Financiële consequenties Gr GGD en VT 2024-2026

Bijlage: Financiële consequenties voor de gemeente Delft (2024/ 2025/ 2026). Jaarstukken 2024. In de voorlopige jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD en Veilig Thuis Haaglanden over 2024 verantwoord. De programma verantwoordingen van GGD en Veilig Thuis zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van directeuren van de twee organisaties en geven per taak inzicht in de behaalde resultaten in 2024. De financiële onderbouwing is gebaseerd op de eindverantwoording van de gemeente Den Haag, waarover een afzonderlijke controleverklaring wordt afgegeven door de Gemeentelijke Accountantsdienst Den Haag (GAD). Het positieve resultaat van de GR voor bestemming is € 597.000. (GGD: € 0, VT: € 326.000 en GR-ondersteuning: € 271.000) GGD Het resultaat op het onderdeel GGD is voor de gemeenschappelijke regeling is € 96.000. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties/ verrekeningen. Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot de GGD de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Toezicht kinderopvang (Tokin): De deelnemende gemeenten moeten nog € 14.000 bijbetalen. De verrekening wordt per gemeente bepaald op basis van de werkelijke realisatie voor de betreffende gemeente.

o Taken Wet op de lijkbezorging: De deelnemende gemeenten moeten nog € 28.000 bijbetalen. De verrekening wordt per gemeente bepaald op basis van de werkelijke realisatie voor de betreffende gemeente. o Verrekening compensabele BTW: in de begroting 2024 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen is rekening gehouden met btw, via de GR betalen de deelnemers achteraf nog € 73.000 en kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het btw Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel GGD.

Veilig Thuis Het resultaat op het onderdeel Veilig Thuis is voor de gemeenschappelijke regeling € 126.000 positief. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties/ verrekeningen.

1

In het resultaat is al rekening gehouden met de investeringen in het versterken van lokale teams op het gebied van huiselijk geweld in de deelnemende gemeenten. Het algemeen bestuur heeft bij de jaarstukken 2021 een bestemmingsreserve hiervoor ingesteld. Hiervoor waren de totale kosten in 2024 € 197.000 hoger dan begroot. Deze worden ten laste van de bestemmingsreserve bij de GR gebracht. Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot Veilig Thuis de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Taak meldingen: Het resultaat is € 308.000 negatief. Met de deelnemende gemeenten wordt hiervan in totaal € 90.000 verrekend en het overige deel komt voor rekening van de gemeente Den Haag. o Verrekening compensabele btw: in de begroting 2024 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen voor de deelnemersbijdragen is rekening gehouden met btw, via de GR betalen de deelnemers achteraf nog € 123.000 en kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het btw Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel Veilig Thuis.

GR-ondersteuning Op het onderdeel GR-ondersteuning is sprake van een voordelig resultaat van € 346.000. Het AB stelt voor dit resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserves GGD en VT bij de GR (verdeling 50/50). Vervolgens kan hiermee een deel van de noodzakelijke mutatie voor de cao-aanpassing in 2025 worden gedekt, zodat de deelnemersbijdrage hiervoor incidenteel minder verhoogd hoeft te worden. Deze mutatie maakt onderdeel uit van de Ontwerp begrotingswijziging 2025.

In de jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten nader toegelicht. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is een overzicht opgenomen van de stand van zaken m.b.t. de zienswijzen van de gemeenteraden.

2

Consequenties voor Delft Het totaalresultaat van de GGD over 2024 betreft voor de gemeente een nabetaling van € 14.000. Dit bedrag is gezien de beperkte omvang niet verwerkt in de jaarrekening maar landt in 2025 en bestaat uit de volgende posten: • Teruggave nacalculatie Toezicht kinderopvang € 8.000. • Bijbetaling nacalculatie lijkschouw € 15.000. • Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 7.000. Het totaalresultaat van Veilig Thuis over 2024 betreft voor de gemeente een betaling van € 37.000. Dit bedrag is gezien het een lage omvang betreft voor een correctieboeking niet in de jaarstukken 2024 verwerkt, maar wordt verwerkt in 2025: • Bijbetaling nacalculatie realisatie meldingen VT (flexibele inzet) € 8.000. • Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 29.000. Het totaalresultaat van de GR-ondersteuning over 2024 betreft voor de gemeente € 0.

Ontwerpbegrotingswijziging 2025. Zowel de ontwerpbegrotingswijzing 2025 als de ontwerpbegroting 2026 zijn in lijn met de eerder verstuurde Voorjaarsbrief aangevuld met enkele neutrale wijzigingen, waaronder actualisaties van rijksbijdragen. Op basis van de mutaties zoals opgenomen in deze begrotingswijziging neemt de totale deelnemersbijdrage voor de gemeenten toe met € 129.000 voor de GGD en € 225.000 voor VT. Voor het onderdeel GR-ondersteuning neem de deelnemersbijdrage af met € 170.000. Ten opzichte van de Ontwerpbegroting wordt € 295.000 meer onttrokken aan de bestemmingsreserve GGD en € 173.000 aan de bestemmingsreserve VT. De ontwikkelingen en inhoudelijke wijzigingsvoorstellen worden uitgebreid in de originele documenten toegelicht. Hieronder de tabellen van de verschillende GR-onderdelen GGD en Veilig Thuis. Van de GR-ondersteuning is geen tabel. De deelnemersbijdrage blijft daarvoor aan de ontwerpbegroting 2024. GGD

Begroting GGD was: € 1.506.000  € 1.472.000 excl. BTW. Bestaande uit: het

Basispakket van € 1.077.000, € 205.000 voor toezicht kinderopvang, € 112.000 TBC en € 78.000 lijkschouw. Er is ook nog € 35.000 BTW, waarvan € 19.000 compensabel (krijgen we als gemeente terug).

Begroting GGD wordt: € 1.539.000 excl. BTW

Basispakket € 1.105.000 , € 220.000 voor Tokin, € 112.000 TBC en € 102.000 lijkschouw. Er is ook nog € 41k BTW, waarvan € 19k compensabel (krijgen we als gemeente terug).

3

Veilig thuis Begroting VT was: € 2.487.000 (excl. de compensabele BTW van € 43.000).

Begroting VT wordt: € 2.539.000 (excl. de compensabele BTW van € 52.000). De deelnemersbijdragen zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot in stand houding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2023 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2025). Op deze manier werken lokale verbeteringen die de benodigde inzet van Veilig Thuis verkleinen door in de bijdrage van de deelnemende gemeente. De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de decentralisatie-uitkering vrouwenopvang (DUVO).

GR ondersteuning De GR ondersteuning wordt met € 16.000 verlaagd t.o.v. voorgaande jaren als gevolg van bezuinigingen en rentebaten.

4

Consequenties voor Delft Voor de consequenties laten we de compensabele BTW buiten beschouwing. Deze is voor de gemeente namelijk kostenneutraal. De totale GR-begrotingswijziging 2025 is + €103.000. Het betreft een ophoging van de GGD met € 67.000. De bijdragen aan Veilig Thuis stijgt met € 52.000 en de GR-ondersteuning is bezuinigd met € 16.000. De nieuwe GR-begroting past niet helemaal binnen de huidige gemeentebegroting 2025. Er ontstaat bij de GGD mogelijk een tekort van € 63.000. Op Veilig thuis is dit € 23.000. Doordat het voordeel op de GR ondersteuning voor 50% op het GGD landt en voor 50% op het VT-deel. Gezien de geringe omvang is de verwachting dat dit binnen het totale taakveld van de onderdelen opgevangen kan worden. Dit zal bij de najaarsrapportage 2025 gemonitord worden.

Onderdeel

Vastgestelde GR-begroting 2025 (excl. BTW – okt 2024)

GGD (excl. Tokin)

€

1.077.000

€

28.000

€

1.105.000

Tokin

€

205.000

€

15.000

€

220.000

TBC Lijkbezorging (incl. BTW) Totaal GGD

€

112.000

€

-

€

112.000

€

78.000

€

24.000

€

102.000

€

1.472.000

€

67.000

€

1.539.000

€

1.470.000

Centrumbijdrage

€

1.421.000

€

-

€

1.421.000

€

1.421.000

€

-

Deelnemersbijdrage

€

1.066.000

€

52.000

€

1.118.000

€

1.088.000

€

-30.000

Totaal Veilig Thuis

€

2.487.000

€

52.000

€

2.539.000

€

2.509.000

€

-30.000

GR-ondersteuning

€

45.000

€

-16.000

€

29.000

€

44.000

€

15.000

Totaal GR

€

4.004.000

€

103.000

€

4.107.000

€

4.023.000

€

-84.000

Nieuwe GRbegroting 2025

Huidige Gemeentebegroting 2025

Voorgestelde aanpassing begroting

€

-69.000

NB: Er is een afrondingsverschil op de totalen met de tabel uit de GR GGD stukken a.g.v. correctie inwoneraantallen. De bovenstaande tabel is exclusief de compensabele BTW. Deze is voor de gemeente namelijk kostenneutraal.

5

Ontwerpbegroting 2026 GGD

Delft 2026: beginstand ontwerpbegroting is € 1.471.000. Na de stijgingen m.b.t. loon-prijsbijstelling, cao, TOKIN en lijkschouw en besparingen als kennisfunctie, directiebudget, bedrijfsvoeringstoeslag komt het budget op € 1.594.000. Dit is een stijging van € 123.000 t.o.v. 2025. In de wijzigingen GGD is een correctie van € 17.000 opgenomen die niet uit de tabellen van de begroting blijkt. Dit wordt zichtbaar in de definitieve begroting 2026. Er ligt nog wel een bezuinigingsvraagstuk dat niet volledig is ingevuld en die nog besparingen op kan gaan leveren.

Veilig Thuis

Delft 2026: beginstand ontwerpbegroting is € 2.487.000. (Excl. de compensabele BTW). Naast de stijgingen m.b.t. herverdeling, loon-prijsbijstelling, cao en actualisaties meldingen/adviezen zijn er ook 3 voorstellen m.b.t. de capaciteit en komt het budget op € 2.711.000. Dit is een stijging van € 95.000 t.o.v. 2025. Er ligt nog wel een bezuinigingsvraagstuk dat niet volledig is ingevuld en die nog besparingen op kan gaan leveren. De deelnemersbijdragen zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot In stand houding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2023 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2025). Op deze manier werken lokale verbeteringen die de benodigde inzet van Veilig Thuis verkleinen door in de bijdrage van de deelnemende gemeente. De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de decentralisatie-uitkering vrouwenopvang (DUVO).

6

GR-ondersteuning

Voor Delft komt de GR-begroting 2026 voor het GR-ondersteunings-deel uit op € 31.000. Consequenties voor Delft De voorliggende ontwerpbegroting van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden 2026 betreft in totaal voor de gemeente Delft van € 4.336.000.

GGD (excl. Tokin)

Vastgestelde Wijzigingen GR-begroting Voorlopige GRrichting GR2025 (excl begroting begroting BTW – okt 2026 2025 2023) € 1.077.000 € 47.000 € 1.124.000

Tokin

€

205.000

€

47.000

€

252.000

TBC

€

112.000

€

-

€

112.000

€

Onderdeel

Huidige Gemeentebegroting 2025

Verschil t.o.v. begroting

Lijkbezorging

€

78.000

28.000

€

106.000

Totaal GGD

€

1.472.000

€ 122.000

€

1.594.000

€

1.470.000

€

-124.000

Centrumbijdrage

€

1.421.000

€

-

€

1.421.000

€

1.421.000

€

-

Deelnemersbijdrage

€

1.066.000

€

224.000

€

1.290.000

€

1.088.000

€

55.000

Totaal Veilig Thuis

€

2.487.000

€ 224.000

€

2.711.000

€

2.509.000

€

-202.000

GR-ondersteuning

€

45.000

€

-14.000

€

31.000

€

44.000

€

13.000

Totaal GR

€

4.004.000

€

332.000

€

4.336.000

€

4.023.000

€

-313.000

NB: De begroting 2026 heeft als startpunt de vastgestelde begroting 2025, omdat de mutaties op 2025 nog niet zijn vastgesteld worden deze betrokken in de mutaties van 2026. In de wijzigingen GGD is een correctie van € 17.000 opgenomen die niet uit de tabellen van de begroting blijkt. Dit wordt zichtbaar in de definitieve begroting 2026. In de wijziging van VT is ook het herverdeeleffect meegenomen.

Bij het opstellen van de definitieve gemeentebegroting 2026 zullen de afwijkingen t.o.v. de beschikbare budgetten in de begroting betrokken worden bij de nominale ontwikkelingen van Verbonden partijen. Er ligt nog wel een bezuinigingsvraagstuk dat niet volledig is ingevuld en die nog besparingen op kan gaan leveren. Dit zal waarschijnlijk pas bekend worden in het najaar 2025 en verwerkt worden in de begrotingswijzing 2026 (voor Delft is dat verwerking in de Kaderbrief 2026).

7