1. Bijlage Actualisatie Begroting 2025
Tekst van het document
Actualisatie begroting 2025
Programma
Onderwerp
Beleggingen en overige baten en lasten Actualisatie ICT plan
Beleggingen en overige baten en lasten Actualisatie ICT plan
Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Budgettair-neutraal Het ICT plan wordt jaarlijks geactualiseerd. De begroting wordt aangepast aan Overig wijzigingen in aantallen applicaties en gebruikers en aan andere ontwikkelingen op ICT gebied. De hogere kosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve ICT. Na 2028 Overig laat de reserve een negatieve stand zien. Daarvoor wordt nog naar een oplossing gezocht. Doordat de budgetten voor gemeentelijke ICT voorzieningen niet in dezelfde mate zijn meegegroeid met het aantal gebruikers, is de ICT reserve binnen enkele jaren niet meer toereikend om de kosten te dekken.
2025
2026
2027
2028
INC/STRUC
-399
-399
-399
-399 STRUC
399
399
399
399 STRUC
-12
-12
-12 INC
12
12
12 INC
Dienstverlening met een kloppend hart Gezichtsherkenning Oribi Oribi is apparatuur die op alle balies en spreekkamers bij PDvl wordt gebruikt. Het zijn Overig voor de samenleving camera’s voor gezicht-herkenning en documentscanners. De apparatuur is in 2020 in gebruik genomen en is aan vervanging toe. Omdat het een investering betreft worden alleen kapitaallasten opgevoerd, waar interne dekking tegenover staat. Dienstverlening met een kloppend hart Dekking voor Dekking vanuit automatiseringsbudget van de afdeling burgerzaken. Overig voor de samenleving gezichtsherkenning Oribi Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Wmo
Aanpassing budgetten WMO. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde toename van 3 % in de aantallen clienten binnen alle WMO-voorzieningen (begeleiding/hulpmiddelen/huishoudelijke hulp) en op basis van prijspeil 2025.
Conform afspraken begroting
248
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Wmo
Reserve Sociaal & Zorgfonds
Conform afspraken begroting
-248
INC
-609
INC
609
INC
Op basis van de jaarrekening 2024 is een nieuwe prognose van de uitgaven gemaakt. Hierin zijn aantallen en het prijsniveau van 2025 meegenomen. De resultante van deze berekening is een mutatie op de reserve S&Z. De post loon-prijs index is hierin meegenomen. Aanpassing budgetten obv regionale besluitvorming december 2024 . Dit betreft met Conform afspraken begroting name de inkoop beschermd wonen (Voorziening Langdurig Verblijf (VLV) en maatwerk voor beschermd wonen). We zien hierin een stijging van het zorggebruik van +/- 7%. Bij de start van de VLV zijn veel nieuwe cliënten vanuit de Wmo-BW ingestroomd. We zien ook de kosten voor maatwerk stijgen, onder andere voor forensische BW en BW voor cliënten met licht verstandelijke beperkingen.
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Beschermd wonen
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Beschermd wonen
Reserve Beschermd wonen
12 Beschermd wonen
Conform afspraken in de centrumregeling wordt voor het lokale uitvoerinsgprogramma Wijziging rijksbijdragen BW/MO 10% van de regionale inkomsten van BW/MO beschikbaar gesteld.
-166
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning Gelijke kansen op talentontwikkeling
12 Beschermd wonen
Reserve Beschermd wonen
166
INC
15 Jeugdhulp
Aangepaste budgetten jeugdhulp, rekening houdende met 4,7% groei. Dit percentage Conform afspraken begroting komt overeen met het rapport 'Groeipijn' van de landelijke deskundigencommissie van Ark. Onze verwachting is dat het Rjk duidelijkheid gaat geven over het advies van de commie van Ark bij de Rijksvoorjaarsnota 2026.
-2.232
INC
Conform afspraken begroting
Wijziging rijksbijdragen
Actualisatie begroting 2025
Programma Gelijke kansen op talentontwikkeling
Onderwerp 15 Jeugdhulp
Toelichting mutatie Onttrekking reserve S&Z
Reden onontkoombaarheid Conform afspraken begroting
2025 2.232
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Uitkering reserve beschermd wonen regio (besluit college 10-12-2024 17113363)
Overig
-4.410
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Reserve Beschermd Wonen
Overig
4.410
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Uitkering reserve beschermd wonen Den Bosch (besluit college 10-12-2024 17113363) Overig
-6.590
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Reserve Beschermd Wonen
Overig
6.590
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Uitkering reserve beschermd wonen Den Bosch (besluit college 10-12-2024 17113363) Overig
6.590
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
13 Beschermd wonen
Reserve Sociaal & Zorgfonds
-6.590
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Wmo
Structuurversterkende maatregelen van 2,8mln verdelen over diverse projecten in het Verschuiven van budgetten kader van versterking van de sociale basis en sociale structuur. Dit is nodig om de beweging die is ingezet van zorg naar gezondheid in het sociaal domein op te vangen. Middelen worden verdeeld over de jaren 2025-2027.
1.842
-1.124
-718
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Wmo
Structuurversterkende maatregelen van 2,8mln verdelen over diverse projecten in het Verschuiven van budgetten kader van versterking van de sociale basis en sociale structuur. Dit is nodig om de beweging die is ingezet van zorg naar gezondheid in het sociaal domein op te vangen. Aanpassing van onttrekking van de reserve s&z
-1.842
1.124
718
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Vrouwenopvang
-208
INC
Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning Gezondheid, soc.structuur en maats.ondersteuning
12 Vrouwenopvang
Het zorgconcept Oranjehuis is een nieuwe methodiek die dient te worden ingezet door Overig het individueel wonen wat nu in de nieuwe locatie aan de orde is (i.p.v. groepswonen), deze methodiek zorgt voor incidentele implementatiekosten (scholing/extra personele capaciteit). Reserve Sociaal & Zorgfonds Conform afspraken begroting
208
INC
Stichting Noorderpoort is gestopt waardoor zij geen subsidie meer kunnen ontvangen vanuit de subsidieregeling Goed voor Elkaar. Stichting Noorderpoort is gestopt waardoor zij geen subsidie meer kunnen ontvangen vanuit de subsidieregeling Goed voor Elkaar. De locatie blijft wel in stand voor buurten wijkactiviteiten, dit zorgt voor huurkosten van 70K.
Verschuiven van budgetten
-70
-70
-70
-70
STRUC
Verschuiven van budgetten
70
70
70
70
STRUC
12 Informele ondersteuning 12 Wijkaccommodaties
Overig
2026
2027
2028
INC/STRUC INC
Actualisatie begroting 2025
Programma Veiligheid
Onderwerp Legesopbrengsten
Veiligheid
Dekking
Energie, duurzaamheid en milieu
Energie, duurzaamheid en milieu Energie, duurzaamheid en milieu Bereikbare stad, dorpen en wijken
Bereikbare stad, dorpen en wijken
Cultureel klimaat Cultureel klimaat
Cultureel klimaat
Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Door een wijziging in de risicoscan van de Veiligheidsregio, worden veel meer Overig evenementen in een lagere risicocategorie ingeschaald. Dit heeft tot consequentie dat begrote B-evenementen als A-evenement worden afgehandeld. Het verschil tussen de leges voor deze evenementen (€1677,- ten opzichte van € 69,-) zorgt voor een nadeel in de legesopbrengsten. Verder blijft het aantal aanvragen voor horecavergunningen ver achter bij de aantallen zoals deze in 2017 en 2018 (referentiejaren) zich voordeden. Op dit moment is de afdeling bezig met een onderzoek naar wijziging van de legesverordening incl. hoogte van de leges vergunningen. De eerste jaren zal deze terugloop van inkomsten er nog zijn tot nader besluit. Voorstel is om dit tekort in ieder geval voor 2 jaar te dekken binnen bestaande exploitatiebudgetten.
Lagere legesopbrengsten worden voor 2 jaar gedekt binnen bestaande exploitatiebudgetten ( tot nader besluit) Locaties en Techniek AFV Om te kunnen voldoen aan een veilige werkomgving zijn een aantal investeringen in 2025 nodig, zoals perscontainers, tilhulpmiddelen en een vloeistofdichte vloer aanbrengen. Opbrengtsten AFV Conform bestendige gedragslijn worden onvermijdelijke kosten bij de Afvalstoffendienst verdisconteerd in de afvalstoffenheffing. Opbrengtsten AFV Conform bestendige gedragslijn worden onvermijdelijke kosten bij de Afvalstoffendienst verdisconteerd in de commerciële tarieven. Lange termijn Aanvullend onderzoek in verband met pauzering verbreding A2 verkeersmaatregelen oostzijde Den Bosch
Overig
2025 -90
90
2026 -90
2027
INC/STRUC INC
90
INC
Overig
-102
-102
-102 STRUC
Overig
83
83
83 STRUC
Overig
19
19
19 STRUC
Conform raadsbesluit
-150
-
-
-
INC
-
-
INC
Dekking lange termijn verkeersmaatregelen oostzijde Den Bosch Decentralisatieuitkering bibliotheken Huis73
Dekking uit structuurfonds
Conform raadsbesluit
150
-
Extra rijksuitkering voor bibliotheken via decentralisatieuitkering septembercirculaire
Wijziging rijksbijdragen
474
474
Tijdens de verbouwing van de panden aan de Hinthamerstraat 72 en 74 is in onze Overig begroting een huuropbrengst geraamd vanwege het gebruik van enkele ruimten door Huis73. Het door blijven verhuren van (een deel van) de te verbouwen panden heeft een niet gewenst fiscaal risico op aftrekbaarheid van de investeringsbtw (inschatting € 1,3 mln) tot gevolg. Om dit fiscaal riscio te mitigeren wordt er geen huur in deze periode gefactuteerd en passen we de begroting conform aan.
-120
-27
Huis73 decentralisatieuitkering bibliotheken
Extra rijksuitkering voor bibliotheken via decentralisatieuitkering septembercirculaire
-354
-447
-
-
Subtotaal budgettair-neutraal
2028
Wijziging rijksbijdragen
INC -
-
INC
INC
-
-
Actualisatie begroting 2025
Toelichting mutatie Onvermijdelijk Wijziging Algemene Uitkering nav de september- en decembercirculaire (accres).
Reden onontkoombaarheid
Programma
Onderwerp
Algemene uitkering
Accres gemeentefonds
Wijziging rijksbijdragen
2.226
2.226
2.226
2.226 STRUC
Algemene uitkering
Lage inkomens voordeel Gemeenten ontvangen een hogere integratie-uitkering participatie ter compensatie Wijziging rijksbijdragen van het afschaffen van het lage inkomensvoordeel. Omdat wij de gevolgen van deze afschaffing al in onze begroting hebben verwerkt ten laste van de algemene middelen, komt de compensatie van € 0,3 miljoen nu ten gunste van diezelfde algemene middelen. kinderopvang Sociaal In de geactualiseerde begroting voor 2024 is voor de kinderopvang SMI een bedrag van Wijziging rijksbijdragen Medische Indicatie (SMI) € 290.000 structureel ten laste van de algemene middelen gebracht. Hierdoor komt het voordeel van € 51.662 nu ten gunste van de algemene middelen.
282
282
282
282 STRUC
52
52
52
52 STRUC
basisgegevens
1.094
1.094
1.094
1.094 STRUC
Algemene uitkering
Algemene uitkering
Wijziging Algemene Uitkering nav de septembercirculaire (basisgegevens).
Wijziging rijksbijdragen
2025
2026
2027
2028
INC/STRUC
Beleggingen en overige baten en lasten Rentevergoeding Schatkistbankieren
Als gevolg van ontvangen voorfinanciering van het Rijk is tijdelijk een overschot aan Overig liquide middelen ontstaan. Deze dienen we verplicht in de Schatkist van het Rijk aan te houden. Over het saldo ontvangen we wel een rentevergoeding. Hiermee is in de begroting geen rekening gehouden. We schatten in dat de rente op het saldo in de Schatkist in 2025 € 1 miljoen bedraagt.
1.000
INC
Beleggingen en overige baten en lasten Dividend Enexis
Over het boekjaar 2024 verwacht Enexis N.V. een nettowinst tussen €250 en €270 miljoen. Op 17 april a.s. stelt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders het definitieve jaarresultaat 2024 vast, net als het uit te keren dividend. Op basis van het huidige dividendbeleid en genoemde bandbreedte gaan wij vooralsnog uit van een minimaal dividend van €125 miljoen. Dit betekent voor onze gemeente minimaal een extra opbrengst van € 2,8 miljoen.
2.871
INC
Beleggingen en overige baten en lasten Dividend Enexis
Tijdens de aandeelhoudersvergadering van 17 april a.s. wordt ook een wijziging van het Overig dividendbeleid voorgesteld. Het inhouden van winst wordt door Enexis en de Aandeelhouderscommissie (AHC) gezien als een belangrijk instrument om te voorzien in de toenemende financieringsbehoefte van Enexis vanwege de grote investeringen in de energietransitie. Om die reden wordt met ingang van het boekjaar 2025 de totale jaarlijkse dividenduitkering gemaximeerd op € 100 miljoen. Dit plafond wordt met ingang van het boekjaar 2026 jaarlijks geïndexeerd. Op basis van de informatie hierover van Enexis, achten wij het verantwoord in onze begroting ervan uit te gaan, dat deze dividenduitkering de komende jaren inderdaad op het niveau van € 100 miljoen zal liggen. Onze begrote jaarlijkse bate vanwege ons aandeel in Enexis verhogen we daarom met € 1.865.000.
Beleggingen en overige baten en lasten CAO verhoging 2025
In de februari raming 2025 is de loonvoet sector overheid voor 2025 6% ipv de 3% die Overig we voor 2025 hadden geraamd (4% per 1/4/25). Er wordt meer gebruik gemaakt van de bedrijfsarts a.g.v. de (landelijke) stijging in Overig mentale klachten. De uitgaven aan psychologische begeleiding en het aantal spreekuren per procent verzuim zijn ook gestegen in de afgelopen jaren. Dit is een structurele ontwikkeling. Snelle en adequate begeleiding betekent veel voor een snelle terugkeer in het arbeidsproces.
Beleggingen en overige baten en lasten Dienstverlening Arbo
Overig
1.865
1.865
1.865 STRUC
-4.500
-4.500
-4.500
-4.500 STRUC
-125
-125
-125
-125 STRUC
Actualisatie begroting 2025
Programma Bestuursorganen en -ondersteuning
Onderwerp Personeelskosten bestuurders
Toelichting mutatie In 2024 is het CAO Rijk met 8,5% gestegen. De begroting van 2025 is gebaseerd op de begroting van 2024 met een indexatie van 4,66%. Door dit verschil is er structureel meer budget nodig voor de personeelskosten van de wethouders.
Reden onontkoombaarheid Overig
Gemeentelijke belastingen
OZB
Voor niet-woningen wordt een hogere opbrengst verwacht. De gemiddelde stijging is Overig 4,2%, terwijl in de begroting rekening was gehouden met 3%. Daarnaast zijn er meer nieuwe objecten bijgekomen dan begroot. Begroot zijn we uitgegaan van een toename van 20 stuks. Dat zijn er minstens 60 geworden, waaronder enkele grote objecten.
Gemeentelijke belastingen
Toeristenbelasting
2025 -50
2026 -50
2027 -50
2028 INC/STRUC -50 STRUC
911
911
911
911 STRUC
In 2024 was het aantal overnachtingen lager dan begroot. Voor 2025 wordt geen Overig wijziging in het aantal overnachtingen verwacht t.o.v. 2024. Het aantal te verwachten overnachtingen in 2025 zal daarmee ook lager zijn dan begroot. Oorzaak is o.a. de sluiting van 1 hotel. Wanneer de gerealiseerde opbrengst voor 2024 (€ 2.394.275) wordt geïndexeerd, is de verwachte opbrengst voor 2025 (circa € 2.500.000) lager dan oorspronkelijk begroot (2.784.150). Doordat het tarief in 2025 hoger is, dan in 2024, is de daling in 2025 hoger dan in 2024.
-285
-285
-285
-285 STRUC
Beleggingen en overige baten en lasten BHV en Arbomiddelen
Met de ingezette weg van verbetering van het Arbozorgssysteem sinds 2023 zijn de Overig kosten voor VG&W gestegen. Het aangevraagde extra budget, brengt de begrote kosten voor 2025 en daarna in lijn met de realisaties van 2023 en 2024. Door onze inspanningen hebben we nu goed in beeld wat nodig is om aan onze wettelijke verplichtingen te voldoen. Met het op orde brengen van de BHV op dislocaties bijvoorbeeld worden de kosten voor jaarlijkse opleidingen BHV, materialen, oefeningen en actualisatie van noodplannen ook jaarlijks terugkomende wettelijke verplichtingen. Het aantal agressie (VPT) meldingen neemt toe, dit betekent dat we een stijging zien van de inzet van beveiligingsmaatregelen (persoonlijke alarmknoppen, en inzet naar aanleiding van meldingen van externe beveiligingsservices). Door inflatie is de prijs van de diverse arboproducten gestegen.
-183
-183
-183
-183 STRUC
Beleggingen en overige baten en lasten Implementatie Nederlandse Cyberbeveiligingswet
Als gevolg van de Nederlandse Cyberbeveiligingswet die vanaf 2025 van kracht wordt is Wijziging van de Wet meer inzet vereist van ons als gemeente. Het gaat hierbij zowel om een verplichte uitbreiding van werkzaamheden (security-maatregelen) als uitbreiding van de verantwoordelijkheid (naast kantoortoepassing o.a. ook automatisering in de buitenruimte zoals verkeersregelinstallaties). Deze leidt tot noodzakelijke structurele uitbreiding van capaciteit (2,4 fte), in aanvulling op de huidige capaciteit van 5,0 FTE. Ter vergelijking: het aantal FTE voor informatiebeveiliging bedraagt in Tilburg 11 FTE, Breda 10 FTE, Eindhoven 12 FTE en Equalit (Oosterhout en omgeving) 7FTE.
-169
-253
-253
-253 STRUC
Beleggingen en overige baten en lasten Implementatie Nederlandse Cyberbeveiligingswet
Als gevolg van de Nederlandse Cyberbeveiligingswet die vanaf 2025 van kracht wordt is Wijziging van de Wet meer inzet vereist van ons als gemeente. Het gaat hierbij zowel om een verplichte uitbreiding van werkzaamheden (security-maatregelen) als uitbreiding van de verantwoordelijkheid (naast kantoortoepassing o.a. ook automatisering in de buitenruimte zoals zoals verkeersregelinstallaties). Deze leidt naast een structurele uitbreiding van capaciteit (2,4 fte) tot eenmalige kosten voor aanvullende diensten (inventarisatie en externe audits).
-100
INC
Actualisatie begroting 2025
Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Programma Onderwerp Beleggingen en overige baten en lasten Digitale toegankelijkheid De Wet digitale toegankelijkheid vereist dat alle websites en mobiele applicaties van de Wijziging van de Wet gemeente toegankelijk zijn voor iedereen, inclusief mensen met een beperking. De wet vereist voortdurende monitoring en rapportage van de toegankelijkheidsstatus van digitale kanalen. Hier is 0,5 FTE aan formatie en een toegankelijkheidstool voor nodig om dit proces te ondersteunen.
2025 -80
2026
2027 -80
2028 INC/STRUC -80 STRUC
-80
Bestuursorganen en -ondersteuning
Implementatie- en Het bestuurlijk informatiesysteem wordt opnieuw aanbesteed wat mogelijk Overig aanbestedingskosten implementatiekosten met zich mee gaat brengen die nu niet voorzien zijn. In voor het bestuurlijk samenhang met het project ‘optimalisatie van bestuurlijke processen’ heeft het informatiesysteem i.c.m. werken met een realtime dynamische raadsplanning mogelijkerwijs de voorkeur, deze optimalisatie van interne uitvraag loopt mee in de aanbesteding en deze kosten zijn nu niet voorzien. bestuurlijke processen.
-30 -
Werk en inkomen
Reserve Fonds Werk en Inkomen (FWI)
De bufferreserve FWI voor de uitkeringen is gemaximaliseerd op 7,5% van het BUIG Conform afspraken begroting budget. De huidige reserve is gebaseerd op de realisatie van 2024. Verwachting is dat, door lagere aantallen en een lagere uitkeringsprijs, het BUIG budget lager zal uitkomen dan in de primitieve begroting gedacht. Dat betekent dat de reserve per 1/1/2025 ca 262k. te hoog staat, omdat in de primitieve begroting rekening is gehouden met een hoger BUIG budget dan in de actualisatie. In de primitieve begroting is reeds rekening gehouden met een storting van 253k; derhalve dient 9k onttrokken te worden.
262
262
262
262
STRUC
Werk en inkomen
Trap op trap af uitvoeringskosten
Op basis van het driejaars gemiddelde van het aantal uitkeringen en lks plaatsingen wordt de bijdrage vanuit de algemene middelen aan de uitvoeringskosten bepaald, conform de afgesproken trap op trap af systematiek. De gewijzigde aantallen uitkeringen en lks plaatsingen leiden tot een beperkt lager gemiddelde, waardoor uitvoeringsbudget á 19k vrijvalt.
19
19
19
19
STRUC
Werk en inkomen
Studietoeslag
Sinds 2022 is de IST (Individuele Studietoeslag) veranderd in de Studietoeslag (ST). Met Overig deze wetswijziging werd de ST onderdeel van de participatiewet, in plaats van bijzondere bijstand. Ook zijn hierbij de criteria aangepast, waardoor onder andere een vermogenstoets geen rol meer speelt. Het bedrag dat een student minimaal ontvangt is ook landelijk gelijkgetrokken. Dit veroorzaakt al enkele jaren stijgende kosten. De studietoeslag blijft consistent in omvang toenemen, terwijl er geen extra middelen beschikbaar zijn gesteld. Het betreft een openeinderegeling waarbij er geen beleidsvrijheid is in de uitvoering van de wet om de kosten verder te beperken. Hoewel de regeling onderdeel is van de participatiewet, valt het budgettair niet onder de BUIG budgetten. Er is daarom sprake van een autonome ontwikkeling. Landelijk maken diverse gemeenten zich via onder andere de VNG sterk om dit tekort onder de aandacht te brengen. Daarbij is er op dit moment nog geen concrete ontwikkeling die maakt dat we dit als incidenteel nadeel kunnen zien.
-198
-198
-198
-198 STRUC
Cultureel klimaat
Theater aan de Parade
Het strategisch plan en de daarbij behorende meerjarenraming van ZNTM BV laten een Overig structureel tekort zien.
-530
-530
-530
-530 STRUC
Conform afspraken begroting
-
-
INC
Actualisatie begroting 2025
Onderwerp Dotatie onderhoudsvoorziening ivm de zorgplicht voor ons verhuurd maatschappelijk vastgoed. Dekking Fietsdepot
Toelichting mutatie In het kader van de zorgplicht en aanpassingen van wet en regelgeving. Betreft valbeveiliging, waterinstallaties, vuilwaterpompen, noodaccu's, BMI, bliksembeveiliging, liften en noodstroom
In juli 2023 verhuisde het fietsdepot naar de Hedikhuizerweg 3 vanwege de verhuizing Overig van Weener XL naar de Oude Vlijmenseweg 200. Het fietsdepot verhuisde niet mee naar de nieuwe locatie van Weener XL omdat de kosten aanzienlijk hoger zijn én er onvoldoende ruimte beschikbaar is. De ruimte aan de Hedikhuizerweg 3 wordt door ST rechtstreeks van MV gehuurd. Voor het jaar 2024 is eenmalig budget beschikbaar gesteld voor met name huur van dit pand. De oorspronkelijke begroting 2024 van € 74K is via de actualisatie 2024 eenmalig opgehoogd met € 116K vanwege aangepaste indexering, gestegen huurkosten nieuwe locatie en dubbele i.p.v. enkele bezetting i.v.m. 4-ogenprincipe. Wanneer inkomsten uit verkoop fietsen aan Vindingrijk en betaalde vergoedingen voor teruggevonden fietsen hiervan afgehaald worden, blijft een structurele financieringsbehoefte van € 188K per jaar. Dit zorgt voor een structureel tekort van € 114K per jaar.
-114
Sport en recreatie
Energiekosten Kwekkelstijn
De exploitant van zwembad Kwekkelstijn (Kwekkelstijn BV, 100% dochter van de Wijzigingen in de tarieven gemeente) is vanaf 2024 geconfronteerd met een structureel hogere energierekening. In 2024 is deze kostenstijging eenmalig gecompenseerd. Om Kwekkelstijn open en betaalbaar te houden is het helaas onvermijdelijk deze structurele kostenstijging te compenseren. Er moet worden bezien of de tarieven voor 2026 e.v. kunnen worden verhoogd. Het plaatsen van zonnepanelen zou de energiekosten sterk kunnen reduceren. De komende jaren worden we hierin beperkt door de problematiek van netcongestie, maar we blijven zoeken naar technische mogelijkheden om deze verduurzamingsslag toch mogelijk te maken. Als na plaatsing van zonnepanelen de energiekosten dalen kan de compensatie worden verlaagd en/of is deze in het geheel niet meer nodig. Dit zal dan meegenomen worden bij de aanvraag van het krediet voor de zonnepanelen.
-90
Cultureel klimaat
Pensioenkosten huis 73
Kosten voor Huis73 ivm de verplichte overstap van het personeel van de voormalige stichtingen Stichting Bureau Babel en Stichting De Muzerije naar Stiching Pensioenfonds Openbare bibliotheken. Tm 2025 zijn deze hogere kosten die lopen vanaf het tweede half jaar 2022, uit incidentele (corona) middelen gedekt.
Sport en recreatie
Meerkosten vervanging toplaag Wilhelmina
In 2026 is de toplaag aan het einde van zijn levensduur en moet vervangen worden. Overig Het eerder daarvoor opgenomen krediet op het MIP, jaarschijf 2026 is te laag. De kosten voor het afvoeren van de oude mat zijn gestegen en de prijs voor een tegenwoordig vereiste meer duurzame variant is hoger. De BTW wordt aangevraagd bij het Rijk via de SPUK regeling. Netto € 125.000, 2026, afschrijving in 10 jaar.
Programma Diverse programma's
Veiligheid
Dienstverlening met een kloppend hart Gastvrije ontvangst voor de samenleving
Om dienstverleningsambities te behalen en de gastvrije ontvangst te vergroten wordt een gastvrouw ingezet in de ontvangstruimte van het stadskantoor. De zichtbare rol van de gastvrouw heeft zichzelf bewezen en draagt bij aan de veiligheid voor de organisatie en medewerkers.
Reden onontkoombaarheid Wijziging van de Wet
2025 -71
Overig
Overig
2026
2027
-114
-114
-114
INC/STRUC INC
STRUC
INC
-60
-93
2028
-93
-60
-60 STRUC
-14
-14 STRUC
INC
Actualisatie begroting 2025
Programma Onduidelijk
Onderwerp Atelier Beheer Stichting (ABS)
Onduidelijk
Atelier Beheer Stichting (ABS)
Bereikbare stad, dorpen en wijken
Areaal uitbreiding STS bureau parkeren en daarmee samenhangende extra gevraagde inzet.
Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid ABS ontving € 375.000 totaal van haar onderhuurders aan huur, energie en Overig servicekosten. Als gemeente schatten we de kosten op dit moment in op € 514.000 aan kostendekkende huren, energie- en servicekosten exclusief personeelskosten. Op momenten van huurderswisselingen zullen we kostendekkende huren hanteren waardoor dit tekort kleiner zal worden. Extra fte 2,6. Bij ABS werkte naast het bestuur 3 fte. Voor de reguliere werkzaamheden Overig verwachten we met minder fte uit de voeten te kunnen. We verwachten 1fte nodig te hebben voor vastgoedbeheer (relatie met 167 huurders), 0,6 technisch beheer, 0,6 fte klachten en verstoringen, 0,4 fte administratieve werkzaamheden (denk aan afrekening servicekosten voor 167 huurders). Het voorgaande hebben wij minimaal nodig, de uitbreiding zit ook nog in de uitbreiding van het atelierbeleid waardoor de werkzaamheden toenemen (lees meer locaties). Vanuit de werkzaamheden in het kader van selectief toegangssysteem is tot op heden Overig geen rekening gehouden met aanvullende werkzaamheden in verband met vergunning verlening en afhandeling van klachten en juridische procedures. Enkel met licenties van camera’s en het operationeel uitkijken daarvan. Daarnaast zijn de kosten voor het onderhoud aan het STS systeem toegenomen.
Voor het jaar 2024 is door deze aanvullende werkzaamheden het beschikbare budget met 150K overschreden. Terwijl er pas een van de vier uitbreidingsgebieden is toegevoegd. De kosten voor deze werkzaamheden zijn gezien de ontwikkelingen in de binnenstad structureel van aard en bij uitbreiding in de andere gebieden ook hoger dan 150K. Zoals eerder vermeld dat komt, omdat er personele inzet gevraagd wordt wat betreft beleid, vergunningverlening en juridische ondersteuning bij klachten en procedures. Hoe meer gebieden er ingevoerd worden, hoe groter deze personele inzet. De uitbreiding van het STS (in de Hinthamerdriehoek) is een van de maatregelen die onder andere wordt genomen om het ‘rondje rijden’ zoals genoemd in het bestuursakkoord op pagina 45 tegen te gaan.
2025 -139
2026 -139
2027 -139
-102
-204
-204
-150
2028 INC/STRUC -139 INC
-204 INC
INC
Actualisatie begroting 2025
Programma Verstedelijking en wonen
Onderwerp Omgevingswet
Toelichting mutatie Reden onontkoombaarheid Zoals aangegeven in de risicoparagrafen van begroting en jaarrekening, blijken de Wijziging van de Wet implementatiekosten van de Omgevingswet hoger dan de reservering en Rijksuitkering. De benodigde juridische, technische en organisatorische opgave (bovenop de al complexere reguliere uitvoering) blijken veel groter en complexer dan voorzien. Ondanks de inzet van structurele middelen zal naar verwachting de reserve omgevingswet eind 2025 uitgeput zijn. Dat de reserve is uitgeput heeft 3 redenen: •De vertraging van de invoering van de omgevingswet heeft geleid tot extra kosten (langere programmakosten en hoger prijspeil voor ICT), waarvoor we niet (of maar gedeeltelijk) zijn gecompenseerd •Het Rijk heeft slechts tot en met 2024 financiële middelen aan gemeenten beschikbaar gesteld voor de invoering van de Omgevingswet. In de septembercirculaire is er ook gekort op deze uitkering vanwege centralisatie ICT op rijksniveau, om ontstane landelijke problemen rondom DSO (digitaal Stelsel Omgevingswet) op te lossen. •De beoogde inwerkingtreding van de kostenverlagende effecten van de implementatie van de omgevingswet (zover deze überhaupt nog gaan plaatsvinden), duurt langer dan bij het begin ingeschat door het Rijk.
Voor nu is het geval dat de gemeente de komende jaren moet blijven investeren, met daarbij niet de zekerheid dat dit gaat leiden tot een positief scenario.
2025 -900
2026
2027 -
2028 -
-
INC/STRUC INC
Ook voor de Gemeente ‘s-Hertogenbosch zullen er nog aanzienlijke kosten en inzet gemaakt moeten worden (bovenop het regulier werk) om te komen tot een permanent omgevingsplan (streven 1 januari 2029, uiterlijk 1 januari 2031), vaststelling omgevingsvisie (zomer 2025) en invulling te geven aan processen en procedures rondom nieuwe instrumenten onder de omgevingswet. Vanaf de datum van inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 zijn alle huidige regels uit de bestemmingsplannen, de Rijksregels (de Bruidsschat) en enkele verordeningen ‘van rechtswege’ overgegaan in het tijdelijke omgevingsplan. Daarna gaan we stap voor stap, per gebied, zorgen dat voor heel het gemeentelijk grondgebied het nieuwe omgevingsplan voldoet aan de (vormgeving- en inrichting) vereisten van de Omgevingswet. Voor deze complexe en omvangrijke opgave is de transitiestrategie opgesteld om zo grip op actualiteiten en planning te houden en te kunnen bijsturen waar nodig. Om tot en met 2027 deze transitieopgave en implementatie omgevingswet voort te zetten, is er nu een extra dotatie aan de reserve noodzakelijk. Tussentijds informeren en rapporteren aan raad over voortgang (transitie) Omgevingswet (en stand en aanvullen reserve) blijft gebeuren d.m.v. raadsvoorstellen, raadsinformatiebrieven en de reguliere producten van de P&C cyclus.
Op basis hiervan zullen we op termijn aanvullende middelen via actualisatie vragen.
Energie, duurzaamheid en milieu
ICT AFV
Energie, duurzaamheid en milieu
Beheerkosten AFV
Verbetering ICT middelen ten behoeve van optimalisering van operationele bedrijfsvoering. Incidentele kosten zoals safetykeet sessies, cultuurtraject, overige activiteiten op het gebied van fysieke en sociale veiligheid
Overig
-210
INC
Overig
-317
INC
Actualisatie begroting 2025
Programma Energie, duurzaamheid en milieu
Onderwerp Beheerkosten AFV
Energie, duurzaamheid en milieu
Opbrengtsten AFV
Energie, duurzaamheid en milieu
Resultaat AFV
Toelichting mutatie Incidentele kosten tbv. verbetering bedrijfsvoering zoals data op orde, optimalisering planning, optimalisering bedrijfsprocessen tbv verbetering operationele bedrijfsvoering. Conform bestendige gedragslijn worden onvermijdelijke kosten bij de Afvalstoffendienst verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Op basis van de interne analyse van de huidige omzet en kostenniveau bij de Afvalstoffendienst wordt verwacht dat ook in boekjaar 2025 nog een nadeel zal worden verantwoord van € 2.620.000. Dit verwachte nadeel heeft een sterk taakstellend karakter maar is ook afhankelijk van autonome ontwikkelingen. Dit is inclusief het niet behalen van de taakstellende winstafdracht dat begroot is op € 894.000. Of de taakstellende winstafdracht vanaf 2026 een reële mogelijkheid is, is onzeker. Met het kostenbesparingsprogramma GRIP wordt er gewerkt om dit verwachte nadeel (structureel) te reduceren.
Subtotaal onvermijdelijk
Totaal
Reden onontkoombaarheid Overig
2025 -380
2026
2027
2028
INC/STRUC INC
Overig
521
INC
Overig
-2.620
INC
-2.198
-104
-25
-25
-2.198
-104
-25
-25