Financiële consequenties Gr GGD en VT inzake 2025 2026 en 2027

Bijlage: Financiële consequenties voor de gemeente Delft (2025/ 2026/ 2027). Jaarstukken 2025 In de voorlopige jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD en Veilig Thuis Haaglanden over 2025 verantwoord. De programma verantwoordingen van GGD en Veilig Thuis zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van directeuren van de twee organisaties en geven per taak inzicht in de behaalde resultaten in 2025. De financiële onderbouwing is gebaseerd op de eindverantwoording van de gemeente Den Haag, waarover een afzonderlijke controleverklaring wordt afgegeven door de Gemeentelijke Accountantsdienst Den Haag (GAD). Het positieve resultaat van de GR voor bestemming is € 125.000. (GGD: € 0, VT: € 0 en GR-ondersteuning: € 125.000) GGD

Het resultaat op het onderdeel GGD inclusief overhead is voor de gemeenschappelijke regeling nihil. Het is een keuze om het resultaat als nihil te presenteren of als saldo, waarna de besluitvorming over de inzet van de reserve plaatsvindt. Dit heeft betrekking op de presentatie voor of na de resultaatbestemming. Aangezien in de voorjaarsbrief al is besloten om de reserve in te zetten, is ervoor gekozen dit op deze manier te presenteren. Conform de spelregels uit het Financieel Statuut vinden met betrekking tot de GGD de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: - Toezicht kinderopvang: de deelnemende gemeenten moeten in totaal een gering bedrag van € 26.000 bijbetalen. De verrekening wordt per gemeente bepaald op basis van de werkelijke realisatie voor de betreffende gemeente. - Taken Wet op de lijkbezorging: via de GR wordt in totaal € 91.000 incl. btw door deelnemers bijbetaald. De verrekening wordt per gemeente bepaald op basis van het werkelijke aantal verrichtingen voor de betreffende gemeente. - Verrekening compensabele btw: in de begroting 2025 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen is rekening gehouden met btw, het werkelijke bedrag waarvoor gemeenten compensatie kunnen krijgen uit het btw Compensatiefonds is in totaal € 40.000 lager.

Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel GGD.

1

Veilig Thuis

Het resultaat op het onderdeel Veilig Thuis inclusief overhead is voor de gemeenschappelijke regeling nihil. Met betrekking tot Veilig Thuis zal onderstaande nacalculatie van de deelnemersbijdragen plaatsvinden: - Verrekening compensabele btw: in de begroting 2025 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen voor de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met btw, het werkelijke bedrag waarvoor gemeenten compensatie kunnen krijgen uit het btw Compensatiefonds is in totaal € 157.000 lager. Met deze nacalculatie is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel Veilig Thuis.

GR-ondersteuning

Op het onderdeel GR-ondersteuning is sprake van een voordelig resultaat van € 125.000. Dit bedrag zal na vaststelling van de jaarstukken verrekend worden met de deelnemende gemeenten.

In de jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten nader toegelicht. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is een overzicht opgenomen van de stand van zaken m.b.t. de zienswijzen van de gemeenteraden. Consequenties voor Delft Het totaalresultaat van de GGD over 2025 betreft voor de gemeente een nabetaling van € 9.000. Dit bedrag is gezien de beperkte omvang niet verwerkt in de jaarrekening 2025 maar landt in 2026 en bestaat uit de volgende posten:  Teruggave nacalculatie Toezicht kinderopvang € 3.000.  Bijbetaling nacalculatie Lijkschouw € 15.000.  Teruggave nacalculatie compensabele BTW € 3.000 (verschil € 1000 door afrondingsverschil). Het totaalresultaat van Veilig Thuis over 2025 betreft voor de gemeente een teruggave van € 21.000. Dit bedrag betreft de voor gemeenten budget neutrale correctie op de compensabele BTW.

2

Het totaalresultaat van de GR-ondersteuning over 2025 betreft voor de gemeente een teruggave van € 12.000. Dit bedrag is gezien de beperkte omvang niet verwerkt in de jaarrekening 2025 maar landt in 2026 en bestaat uit de volgende post:  Teruggave nacalculatie GR-ondersteuning € 12.000.

3

Ontwerpbegrotingswijziging 2026

In de begrotingswijziging 2026 zijn mutaties verwerkt zoals beschreven in de Voorjaarsbrief (vastgesteld in AB 26 februari 2026). De wijzigingen betreffen met name mutaties die zijn aangekondigd in de voorjaarsbrief en enkele aanvullende wijzigingen, waaronder actualisaties van externe baten. Op basis van de mutaties zoals opgenomen in deze begrotingswijziging neemt de totale deelnemersbijdrage voor de gemeenten toe met € 46.000 voor de GGD en af met € 92.000 voor VT. Voor het onderdeel GR-ondersteuning wijzigt de begroting niet en blijft de deelnemersbijdrage gelijk. Ten opzichte van de Ontwerpbegroting wordt € 755.000 meer onttrokken aan de bestemmingsreserve GGD en € 456.000 aan de bestemmingsreserve VT. GGD

Begroting GGD Delft was: € 1.594.000 (excl. de compensabele BTW).

Begroting GGD Delft wordt: € 1.584.000 (excl. de compensabele BTW). Veilig thuis Begroting VT Delft was: € 2.711.000 (excl. de compensabele BTW).

Begroting VT Delft wordt: € 2.702.000 (excl. de compensabele BTW). De deelnemersbijdragen zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot in stand houding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2024 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2026). Op deze manier werken lokale verbeteringen die de benodigde inzet van Veilig Thuis verkleinen door in de bijdrage van de deelnemende gemeente. De 4

bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de decentralisatie-uitkering vrouwenopvang (DUVO).

GR ondersteuning Het budget voor het onderdeel GR-ondersteuning wijzigt niet ten opzichte van de eerder vastgestelde ontwerpbegroting 2026.

Consequenties voor Delft Voor de consequenties laten we de compensabele BTW buiten beschouwing. Deze is voor de gemeente namelijk kostenneutraal. De totale GR-begrotingswijziging 2026 is - €19.000. Het betreft een verlaging van de GGD met € 10.000. De bijdragen aan Veilig Thuis verlaagt met € 9.000 en de GR-ondersteuning blijft ongewijzigd.

NB: Er is een afrondingsverschil op de totalen met de tabel uit de GR GGD stukken a.g.v. correctie inwoneraantallen. De bovenstaande tabel is exclusief de compensabele BTW. Deze is voor de gemeente namelijk kostenneutraal.

5

Ontwerpbegroting 2027

De ontwerpbegroting is opgesteld vanuit de uitgangspunten zoals opgenomen in de Voorjaarsbrief. In de Voorjaarsbrief zijn de inhoudelijke ontwikkelingen en indien van toepassing, de financiële consequenties voor GGD en VT opgenomen. Vanuit financieel perspectief vormen de mutaties zoals vermeld in de Voorjaarsbrief de basis voor de lastenraming in de Ontwerpbegroting 2027. Ten opzichte van de Voorjaarsbrief zijn de inwonersaantallen geactualiseerd. De lastenraming is de grondslag voor de bijstelling van baten uit deelnemersbijdragen. Vaststelling van de begroting betekent dat de GR zich verplicht tot aangepaste vergoedingen voor de dienstverlening aan de gemeente Den Haag. GGD

GR basispakket: De berekening van de baten voor het GR basispakket komt tot stand door een drietal elementen: - Basispakket inwonerbijdrage: voor alle taken worden de lasten verminderd met de externe bijdragen (subsidies en derden). De restbedragen per taak worden, exclusief TBC, ongewogen verdeeld over de gemeenten op basis van het inwonertal zoals dat gold per 1 januari van het jaar voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. - Gewogen inwonerbijdrage TBC: in verband met grootstedelijke problematiek is besloten om voor de taak Tuberculosebestrijding af te wijken van een ongewogen inwonerbijdrage. Voor de kosten van TBC geldt de verdeling 67% van de kosten voor Den Haag en 33% voor de rest van de regio. - Afname: De financieringsvorm van de taak TOKIN is o.b.v. afname (P*Q). Voor de bijdrage per gemeente is uitgegaan van de verwachte afname per gemeente (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven) GR pluspakket: De bijdrage aan het pluspakket komt voor het grootste deel uit eigen bijdragen van eindafnemers en eventuele andere externe inkomsten (taken Hygiëne - Inspectie seksinrichtingen en Reizigersadvies en –vaccinatie). Voor de bijdrage van gemeenten aan de taak “Lijkschouw” is uitgegaan van de prognose cijfers 2026.

Delft 2027: beginstand ontwerpbegroting is € 1.594.000 (excl. de compensabele BTW).

6

Na de stijgingen m.b.t. loon-prijsbijstelling, bedrijfsvoering toeslag, inwonercorrectie en lijkschouw en actualisatie van CAO en toezicht Kinderopvang komt het budget op € 1.652.000. Dit is een stijging van € 58.000 t.o.v. 2026. Veilig Thuis

Delft 2027: beginstand ontwerpbegroting is € 2.712.000 (excl. de compensabele BTW). Na de stijgingen m.b.t. loon-prijsbijstelling, bedrijfsvoering toeslag en 5% bezettingscorrectie en verlaging van CAO, bezuiniging ondersteunende functies en beleidscapaciteit en Actualisatie meldingen en adviezen komt het budget op € 2.698.000 (excl. de compensabele BTW). Dit is een daling van € 14.000 (incl. herverdeling op basis van productietijd, excl. herverdeling stijging van € 38.000) t.o.v. 2026. De deelnemersbijdragen voor Veilig Thuis zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot instandhouding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten Den Haag en Delft, vanuit middelen die zij krijgen voor de regio vanuit de Doeluitkering Vrouwenopvang (DUVO). GR-ondersteuning

Voor Delft komt de GR-begroting 2027 voor het GR-ondersteunings-deel uit op € 31.000. Consequenties voor Delft De voorliggende ontwerpbegroting van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden 2027 betreft in totaal voor de gemeente Delft van € 4.381.000.

7

NB: De begroting 2027 heeft als startpunt de vastgestelde begroting 2026, omdat de mutaties op 2026 nog niet zijn vastgesteld worden deze betrokken in de mutaties van 2027.

Bij het opstellen van de definitieve gemeentebegroting 2027 zullen de afwijkingen t.o.v. de beschikbare budgetten in de begroting betrokken worden bij de nominale ontwikkelingen van Verbonden partijen.

8