Financiële consequenties Delft 2022-2024

Bijlage: Financiële consequenties voor de gemeente Delft (2022/ 2023/ 2024). Jaarstukken 2022. In de voorlopige jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten van de gemeenschappelijke regeling (GR) GGD en Veilig Thuis Haaglanden over 2022 verantwoord. De programma verantwoordingen van GGD en Veilig Thuis zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van directeuren van de twee organisaties en geven per taak inzicht in de behaalde resultaten in 2022. De financiële onderbouwing is gebaseerd op de eindverantwoording van de gemeente Den Haag, waarover een afzonderlijke controleverklaring wordt afgegeven door de Gemeentelijke Accountantsdienst Den Haag (GAD). Het positieve resultaat van de GR voor bestemming is € 125.000. GGD Het resultaat op het onderdeel GGD is voor de gemeenschappelijke regeling -/- € 30.000. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties / verrekeningen.

Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot de GGD de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Toezicht kinderopvang: via de GR wordt in totaal € 216.000 aan deelnemers terugbetaald o Taken Wet op de lijkbezorging: via de GR wordt in totaal € 164.000 door deelnemers bijbetaald o Verrekening compensabele BTW: omdat de begroting 2022 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotbedragen voor de deelnemersbijdragen exclusief BTW zijn (behalve voor taken Wet op de Lijkbezorging), betalen de deelnemers € 190.000 en kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het BTW Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel GGD.

Veilig Thuis Het resultaat op het onderdeel Veilig Thuis is voor de gemeenschappelijke regeling € 132.000. Dit is inclusief onderstaande nacalculaties / verrekeningen. In het resultaat is al rekening gehouden met de investeringen in het versterken van lokale teams op het gebied van huiselijk geweld in de deelnemende gemeenten. Het algemeen bestuur heeft bij de jaarstukken 2021 een bestemmingsreserve hiervoor ingesteld.

1

Hiervoor komen de totale kosten van de door de verschillende gemeenten gedeclareerde bestedingen in 2022 uit op ca. € 0,455 mln. Jaarlijks is er een budget beschikbaar van € 0,467 mln. Dan resteert vervolgens een resultaat van € 12.000 De onderbesteding wordt verrekend met de bij de GR gereserveerde overschotten uit eerdere jaren. Conform de spelregels uit het Financieel Statuut en de afspraken die in het algemeen bestuur zijn gemaakt vinden met betrekking tot Veilig Thuis de volgende nacalculaties van de deelnemersbijdragen plaats: o Taak meldingen: via de GR wordt in totaal € 1,4 miljoen terugbetaald aan de deelnemers in verband met de afrekening van het overschot op de taak meldingen. o Verrekening compensabele BTW: omdat de begroting 2021 en de op basis daarvan gefactureerde voorschotten voor de deelnemersbijdragen exclusief BTW zijn, betalen deelnemers € 443.000. Zij kunnen hiervoor compensatie krijgen uit het BTW Compensatiefonds. Met deze nacalculaties is reeds rekening gehouden in de gepresenteerde baten en lasten voor het onderdeel Veilig Thuis.

GR-ondersteuning Op het onderdeel GR-ondersteuning is sprake van een voordelig resultaat van € 113.000. Het AB stelt voor dit resultaat op basis van het inwonertal te verdelen en terug te laten vloeien naar de deelnemers. In de nacalculatie vindt voor het onderdeel GR-ondersteuning een verrekening plaats van € 78.000 compensabele btw.

In de jaarstukken worden de inhoudelijke en financiële resultaten nader toegelicht. In paragraaf 2.2 van het Jaarverslag is een overzicht opgenomen van de stand van zaken m.b.t. de zienswijzen van de gemeenteraden.

2

Consequenties voor Delft Het totaalresultaat van de GGD over 2022 betreft voor de gemeente een betaling van € 10.000. Dit bedrag is gezien de beperkte omvang niet verwerkt in de jaarrekening maar landt in 2023 en bestaat uit de volgende posten: • Teruggave nacalculatie Tokin € 26.000. • Betalen nacalculatie lijkschouw inclusief BTW € 18.000. • Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 18.000. Het totaalresultaat van Veilig Thuis over 2022 betreft voor de gemeente een teruggave van €77.000. Dit bedrag is gezien het een lage omvang betreft voor een correctieboeking niet in de jaarstukken 2022 verwerkt, maar wordt verwerkt in 2023: • Teruggave nacalculatie realisatie meldingen VT (flexibele inzet) € 128.000. • Betalen nacalculatie compensabele BTW (terug te vragen via onze eigen interne BCF) € 51.000. Het totaalresultaat van de GR-ondersteuning over 2022 betreft voor de gemeente een teruggave van € 3.000.

Ontwerpbegrotingswijziging 2023. Zowel de ontwerpbegrotingswijzing 2023 als de ontwerpbegroting 2024 zijn in lijn met de eerder verstuurde Voorjaarsbrief. De ontwikkelingen en inhoudelijke wijzigingsvoorstellen worden uitgebreid in de originele documenten toegelicht. Hieronder de tabellen van de verschillende GRonderdelen GGD en Veilig Thuis. Van de GR-ondersteuning is geen tabel. Maar de deelnemersbijdrage blijft daarvoor, net als voor Veilig Thuis, gelijk aan de ontwerpbegroting 2023.

3

Nieuw t.o.v. voorgaande jaren is dat ze de compensabele BTW meenemen in de begroting ipv alleen een afrekening bij de jaarstukken. Gemeenten kunnen dit indienen bij het btwcompensatiefonds en daarmee is dit voor gemeenten budgettair neutraal. Consequenties voor Delft Voor de consequenties laten we de compensabele BTW buiten beschouwing. De totale GR-begrotingswijziging 2023 is -/- €33.000. Het betreft een ophoging van de GGD met € 6.000. De bijdragen aan Veilig Thuis daalt met € 39.000 en de GR-ondersteuning blijft gelijk ten opzichte van de ontwerpbegroting 2023. De nieuwe GR-begroting past binnen de huidige gemeentebegroting 2023. Er zullen derhalve voor de GR GGD en VT Haaglanden geen wijzigingen worden doorgevoerd in de eerstvolgende gemeentelijke periodieke begrotingswijziging. Onderdeel

Eerste GRbegrotingswijziging 2023

Nieuwe GRbegroting 2023

GGD (excl. Tokin) Tokin TBC Lijkbezorging Totaal GGD Centrumbijdrage Deelnemersbijdrage Totaal Veilig Thuis GR-ondersteuning

vastgestelde GRbegroting 2023 (juli 2022) € 913.000 € 182.000 € 113.000 € 64.000 € 1.272.000 € 1.421.000 € 824.000 € 2.245.000 € 42.000

Huidige Gemeentebegroting 2023

+/+ € 9.000 -/- € 8.000 -/- € 9.000 +/+ € 14.000 +/+ € 6.000 Blijft gelijk -/- € 39.000 -/- € 39.000 Blijft gelijk

€ 922.000 € 174.000 € 104.000 € 78.000 € 1.278.000 € 1.421.000 € 784.000 € 2.206.000 € 42.000

€ 1.272.000 € 1.421.000 € 824.000 € 2.245.000 € 42.000

Totaal GR

€ 3.559.000

-/- € 33.000

€ 3.526.000

€ 3.559.000

4

Ontwerpbegroting 2024 GGD

Voor Delft komt de GR-begroting 2024 voor het GGD-deel uit op € 1.341.000 inclusief € 185.000 voor Tokin, € 112.000 TBC en € 82.000 lijkschouw. GR-basispakket: De berekening van de baten voor het GR-basispakket komt tot stand door een drietal elementen:

•

•

•

Basispakket inwonerbijdrage: voor alle taken worden de lasten verminderd met de externe bijdragen (subsidies en derden). De restbedragen per taak worden, exclusief TBC, ongewogen verdeeld over de gemeenten op basis van het inwonertal zoals dat gold per 1 januari van het jaar voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek Gewogen inwonerbijdrage TBC: in verband met grootstedelijke problematiek is besloten om voor de taak Tuberculosebestrijding af te wijken van een ongewogen inwonerbijdrage. Voor de kosten van TBC geldt de verdeling 67% van de kosten voor Den Haag en 33% voor de rest van de regio. Afname: De financieringsvorm van de taak TOKIN is o.b.v. afname (P*Q). Voor de bijdrage per gemeente is uitgegaan van de verwachte afname per gemeente gebaseerd op een proforma opdracht 2023 (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven) GR-pluspakket: De bijdrage aan het pluspakket komt voor het grootste deel uit eigen bijdragen van eindafnemers en eventuele andere externe inkomsten (taken Hygiëne Inspectie seksinrichtingen en Reizigersadvies en –vaccinatie). Voor de bijdrage van gemeenten aan de taak “Lijkschouw” is uitgegaan van de prognose cijfers 2023 (zie onderdeel 3.4 voor de aantallen en tarieven).

Veilig Thuis

Voor Delft komt de GR-begroting 2024 voor het VT-deel uit op € 2.433.000.

5

De centrumbijdrage is gebaseerd op de middelen vanuit het gemeentefonds. De deelnemersbijdragen zijn voor een klein deel gebaseerd op een verdeling van vaste lasten naar rato van het inwonertal. Hiermee wordt de wettelijke verplichting van de gemeenten tot instandhouding van het meldpunt geborgd. Het grootste deel van de deelnemersbijdrage betreft de variabele lasten. Conform het financieel statuut worden deze lasten verdeeld naar rato van het laatst bekende aandeel (de afgenomen productietijd van Veilig Thuis). Deze cijfers zijn van 2022 (dus t-2 ten opzichte van de begroting 2024). Op deze manier werken lokale verbeteringen die de benodigde inzet van Veilig Thuis verkleinen door in de bijdrage van de deelnemende gemeente. De bijdragen van de centrumgemeenten zijn gebaseerd op toekenningen van de centrumgemeenten van middelen uit de Doeluitkering Vrouwenopvang (DUVO). GR-ondersteuning

Voor Delft komt de GR-begroting 2024 voor het GR-ondersteunings-deel uit op € 44.000. Consequenties voor Delft De voorliggende ontwerpbegroting van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden 2024 betreft in totaal voor de gemeente Delft van € 3.818.000. Onderdeel

Nieuwe GRbegroting 2023

Wijzigingen richting GRbegroting 2024

Voorlopige GRbegroting 2024

Huidige Gemeentebegroting 2024

Verschil t.o.v. begroting

GGD (excl. Tokin) Tokin TBC Lijkbezorging Totaal GGD Centrumbijdrage Deelnemersbijdrage Totaal Veilig Thuis GR-ondersteuning

€ 922.000 € 174.000 € 104.000 € 78.000 € 1.278.000 € 1.421.000 € 784.000 € 2.206.000 € 42.000

+ € 40.000 + € 11.000 + € 8.000 + € 4.000 € 63.000 Blijft hetzelfde € 228.000 € 228.000 + € 2.000

€ 962.000 € 185.000 € 112.000 € 82.000 € 1.341.000 € 1.421.000 € 1.012.000 € 2.433.000 € 44.000

€ 1.296.000 € 1.421.000 € 850.000 € 2.271.000 € 42.000

€ 45.000 Geen verschil € 162.000 € 162.000 € 2.000

Totaal GR

€ 3.526.000

€ 293.000

€ 3.818.000

€ 3.609.000

€ 209.000

Bij het opstellen van de definitieve gemeentebegroting 2024 zullen de afwijkingen t.o.v. de beschikbare budgetten in de begroting betrokken worden bij de nominale ontwikkelingen van Verbonden partijen.

6