0. Managementrapportage 2021

Raadsvoorstel Registratienummer Raadsvergadering

11758843 7 december 2021

Onderwerp

Managementrapportage 2021 Ons college staat voor een degelijk financieel beheer. In dit licht informeren wij uw raad over het verwachte rekening resultaat 2021. Zo kunt u uw controlerende taak goed uitvoeren.

Voorgesteld besluit Het college van Burgemeester en Wethouders stelt de gemeenteraad voor het volgende te besluiten: 1. Het vaststellen van het overzicht begrotingswijzigingen naar aanleiding van budgetoverheveling. 2. Incidenteel een bedrag van € 410.000 te reserveren ter dekking van incidenteel nieuw beleid 2022 inzake extra BOA’s en de intensivering van de aanpak van schulden en armoede. 3. Ter voorkoming van een begrotingsonrechtmatigheid in de jaarrekening, in te stemmen met de niet begrote kosten ad. € 1,135 miljoen als gevolg van het uitstel van de invoering van de Omgevingswet door de Rijksoverheid. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Aanleiding

Om uw raad uw controlerende taak te laten uitvoeren verstrekken wij u de Managementrapportage Wettelijk heeft uw raad de kaderstellende en controlerende taak. Ons college heeft tot taak te besturen en verantwoording af te leggen. Om deze taken uit te voeren stellen wij de Managementrapportage op. Die verstrekken we nu aan uw raad. Beoogd doel

We willen dat uitgaven en inkomsten rechtmatig tot stand komen. Rechtmatig handelen is voor een overheidsorganisatie belangrijk. Een overheid behoort te voldoen aan wet- en regelgeving. Eén van de criteria van rechtmatigheid is het begrotingscriterium. Financiële handelingen dienen te passen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Wij informeren uw raad over de verwachte afwijkingen ten opzichte van de begroting. En vragen ter voorkoming van een begrotingsrechtmatigheid in te stemmen met de extra kosten die ontstaan door het uitstel van de invoering van de Omgevingswet. Soms stelt de raad eenmalig geld beschikbaar voor activiteiten. Een deel van de afwijkingen ontstaat doordat deze activiteiten in een jaar nog niet (geheel) zijn uitgevoerd. Deze middelen zijn het komend jaar nog nodig voor uitvoering. Wij vragen uw raad deze budgetten over te hevelen naar het komend jaar. Zo vinden deze uitgaven rechtmatig plaats. De begroting 2022 laat geen ruimte voor nieuw beleid. We komen evenwel graag tegemoet aan de politieke wens om ook in 2022 extra BOA’s beschikbaar te hebben en ons armoede en schuldenbeleid te intensiveren. Daarom hebben we naar een oplossing gezocht. Deze hebben we gevonden in incidenteel beschikbare middelen in 2021. We stellen nu voor dat u deze middelen reserveert.

Relevante besluitgeschiedenis www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Begroting 2021 (reg. nr. 10405428) Actualisatie begroting 2021 (reg. nr. 11009286) 5e Coronareport (reg. nr. 11740881) Motie budgetrecht raad (reg. nr. 3720366) Argumenten

1. A. Ondanks een onzeker jaar met veel beperkingen verwachten we toch een positief jaarrekeningresultaat van € 1,3 miljoen In de actualisatie van de begroting 2022 hielden we rekening met een nadeel van € 2,5 miljoen. Daarbovenop komt het tekort dat ontstaat door de beperkende maatregelen die getroffen zijn om de verspreiding van het Coronavirus een halt toe te roepen. In het recent verschenen 5e Coronareport hebben we het Corona-nadeel voor 2021 ingeschat op € 2,5 miljoen. Deze Managementrapportage laat een verwacht jaarrekeningresultaat zien van € 1,3 miljoen. Dit is inclusief de verwachte Corona-effecten. Belangrijkste redenen voor deze positieve bijstelling zijn de lagere uitkeringsaantallen BUIG (€ 2,2 miljoen), een grotere ruimte onder het BCF-plafond resulterend in een hogere algemene uitkering (€ 1,2 miljoen) en hogere inkomsten bouwleges (€ 1,0 miljoen). Een totaaloverzicht van de verwachte afwijkingen met toelichting op de belangrijkste afwijkingen is op genomen in de bijlage 1 Overzicht en toelichting financiële afwijkingen. Naast de relevante financiële afwijkingen worden ook de beleidsmatige afwijkingen op programmaniveau weergegeven. Deze laatste zijn opgenomen in bijlage 2 Beleidsmatige afwijkingen. B. Diverse werkzaamheden lopen door in 2022. Daarom stellen we voor ook de bijbehorende incidentele budgetten over te hevelen.

Soms zijn er incidenteel beschikbare budgetten die nog niet in het boekjaar zijn uitgegeven, maar die nog wel nodig zijn voor uitvoering van activiteiten in het komende jaar. In de landelijke Kadernota Rechtmatigheid is aangegeven

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

dat daarvoor dan budgetoverheveling dient plaats te vinden. Ook de bijbehorende mutatie in de reserve dan wel het overlopend passief moet naar het volgende jaar worden overgeheveld. Wij stellen voor om voor deze posten (zie bijlage 3) een begrotingswijziging te maken. Het gaat om een bedrag van € 18,3 miljoen.

2. We stellen voor een gedeelte van het incidentele voordeel te reserveren voor nieuw beleid 2022 In de begroting 2022 hebben we aangekondigd dat we een tweetal nieuw beleid posten willen afdekken uit middelen die incidenteel over zijn. Voor de benodigde middelen voor de intensivering van onze aanpak schulden en armoede ad € 110.000 stellen we voor een deel van de resterende middelen TONK te reserveren. Voor de inzet van extra BOA’s (€ 300.000) stellen we voor € 200.000 in te zetten van de niet bestede Rijksmiddelen Corona 2020 en daarnaast € 100.000 vanuit de ontvangen btw compensatiegelden 2012-2019 van de Taskforce RIEC. In totaliteit stellen we voor € 410.000 te reserveren voor nieuw beleid in 2022.

3. We stellen voor in te stemmen met de begrotingsonrechtmatigheid die ontstaat als gevolg van het uitstel van de invoering van de Omgevingswet Eerder hebben wij u toegezegd u jaarlijks uiterlijk voor 1 oktober te informeren over financiële afwijkingen van meer dan € 250.000. Dit vloeit voort uit de motie budgetrecht uit 2013. Zo is het ook verwoord in de bespreking van de discussienotitie over dat onderwerp in de commissie FES in 2014 (zie besluitengeschiedenis). Het moet daarbij gaan over afwijkingen waar uw raad beleidsmatig op kan sturen. Wij hebben de inventarisatie van deze verschillen gekoppeld aan onze reguliere planning- en control cyclus. Net als vorig jaar zijn we geconfronteerd met de gevolgen van het Coronavirus. De impact daarvan op onze samenleving was ook dit jaar groot. Als gemeente zijn we vanzelfsprekend onderdeel van die samenleving. Daarom zijn ook wij op tal van terreinen geraakt door de economische gevolgen van de beperkende maatregelen die het Rijk getroffen heeft om het virus te beteugelen. Middels aparte Coronareports hebben wij u zo goed mogelijk voorzien van inzicht in de financiële impact. Formeel moet u vanwege uw budgetrecht uw goedkeuring geven voor eventuele kostenoverschrijdingen op programmaniveau.

Op basis van de prognoses bij deze Managementrapportages voorzien we op het programma Wonen en Werkomgeving een begrotingsonrechtmatigheid die ontstaat doordat het Rijk de invoering van de Omgevingswet wederom heeft uitgesteld. Het gaat om een overschrijding van € 1,135 miljoen. Hiervan is € 335.000 www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

opgenomen in onze Coronareports als direct gevolg van het uitbreken van de pandemie. Een bedrag van € 0,8 miljoen is nu opgenomen onder de financiële afwijkingen in deze Management Rapportage als gevolg van het verdere uitstel van de invoering van de wet. Wij vragen u in te stemmen met deze niet begrote kosten. Kanttekeningen en risico’s

1. Het betreft een prognose; bij de jaarrekening maken we de definitieve balans op Voor deze managementrapportage maken wij gebruik van de gegevens die ten tijde van het opstellen ervan bekend zijn. Gedurende de laatste maanden van dit jaar komen echter actuelere gegevens beschikbaar. Dit is bijvoorbeeld het geval voor het sociale domein. Vanwege de bestuurlijke behandeltermijn is het niet mogelijk deze actuelere gegevens mee te nemen. We informeren u daarom medio november apart over de actuele ontwikkelingen binnen het Sociale Domein. En bij de jaarrekening maken we de definitieve balans op. 2. In heel beperkte mate zijn er structurele afwijkingen die nog niet zijn verwerkt in de begroting 2022 In deze Managementrapportage staan een aantal afwijkingen benoemd die structureel van aard zijn, maar nog niet zijn verwerkt in de begroting 2022. Het gaat om een beperkt aantal afwijkingen. Per saldo betreft het € 7.000 negatief. Gezien de omvang heeft dit geen impact op het begrotingsbeeld. Wij verwerken deze posten in de Actualisatie van de Begroting 2022. Deze wordt u in het voorjaar 2022 aangeboden.

3. Ombuigingen zijn in 2021 gerealiseerd. Structurele realisatie inkooptaakstelling deels vanuit accres gemeentefonds. Als onderdeel van de begroting 2021 heeft uw raad een ombuigingspakket vastgesteld van € 4,4 miljoen in 2021 oplopend tot € 5,7 miljoen in 2024. Over de voortgang van de realisatie van deze ombuigingen rapporteren wij via de reguliere planning en control cyclus. Deze managementrapportage is daarbij het eerste rapportagemoment. Wij kunnen u melden dat alle taakstellingen in 2021 ook daadwerkelijk zijn gerealiseerd. Onderdeel van de taakstelling, is een taakstelling op inkoop van € 1 miljoen. Voor de helft van dit bedrag hebben we specifieke inkoopvoordelen www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

kunnen aanwijzen. Voor de andere helft niet. In 2021 realiseren we deze taakstelling doordat we mede als gevolg van de situatie op de arbeidsmarkt vacatures niet hebben kunnen invullen. Dat is echter geen structurele oplossing. We zien dat met de aantrekkende economie en het meer dan normaal stijgen van de inkoopprijzen, het realiseren van inkoopvoordelen verwordt tot een utopie. We stellen daarom voor een deel van het accres gemeentefonds te benutten om de taakstelling te realiseren. Immers in het accres zit een hogere prijsindex dan onze eigen prijsindex. Daarmee hebben we impliciet de taakstelling verwerkt in onze budgetten. In de actualisatie van de begroting 2022 verwerken we dit voorstel en leggen het aan u voor.

4. Het grondbedrijf draait wederom een goed jaar en stort naar verwachting € 26 miljoen af aan het Structuurfonds Ten opzichte van de eerdere prognoses lijken voor 2021 de voorspellingen omtrent de verkoop van bouwkavels voor woningbouw en bedrijven uit te gaan komen. De (verwachte) afzet van de gronden voor woningbouw en bedrijven verloopt namelijk voorspoedig. De verkoopresultaten komen -door hogere gerealiseerde verkoopprijzensubstantieel hoger uit dan geraamd. Ook voor de toekomst zijn de verwachtingen positief. Op basis hiervan verwachten we dat de algemene reserve van het grondbedrijf op het einde van het jaar een saldo van ruim € 65,0 miljoen heeft. De risico’s worden ingeschat op een bedrag van circa € 39,0 miljoen. Daarom kan er een bedrag van circa € 26,0 miljoen worden afgedragen aan het Structuurfonds. Een uitgebreide toelichting op het grondbedrijf is te vinden in bijlage 4 Managementrapportage Grondbedrijf.

5. Monitor Fysieke projecten geeft inzicht in de lopende fysieke projecten in de realisatiefase Over het kwaliteitsprogramma projectsturing is de gemeenteraad per brief geïnformeerd d.d. 22 oktober 2013. In de afgelopen jaren zijn diverse maatregelen genomen ter verbetering van de inhoudelijke en procesmatige kwaliteit van projectsturing. Meest belangrijke onderdelen van het programma zijn organisatorische maatregelen (conform collegebesluit d.d. 18 maart 2014), de professionalisering van de juridische control en de project control (deze zijn geborgd in de staande organisatie en worden via het aanbod van opleidingen verbeterd en gemoderniseerd) en de toepassing van het Bosch’ Model van projectmatig werken. In bijlage 5 Monitor fysieke projecten is een actueel overzicht opgenomen van de lopende fysieke projecten in de realisatiefase. www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Financiën

Ondanks een onzeker jaar met veel beperkingen verwachten we toch een positief jaarrekeningresultaat van € 1,3 miljoen. Zie verder de toelichting bovenstaand. Duurzaamheid

Niet van toepassing voor deze rapportage Participatie en communicatie

Niet van toepassing voor deze rapportage Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van ‘s-Hertogenbosch, De gemeentesecretaris,

De burgemeester,

drs. B. van der Ploeg

drs. J.M.L.N. Mikkers

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Bijlagen 1. 2. 3. 4. 5.

Overzicht en toelichting financiële afwijkingen Beleidsmatige afwijkingen Overzicht budgetoverhevelingen Managementrapportage Grondbedrijf Monitor fysieke projecten

Registratienummer Bevoegdheid raad Portefeuillehouder Commissie Sector/Afdeling Inlichtingen

11758843 budgettair Hoskam Bestuur: 25 november 2021 M&D/F H.J. Schep h.schep@s-hertogenbosch.nl (073) 6159809

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

Besluit van de raad

Registratienummer 11758843 Raadsvergadering 7 december 2021 Onderwerp

Managementrapportage 2021

De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch, gezien het voorstel van college van 2 november 2021, besluit: 1. 2. 3.

Het vaststellen van het overzicht begrotingswijzigingen naar aanleiding van budgetoverheveling. Incidenteel een bedrag van € 410.000 te reserveren ter dekking van incidenteel nieuw beleid 2022 inzake extra BOA’s en de intensivering van de aanpak van schulden en armoede. Ter voorkoming van een begrotingsonrechtmatigheid in de jaarrekening, in te stemmen met de niet begrote kosten ad. € 1,135 miljoen als gevolg van het uitstel van de invoering van de Omgevingswet door de Rijksoverheid.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch van datum 7 december 2021 De gemeenteraad van ’s-Hertogenbosch,

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704

De Griffier,

De voorzitter,

drs. W.G. Amesz

drs. J.M.L.N. Mikkers

www.s-hertogenbosch.nl Correspondentie-adres: Postbus 12345 5200 GZ ’s-Hertogenbosch KvK nr 17278704