Rapport van feitelijke bevindingen - Fractievergoedingen 2021 Gemeente Delft - kopie

www.pwc.nl

Rapport van feitelijke bevindingen De verantwoording fractieondersteuning over 2021 van Gemeente Delft

Gemeente Delft 17 november 2022

Aan de gemeenteraad van Gemeente Delft T.a.v. de heer drs. G. van Egmond, raadsgriffier Postbus 78 2600 ME DELFT 17 november 2022 Referentie: ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Geachte heer Van Egmond, De gemeenteraadfracties ontvangen jaarlijks een tegemoetkoming in de kosten van hun politieke werkzaamheden. De gemeenteraad stelt de definitieve tegemoetkoming fractieondersteuning voor het desbetreffende jaar vast.

Over de inhoud en uitvoering van deze opdracht hebben wij met u overleg gehad. Ingevolge uw opdracht ontvangt u hierbij ons rapport van feitelijke bevindingen naar aanleiding van de uitgevoerde werkzaamheden bij de financiële verantwoording inzake het verantwoordingsformulier 2021.

Op grond van de ‘Verordening voorzieningen fracties, raads- en commissieleden’ leggen de fracties jaarlijks verantwoording af aan de gemeenteraad over de besteding van de tegemoetkoming in de kosten van hun fractiewerkzaamheden.

Hoogachtend, PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Dit document is elektronisch ondertekend door:

Deze verantwoordingen zijn samengevoegd in het verantwoordingsformulier 2021. U hebt ons verzocht werkzaamheden uit te voeren op de financiële verantwoording inzake het verantwoordingsformulier 2021 van Gemeente Delft en hierbij de werkzaamheden uit te voeren zoals opgenomen in de ‘Verordening voorzieningen fractie, raads- en commissieleden 2019’.

Anton Eelco Gerritsma []

drs. A.E. Gerritsma RA senior director

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard 350, 3065 WB Rotterdam, Postbus 8800, 3009 AV Rotterdam T: 088 792 00 10, F: 088 792 95 33, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

1.

Inleiding

Wij hebben overeengekomen specifieke werkzaamheden verricht met betrekking tot de verantwoording fractieondersteuning 2021. De opdracht is met u overeengekomen en heeft als doel na te gaan of de verantwoordingen van de fractievergoedingen voldoen aan hetgeen daarover in de ‘Verordening voorzieningen fracties, raads- en commissieleden 2019’ is opgenomen om de tegemoetkoming fractieondersteuning vast te kunnen stellen. De overeengekomen specifieke werkzaamheden zijn tot stand gekomen in overleg met de raadsgriffier namens de beoogde gebruikers, zijnde de raad. De opdrachtvoorwaarden zijn omschreven in onze opdrachtbrief van 23 december 2021.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

De verantwoordingen zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van de betreffende fracties. Het is onze verantwoordelijkheid een rapport van feitelijke bevindingen inzake de verantwoordingen met betrekking tot de fractievergoedingen te verstrekken. In hoofdstuk 2 van deze rapportage beschrijven we de aard en reikwijdte van de verrichte werkzaamheden. In hoofdstuk 3 geven we een beschrijving van de verrichte werkzaamheden en lichten we onze opmerkingen in detail toe.

Pagina 3 van 10

2. 2.1.

Aard en reikwijdte van de verrichte werkzaamheden Verantwoordelijkheden

Het is de verantwoordelijkheid van u en de raad om te bepalen of de overeengekomen specifieke werkzaamheden toereikend en geschikt zijn voor het in de inleiding beschreven doel. Wij hebben onze werkzaamheden verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4400N ‘Opdrachten tot het verrichten van overeengekomen specifieke werkzaamheden met betrekking tot financiële informatie’. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Verder hebben wij de onafhankelijkheidsregels van de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) in acht genomen.

2.2.

Beperking reikwijdte

In dit rapport geven wij een beschrijving van de overeengekomen specifieke werkzaamheden, zoals weergegeven in paragraaf 3.1, en doen wij verslag van de feitelijke bevindingen naar aanleiding van deze werkzaamheden. Dit betekent dat wij op de in de verantwoordingen van de fracties opgenomen informatie, geen accountantscontrole hebben toegepast en evenmin een beoordelingsopdracht hebben uitgevoerd. Dat betekent voor de reikwijdte van de opdracht het volgende:  Wij hebben niet onderzocht of de kosten eventueel ook op een andere wijze zijn gedeclareerd.  Wij hebben ons alleen gericht op de juistheid en rechtmatigheid van de verantwoorde kosten. Wij hebben geen onderzoek verricht naar de volledigheid van de kosten.  Wij hebben geen expliciet onderzoek verricht op de categorisering van de kosten in de verantwoording.

Wij wijzen u erop, dat als wij aanvullende werkzaamheden zouden hebben verricht, of een controle- of beoordelingsopdracht zouden hebben uitgevoerd, wij wellicht aanvullende bevindingen zouden hebben geconstateerd die voor u van belang zijn.

2.3.

Beperking in gebruik en verspreidingskring

Dit rapport van feitelijke bevindingen is geadresseerd aan en uitsluitend bestemd voor de raadsgriffier en de raad van Gemeente Delft in het kader van het vaststellen van de fractieondersteuning en kan niet voor andere doeleinden worden gebruikt. Op dit rapport van feitelijke bevindingen kan niet door derden worden gesteund aangezien derden niet op de hoogte zijn van het doel van de werkzaamheden en resultaten onjuist kunnen interpreteren. Ons rapport mag niet (geheel of gedeeltelijk) aan derden worden verstrekt zonder onze uitdrukkelijke voorafgaande schriftelijke toestemming. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid, zorgplicht en/of verantwoordelijkheid jegens andere partijen dan Gemeente Delft.

Wij doen geen uitspraak over wat de feitelijke bevindingen betekenen voor de verantwoording fractieondersteuning in zijn totaliteit en u en de raad kunnen aan onze rapportage daarover geen zekerheid ontlenen. U en de raad zullen hierover een eigen afweging moeten maken waarbij u gebruik kunt maken van dit rapport van feitelijke bevindingen en eventuele andere beschikbare informatie. PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Pagina 4 van 10

3. 3.1.

Beschrijving van de verrichte werkzaamheden Verrichte werkzaamheden

Verantwoording VVD

Wij hebben de volgende werkzaamheden verricht: 1. Het aansluiten van de voor dit onderzoek opgeleverde specificatie van de uitgaven per fractie op de fractieverantwoordingen. 2. Het vaststellen van de rekenkundige juistheid van de verantwoording. 3. Het aansluiten van het eigen vermogen per 31 december 2021 van de fracties op de onderliggende bankafschriften. 4. Vaststellen dat de in de verantwoordingen opgenomen kosten aansluiten op de onderliggende facturen/bonnen. 5. Vaststellen dat de uitgaven passen binnen artikel 13 van de verordening. 6. Nagaan of ultimo 2021 de reserve, conform artikel 16 van de verordening, niet groter is dan de bijdrage die de fractie in het betreffende jaar heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie VVD hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €3.376 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Wij hebben onze detailbevindingen via de griffie afgestemd met de desbetreffende fracties. De reacties hierop hebben wij meegenomen in onze bevindingen.

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

3.2.

Totale uitgaven van de fractie

€2.573

Deelwaarneming

€2.573

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€361

Bevindingen per fractie

In de volgende paragrafen hebben wij de bevindingen per fractie weergegeven.

Omvang

Toelichting bevindingen

Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen: Van de uitgaven in 2021 heeft één factuur deels betrekking op 2020. In de factuur wordt zowel de periode 2020 als 2021 genoemd.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Pagina 5 van 10

Verantwoording STIP

Verantwoording PvdA

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie STIP hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit niet aan op het onderliggende bankafschrift per 31 december 2021. Er is een verschil van €961 geconstateerd. Dit verschil heeft de fractie op 29 maart 2022 toegevoegd aan de reserve.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is niet groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie PvdA hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €5.392 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen. In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

Omvang Omvang

Totale uitgaven van de fractie

€3.237

Totale uitgaven van de fractie

€8.419

Deelwaarneming

€3.237

Deelwaarneming

€8.419

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

In % van de totale uitgaven van de fractie

100% Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€0

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven Toelichting bevindingen

€271

Toelichting bevindingen

N.v.t.

Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen:  Van de uitgaven in 2021 hebben twee facturen deels betrekking op 2022. In de facturen wordt zowel de periode 2021 als 2022 genoemd.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Pagina 6 van 10

Verantwoording D66

Verantwoording SP

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie D66 hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit voor €1.648 niet aan op het onderliggende bankafschrift. Het verschil wordt veroorzaakt door een factuur (salariskosten) die in de verantwoording 2021 is meegenomen en in 2022 is betaald.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €1.005 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie SP hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €10.641 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen. In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

Omvang Omvang

Totale uitgaven van de fractie

€5.798

Deelwaarneming

€5.798

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven Toelichting bevindingen

€36 Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen:  Van de uitgaven in 2021 heeft één factuur deels betrekking op 2022. In de facturen wordt zowel de periode 2021 als 2022 genoemd.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Totale uitgaven van de fractie

€205

Deelwaarneming

€205

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€100

Toelichting bevindingen

Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen:  Van de uitgaven in 2021 hebben twee facturen betrekking op 2020. In de facturen wordt in september 2021 gefactureerd voor de periode december 2020.

Pagina 7 van 10

Verantwoording CDA

Verantwoording ChristenUnie

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie CDA hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €2.990 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie ChristenUnie hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €4.095 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat: Omvang

Omvang

Totale uitgaven van de fractie

€5.247

Totale uitgaven van de fractie

€1.117

Deelwaarneming

€5.247

Deelwaarneming

€1.117

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€0

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€0

Toelichting bevindingen

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

N.v.t.

Toelichting bevindingen

N.v.t.

Pagina 8 van 10

Verantwoording GroenLinks

Verantwoording Stadsbelangen Delft (SD)

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie GroenLinks hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is €5.793 groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie SD hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen. We hebben een verschil geconstateerd van €246, zie toelichting onder de tabel.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is niet groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat: Omvang

Totale uitgaven van de fractie

€11.573

Deelwaarneming

€11.573

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€0

Toelichting bevindingen

N.v.t.

Omvang Totale uitgaven van de fractie

€5.963

Deelwaarneming

€5.963

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€246

Toelichting bevindingen

Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen:  Van de uitgaven in 2021 hebben zes facturen deels betrekking op 2022. In de facturen wordt zowel de periode 2021 als 2022 genoemd.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Pagina 9 van 10

Verantwoording Onafhankelijk Delft

Verantwoording Groep Stoelinga

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie Onafhankelijk Delft hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit voor €790 niet aan op het onderliggende bankafschrift. Volgens de fractie is het verschil toegevoegd aan de reserve. Echter hebben wij deze niet kunnen vaststellen.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening, zie toelichting onder de tabel.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is niet groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen.

Ten aanzien van de verantwoording van de fractie Groep Stoelinga hebben we het volgende vastgesteld:  De opgeleverde specificatie van de uitgaven sluit aan op de fractieverantwoording.  De verantwoording is rekenkundig juist.  De reserve per 31 december 2021 van de fractie sluit aan op het onderliggende bankafschrift.  De in de verantwoording opgenomen kosten sluiten aan op de onderliggende facturen/bonnen.  De uitgaven passen binnen de verordening.  De reserve, conform artikel 16 van de verordening, is niet groter dan de bijdrage die de fractie in 2021 heeft ontvangen. In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

In de navolgende tabel hebben we onze bevindingen samengevat:

Omvang Omvang

Totale uitgaven van de fractie

€2.356

Totale uitgaven van de fractie

€6.158

Deelwaarneming

€2.356

Deelwaarneming

€6.158

In % van de totale uitgaven van de fractie

100%

In % van de totale uitgaven van de fractie

100% Bevindingen ten aanzien van de uitgaven

€0

Bevindingen ten aanzien van de uitgaven Toelichting bevindingen

€114

Toelichting bevindingen

N.v.t.

Zie hierna

Toelichting op de geconstateerde bevindingen:  Van de uitgaven in 2021 heeft één factuur deels betrekking op 2020. In de factuur wordt zowel de periode 2020 als 2021 genoemd.  Van de uitgaven in 2021 hebben twee facturen betrekking op 2022. In de facturen wordt de periode 2022 genoemd.

PwC - ERYCEN2NSUQK-697724372-110

Pagina 10 van 10