.069

459

32.554

4.700

7.681

537.972

Diversen

170.429

889.947

1.060.376

TOTAAL

15.878.578

11.301.679

740.293

852.634

106.700

36.169

2.600.291

31.516.345

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

5 Sisa Verantwoording

112

113

SISA BIJLAGE VERANT WOORDINGSINFORMATIE 2022 OP GROND VAN ARTIKEL 3 VAN DE REGELING VERSTERKER IenW

SPECIFIEKE UITKERING JURIDISCHE GRONDSLAG ONT VANGER

UITKERINGSCODE E93

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

INFORMATIEVERSTREKKING SISA - D.D. 14-02-2022

➔

INDICATOR Totale besteding (jaar T) Aard controle R Indicator: E93/01

€

187.684

Naam activiteit

INDICATOR

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/ Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02

€

Besteding (jaar T)

1 Deelname aan werk- en projectgroepen

€ 48.459

€ 62.462

€0

€ 500

€ 118.750

€0

€ 3.190

6 Uniforme indeling naar risico van zorgbedrijven

€0

7 Openbaar maken van definitieve handhavingsbeschikkingen Wabo-inspecties

€0

8 Landelijke arbeidsmarktcampagne

€0

9 Onderzoek onder het IBP naar belangrijke (transitie) opgaven

€0

10 Een risico analyse en uitvoerings- en handhavingsplan per omgevingsdienst

€0

11 Opstellen uitvoeren van implementatieprogramma

€ 10.801

€ 15.642

€0

13 Visitatie bij omgevingsdiensten en meewerken aan evaluatie van de pilots

€ 6.484

€ 32.109

14 Plan van aanpak voor het inrichten van een systeem van onderzoeken door ILT naar het functioneren van het VTH stelsel

€0

15 Materiële kosten

€0

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02

Aard controle R Indicator: F21/03

€

NEE

5 Implementatie LHS

12 Participeren in onderzoek naar mandaten

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht.

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: F21/01

€ Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

390.613

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Aard controle R Indicator: F21/05

NEE

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Aard controle n.v.t. Indicator: E93/06

4 Inzicht in bestaande vormen van bekostiging

F21

NEE

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/05

3 Scholing en opleiding

INDICATOR

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04

2 Aanleveren van data voor het IBP

EZK

233.653

INDICATOR

403.877

ODBN Jaarstukken 2023

INDICATOR

114

6 Rechtmatigheidsverklaring van het bestuur

115

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

VOORWAARDECRITERIUM

In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 15 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Voor deze rapportage gaan we uit van onderstaande gegevens: Rapportagegrens: > € 50.000,Totale lasten van de begroting: € 34.977.498

BEGROTINGSCRITERIUM | BEDRAGEN X € 1 1A. Overschrijding lasten programma’s

1B. Overschrijding investeringsbudgetten

Ongeautoriseerde reservemutaties

O verschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur gemeld zijn.

T otaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

TOTAAL ONRECHTMATIGHEDEN VOORWAARDENCRITERIUM

M&O CRITERIUM Bevinding inzake M&O criterium

TOTAAL ONRECHTMATIGHEDEN M&O-CRITERIUM

TOTAAL ONRECHTMATIGHEDEN

176

Programma 2 ‘Regionale dienstverlening’ laat een overschrijding zien van € 317.000, die voornamelijk wordt veroorzaakt door extra storting in de Voorziening Voorste Heide (€ 825.000). In de bestuursrapportage is het Algemeen Bestuur geïnformeerd over de aanvulling van deze voorziening. Tevens is in de vergadering van 22 november een voorstel voor de dekking van deze storting aan het Dagelijks Bestuur voorgelegd. Daarmee is voldaan aan wat er in de bestuursrapportage opgenomen is. De bovenstaande overschrijding van de lasten binnen Programma 2 lijdt niet tot een onrechtmatigheid, omdat deze in overeenstemming is met de besluitvorming bij de bestuursrapportage. De extra lasten hebben in 2023 niet geleidt tot een formele begrotingswijziging, maar zijn tussentijds tijdig gemeld en als besluitvorming meegenomen.

Ter volledigheid worden de toetsingscriteria in het onderstaande tabel gepresenteerd.

1a Overschrijding lasten programma’s

Gedurende het boekjaar 2023 zijn twee rapportages van bevindingen verstrekt aan het Dagelijks Bestuur. Voor de aanwezige onrechtmatigheden zijn aanvullende maatregelen genomen en deze zijn gedurende het boekjaar gecorrigeerd. Ultimo boekjaar zijn er geen bevindingen welke boven het rapportagegrens uitkomen.

TOTAAL BEGROTINGSONRECHTMATIGHEDEN

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

1b overschrijding investeringsbudgetten Er zijn in 2023 geen overschrijdingen geweest op de toegekende investeringsbudgetten. Ook lopen toegekende investeringsbudgetten niet langer door dan in de financiële verordening is toegestaan.

176 176 0 176

2 Ongeautoriseerde reservemutaties In het onderdeel ‘Reserves’ is een overschrijding te zien van € 366.000. Dit komt door 3 stortingen in reserves. Voor de storting van het positieve saldo van SSiB is bij de jaarrekening 2021 door het Algemeen Bestuur besloten dat een eventueel saldo op SSiB resultaat bepalend met de egalisatiereserve SSiB verrekend zou worden. Daarnaast is bij de bestuursrapportage 2023, in november 2023, door het Algemeen Bestuur besloten dat een eventueel voordeel op een tweetal incidentele projecten gestort mocht worden in de nieuwe reserve Incidentele projecten. Deze storting heeft conform deze besluitvorming plaatsgevonden.

ODBN Jaarstukken 2023

116

117

De bovenstaande overschrijding van de lasten binnen het onderdeel ‘Reserves’ lijdt niet tot een onrechtmatigheid, omdat deze in overeenstemming is met de besluitvorming bij de jaarrekening 2021 en de bestuursrapportage 2023. De extra lasten hebben in 2023 niet geleidt tot een formele begrotingswijziging, maar zijn tussentijds tijdig gemeld en als besluitvorming meegenomen.

3 Overschrijding van baten Programma 2 ‘Regionale dienstverlening’ laat een overschrijding zien van € 256.000, welke voornamelijk wordt veroorzaakt door extra inkomsten die uit hoofde van de specifieke uitkeringen ‘Toezicht en handhaving energiebesparingsplicht’ en het ‘Interbestuurlijk programma VTH’ verkregen zijn (€ 176.000 voordeel). Daarnaast is in 2023 een extra rijkssubsidie voor het behoud van de capaciteit van BOA’s ontvangen (€ 80.000 voordeel). Conform de besluitvorming bij de jaarrekening 2021 is het voordeel op SSiB gestort in de egalisatiereserve SSiB. Deze extra ontvangsten maken hier onderdeel van uit. Daarmee is deze onrechtmatigheid ondervangen. In het tweede deel van 2023 is de inzet op de specifieke projecten groter geweest dan bij de bestuursrapportage rekening is gehouden. Daarmee worden er meer baten ontvangen vanuit de specifieke uitkeringen dan in de bestuursrapportage geraamd. Aangezien hier geen aanvullende formele besluitvorming op heeft plaats gevonden, lijdt deze overschrijding tot een onrechtmatigheid in de verantwoording van € 176.000.

4 Onrechtmatigheden die passen binnen bestaand beleid Voor de jaarrekening 2023 is dit niet van toepassing. Inkopen ten onrechte niet-Europees aanbesteed. Het Dagelijks Bestuur wenst een nadere toelichting te verstrekken op de controlewerkzaamheden uitgevoerd op de Inkopen. Voor de controle op de Inkopen is een Spend-analyse uitgevoerd. Hiervoor is per leverancier gekeken wat de totalen aan uitgegeven middelen is. Uit een cijferanalyse zijn een aantal leveranciers naar voren gekomen die nader onderzocht zijn. Uit deze controle is geconcludeerd dat er geen onrechtmatigheden zijn geweest met betrekking tot de Europese aanbestedingsgrenzen.

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

Aanvulling: In de Kadernota 2023 is opgenomen dat indien de normen uit de Gids Proportionaliteit veelvuldig niet nageleefd worden of slecht gedocumenteerd en/of gemotiveerd zijn, dan moet het Dagelijks Bestuur hierover rapporteren via de paragraaf bedrijfsvoering. We zien binnen de organisatie dat voor opdrachten onder de Europese drempel de afweging om te kiezen voor bepaalde inkoopprocedures niet altijd eenduidig gedocumenteerd zijn. Het gaat daarbij vooral om keuzes bij het inhuren van externe expertise voor de organisatie. Daardoor is het lastig te controleren of aan de beginselen van de Gids Proportionaliteit voldaan is. Momenteel is het interne inkoopbeleid verouderd en praktisch lastig uitvoerbaar. Het beleid moet vernieuwd worden. Dit traject is gestart in samenwerking met de Bizob. Na het vaststellen van het nieuwe inkoopbeleid, volgt implementatie in de organisatie. Deze werkzaamheden zullen vooral plaatsvinden in 2024. Voor komende trajecten is intern afgesproken dat de motivatie rondom het inhuren van expertise duidelijk vastgelegd wordt.

Bevindingen inzake het m&o-criterium In 2023 zijn er geen bevindingen geweest op dit gebied.

Onduidelijkheid verantwoording specifieke uitkering interbestuurlijk programma Voor de Specifieke Uitkering Interbestuurlijk Programma is eind 2023 een vernieuwde aanvraag gedaan met een nieuwe indeling van projecten. De verantwoording in deze jaarrekening heeft plaatsgevonden conform deze vernieuwde aanvraag. Echter op de vernieuwde aanvraag is nog geen beschikking gekomen vanuit het Ministerie. Er zijn diverse toezeggingen gedaan vanuit het Ministerie en ODNL om verdere invullingen van projecten mogelijk te maken. We hebben gekeken naar de bestedingen in 2023 en hoeverre deze passen binnen de eerste beschikking. De totale besteding van € 190.000,- past nog binnen de eerste beschikking. Op één onderdeel zien we een overschrijding van € 15.600,-. Er zijn toezeggingen gedaan dat er tussen onderdelen geschoven mag worden, dit is echter nog niet formeel bevestigd in een beschikking. Daarmee ontstaat er een onduidelijkheid van € 15.700,- op deze regeling.

ODBN Jaarstukken 2023

118

7 Controleverklaring van de accountant (concept)

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

119

ODBN Jaarstukken 2023

120

121

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

122

123

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

ODBN Jaarstukken 2023

124

III

Bijlagen

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

125

ODBN Jaarstukken 2023

126

1 Risico inventarisatie

OMSCHRIJVING

127

BEHEERSMAATREGELEN

➔

KARAKTER

Onevenredige stijgende inhuur tarieven

Via contactmanagement worden aan de voorkant afspraken gemaakt over de toegestane indexeringen. Ook communiceren we vooraf welke indexering we acceptabel vinden.

Structureel

Niet realiseren van opdrachtvolume

We monitoren de realisatie van de opdracht en sturen hier op bij. Sturing op uitgaven van bedrijfsmiddelen

structureel

Niet-toegankelijke ICT-omgeving

– Outsourcing bij professionele partij – Intensieve inzet en scholing op databeveiliging/ informatiebeveiliging zodat kans op beveiligingsprobleem beperkt wordt. – Plan opstellen ter beveiliging systemen tegen hacks, virusaanvallen en datalekken

RISICO BEDRAG €

KANS

IMPACT

138.000

25%

€69.000,00

€

300.000

50%

€ 300.000,00

Incidenteel

€

2.153.000

€108.000,00

Eigen risicodrager personeel

Het toepassen van een goed werving en selectiebeleid, het blijven investeren in het opleiden en ontwikkelen van medewerkers en daarnaast werkt de ODBN met een flexibele schil.

incidenteel

€

500.000

25%

€125.000,00

Effecten van Omgevingswet op de omvang van de opdrachten van onze deelnemers niet duidelijk.

Overleg met deelnemers, monitoren landelijke ontwikkelingen

Structureel

€

50%

€-

Onrust in de wereld leiden tot prijsstijgingen

Goede prijsafsparken met leveranciers, monitoren ontwikkelingen

Structureel

€

94.000

50%

€ 94.000,00

Ontbreken Cao 2025

Monitoren ontwikkelingen

Structureel

€

316.000

50%

€ 316.000,00

Niet halen declarabiliteit

Monitoren declarabiliteit, Sturen op declarabele uren, Bijsturen

Structureel

€

723.000

50%

€ 723.000,00

TOTAAL RISICOPROFIEL ODBN OP PEILDATUM

JAARREKENING 2023

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

€ 1.735.000

ODBN Jaarstukken 2023

128

Vragen over de jaarstukken 2023? Neem gerust contact op met de ODBN

www.ODBN.nl Victorialaan 1 5213 JG ‘s-Hertogenbosch Telefoon: 088 7430 000 E-mail: info@odbn.nl

Samen werken aan een schone en veilige leefomgeving, nu en in de toekomst

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14075800/1