Financiële consequenties Gr GGD en VT 2023-2025

Bijlage: Financiële consequenties voor de gemeente Delft (2023/ 2024/ 2025). Jaarstukken 2023. In de voorlopige jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD en Veilig Thuis Haaglanden over 2023 verantwoord. De programma verantwoordingen van GGD en Veilig Thuis zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van directeuren van de twee organisaties en geven per taak inzicht in de behaalde resultaten in 2023. De financiële onderbouwing is gebaseerd op de eindverantwoording van de gemeente Den Haag, waarover een afzonderlijke controleverklaring wordt afgegeven door de Gemeentelijke Accountantsdienst Den Haag (GAD). Het positieve resultaat van de GR voor bestemming is € 597.000. (GGD: € 0, VT: € 326.000 en GR-ondersteuning: € 271.000) GGD Het resultaat op het onderdeel GGD is voor de gemeenschappelijke regeling nihil. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties / verrekeningen. Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot de GGD de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Toezicht kinderopvang: via de GR wordt in totaal € 362.000 aan deelnemers terugbetaald o Taken Wet op de lijkbezorging: via de GR wordt in totaal € 88.000 door deelnemers bijbetaald o Verrekening compensabele BTW: de begroting 2023 was inclusief BTW.

Er resteert nog € 21.000 dat bijbetaald moet worden. De gemeenten krijgen hiervoor compensatie uit het BTW Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel GGD.

Veilig Thuis Het resultaat op het onderdeel Veilig Thuis is voor de gemeenschappelijke regeling € 326.000. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties / verrekeningen. In het resultaat is al rekening gehouden met de investeringen in het versterken van lokale teams op het gebied van huiselijk geweld in de deelnemende gemeenten. Het algemeen bestuur heeft bij de jaarstukken 2021 een bestemmingsreserve hiervoor ingesteld. Hiervoor waren de totale kosten in 2023 begroot op € 486.000. Er wordt bij deze jaarstukken voorgesteld om € 226.000 niet besteed budget terug te storten in de reserve.

1

Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot Veilig Thuis de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Taak meldingen: via de is € 100.000 over. Voorgesteld wordt om dit in de reserve VTH te behouden voor de personele inzet van het afhandelen van meldingen in 2024. o Verrekening compensabele BTW: de begroting 2023 was inclusief BTW. Er resteert nog € 126.000 dat bijbetaald moet worden. De gemeenten krijgen hiervoor compensatie uit het BTW Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel Veilig Thuis.

GR-ondersteuning Op het onderdeel GR-ondersteuning is sprake van een voordelig resultaat van € 271.000. Het AB stelt voor dit resultaat op basis van de 50/50 verdeling toe te voegen aan de bestemmingsreserves van de GGD en VTH bij de GR. In de nacalculatie vindt voor het onderdeel GR-ondersteuning een verrekening plaats van € 7.000 compensabele btw.

In de jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten nader toegelicht. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is een overzicht opgenomen van de stand van zaken m.b.t. de zienswijzen van de gemeenteraden.

2

Consequenties voor Delft Het totaalresultaat van de GGD over 2023 betreft voor de gemeente een teruggave van € 8.000. Dit bedrag is gezien de beperkte omvang niet verwerkt in de jaarrekening maar landt in 2024 en bestaat uit de volgende posten:  Teruggave nacalculatie Tokin € 0.  Terruggave nacalculatie lijkschouw € 10.000.  Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 2.000. Het totaalresultaat van Veilig Thuis over 2023 betreft voor de gemeente een betaling van € 32.000. Dit bedrag is gezien het een lage omvang betreft voor een correctieboeking niet in de jaarstukken 2023 verwerkt, maar wordt verwerkt in 2024:  Teruggave nacalculatie realisatie meldingen VT (flexibele inzet) € 0.  Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 32.000. Het totaalresultaat van de GR-ondersteuning over 2023 betreft voor de gemeente € 0.

Ontwerpbegrotingswijziging 2024. Zowel de ontwerpbegrotingswijzing 2024 als de ontwerpbegroting 2025 zijn in lijn met de eerder verstuurde Voorjaarsbrief aangevuld met enkele neutrale wijzigingen. De ontwikkelingen en inhoudelijke wijzigingsvoorstellen worden uitgebreid in de originele documenten toegelicht. Hieronder de tabellen van de verschillende GR-onderdelen GGD en Veilig Thuis. Van de GRondersteuning is geen tabel. De deelnemersbijdrage blijft daarvoor aan de ontwerpbegroting 2024. GGD

Delft 2024: beginstand ontwerpbegroting is € 959k (dit is incl. correctie inwoners op basis van de aangepaste peildatum, 31/12/2023, betekent een correctie van € 3k voor Delft). De inwoners realisatie van de ontwerpbegroting 2024 was gebaseerd op de aantallen uit de voorjaarsbrief waar de stand t/m oktober 2022 werd gebruikt. € 959k + € 7k Herziening GAGS DVO komt op een bedrag van € 967 (klein stukje afronding).

3

Veilig thuis

4

Consequenties voor Delft Voor de consequenties laten we de compensabele BTW buiten beschouwing. De totale GR-begrotingswijziging 2024 is + €14.000. Het betreft een ophoging van de GGD met €11.000. De bijdragen aan Veilig Thuis stijgt met € 3.000 en de GR-ondersteuning blijft gelijk ten opzichte van de ontwerpbegroting 2024. De nieuwe GR-begroting past binnen de huidige gemeentebegroting 2024, gezien het minimale afwijkingen zijn. Er zullen derhalve voor de GR GGD en VT Haaglanden geen wijzigingen worden doorgevoerd in de eerstvolgende gemeentelijke periodieke begrotingswijziging.

Onderdeel

GGD (excl. Tokin) Tokin TBC Lijkbezorging Totaal GGD Centrumbijdrage Deelnemersbijdrage Totaal Veilig Thuis GR-ondersteuning

Vastgestelde GRbegroting 2024 (excl BTW – okt 2023) € 962.000 € 185.000 € 112.000 € 82.000 € 1.341.000* € 1.421.000 € 1.012.000 € 2.433.000 € 44.000

Eerste GRbegrotingswijziging 2024

Nieuwe GRbegroting 2024

+/+ € 7.000 +/+ € 10.000 Blijft gelijk -/- € 5.000 +/+ € 12.000 Blijft gelijk +/+ € 4.000 +/+ € 4.000 Blijft gelijk

€ 967.000* € 195.000 € 112.000 € 76.000 € 1.350.000* € 1.421.000 € 1.016.000 € 2.437.000 € 44.000

Huidige Gemeentebegroting 2024

€ 1.374.000 € 1.421.000 € 1.011.000 € 2.432.000 € 44.000

Totaal GR € 3.818.000* +/+ € 16.000 € 3.831.000* € 3.850.000 * Er is een afrondingsverschil met de tabel uit de GR GGD stukken a.g.v. correctie inwoneraantallen. De bovenstaande tabel is exclusief de compensabele BTW. Deze is voor de gemeente namelijk kosten neutraal.

5

Ontwerpbegroting 2025 GGD

Delft 2025: beginstand ontwerpbegroting is € € 960k (stukje afronding) + € 83k loon- en prijsindexatie + inwonerscorrectie € 27k + € 7k Herziening GAGS DVO = € 1.077k

Voor Delft komt de GR-begroting 2025 voor het GGD-deel uit op € 1.474.000 inclusief € 205.000 voor Tokin, € 112.000 TBC en € 78.000 lijkschouw. GR-basispakket: De berekening van de baten voor het GR-basispakket komt tot stand door een drietal elementen:







Basispakket inwonerbijdrage: voor alle taken worden de lasten verminderd met de externe bijdragen (subsidies en derden). De restbedragen per taak worden, exclusief TBC, ongewogen verdeeld over de gemeenten op basis van het inwonertal zoals dat gold per 1 januari van het jaar voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, zoals gepubliceerd door het Centraal Bure1au voor de Statistiek Gewogen inwonerbijdrage TBC: in verband met grootstedelijke problematiek is besloten om voor de taak Tuberculosebestrijding af te wijken van een ongewogen inwonerbijdrage. Voor de kosten van TBC geldt de verdeling 67% van de kosten voor Den Haag en 33% voor de rest van de regio. Afname: De financieringsvorm van de taak TOKIN is o.b.v. afname (P*Q). Voor de bijdrage per gemeente is uitgegaan van de verwachte afname per gemeente gebaseerd op een proforma opdracht 2024 (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven)

6

GR-pluspakket: De bijdrage aan het pluspakket komt voor het grootste deel uit eigen bijdragen van eindafnemers en eventuele andere externe inkomsten (taken Hygiëne Inspectie seksinrichtingen en Reizigersadvies en –vaccinatie). Voor de bijdrage van gemeenten aan de taak “Lijkschouw” is uitgegaan van de prognose cijfers 2024 (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven). Veilig Thuis

Voor Delft komt de GR-begroting 2025 voor het VT-deel uit op € 2.487.000 (excl. de compensabele BTW). De centrumbijdrage is gebaseerd op de middelen vanuit het gemeentefonds. De deelnemersbijdragen zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot instandhouding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2023 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2025). Op deze manier werken lokale verbeteringen die de benodigde inzet van Veilig Thuis verkleinen door in de bijdrage van de deelnemende gemeente. De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de Doeluitkering Vrouwenopvang (DUVO). GR-ondersteuning

Voor Delft komt de GR-begroting 2025 voor het GR-ondersteunings-deel uit op € 52.000.

7

Consequenties voor Delft De voorliggende ontwerpbegroting van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden 2025 betreft in totaal voor de gemeente Delft van € 4.011.000. Onderdeel

GGD (excl. Tokin) Tokin TBC Lijkbezorging Totaal GGD Centrumbijdrage Deelnemersbijdrage Totaal Veilig Thuis GR-ondersteuning

Vastgestelde GRbegroting 2024 (excl BTW – okt 2023) € 962.000 € 185.000 € 112.000 € 82.000 € 1.341.000* € 1.421.000 € 1.012.000 € 2.433.000 € 44.000

Wijzigingen richting GRbegroting 2025

Voorlopige GRbegroting 2025

+ € 117.000 + € 19.000 Blijft hetzelfde - € 3.000 € 133.000 Blijft hetzelfde € 51.000 € 51.000 + € 8.000

€ 1.077.000 € 205.000 € 112.000 € 78.000 € 1.472.000* € 1.421.000 € 1.066.000 € 2.487.000 € 52.000

Huidige Gemeentebegroting 2025

Verschil t.o.v. begroting

€ 1.374.000 € 1.421.000 € 1.011.000 € 2.432.000 € 44.000

€ 98.000 Geen verschil € 55.000 € 55.000 € 8.000

Totaal GR € 3.818.000* € 192.000 € 4.011.000 € 3.850.000 € 161.000 - De begroting 2025 heeft als startpunt de vastgestelde begroting 2024, omdat de mutaties op 2024 nog niet zijn vastgesteld worden deze betrokken in de mutaties van 2025. -

Bij het opstellen van de definitieve gemeentebegroting 2025 zullen de afwijkingen t.o.v. de beschikbare budgetten in de begroting betrokken worden bij de nominale ontwikkelingen van Verbonden partijen.

8