Erratum Jaarstukken 2023 def

Erratum bij de Jaarstukken 2023 Onderstaand zijn een aantal correcties opgenomen voor het boekwerk van de jaarrekening 2023 Het betreft een viertal soorten wijzigingen: A. Wijzingen m.b.t. rechtmatigheid B. Aanpassingen in de jaarcijfers 2022 (!) C. Ambtelijke aanpassingen D. Wijzigingen op verzoek van de accountant

A. Rechtmatigheid (Door aanpassingen van accountant zijn de cijfers aangepast) Door een wijziging van de vrijval van een risicoreservering en de daarmee samenhangende storting in een voorziening is de begrotingsonrechtmatigheid toegenomen. De vrijval en storting waren niet geraamd maar zijn advies van de accountant gedaan. 1. Rechtmatigheidsverantwoording p.234/235: Totaalbedrag overschrijding lasten programma’s wordt € 14.4 mio i.p.v. € 9.4 mio. Totaalbedrag begrotingsonrechtmatigheden wordt € 15.7 mio i.p.v. € 10.7 mio 2. Rechtmatigheid – p.23 Zin: In 2023 is geen sprake geweest van begrotingsonrechtmatigheden: verwijderen

B. Aanpassingen aan jaarcijfers 2022(!) Het boekwerk wordt aangepast op basis van aanpassingen door de accountant. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 zijn in het boekwerk extra-compatabel wijzigingen doorgevoerd die naderhand niet zijn verwerkt in de financiële administratie. Hierdoor zijn in diverse tabellen de verkeerde cijfers in de kolom 2022 gepresenteerd. Per saldo hebben de aanpassingen geen gevolgen voor het resultaat 2023. 1. Tabel overzicht baten en lasten programma Bereikbare stad – p.42 - Overzicht van baten en lasten: Lasten 11.984 moet zijn 11.837. Saldo bereikbare stad -5.201 moet zijn -5.054 2. Tabel overzicht baten en lasten programma Goed wonen – p.52 - Overzicht van baten en lasten: Realisatie 2022: 17.242 moet zijn 17.252; 21.769 moet zijn 21.979 en -4.527 moet zijn -4.727 3. Tabel overzicht baten en lasten programma Gezonde en sociale stad – p.68 - Overzicht baten en lasten (realisatie 2022). 96.372 moet zijn 95.768 & -94.565 moet zijn -93.961 4. Tabel overzicht baten en lasten programma Samenleven, onderwijs en cultuur – p.82 - Overzicht baten en lasten (realisatie 2022). 49.226 moet zijn 49.977 & -39.603 moet zijn 40.354 5. Tabel overzicht baten en lasten programma Stad en bestuur – p.102 - Overzicht baten en lasten (realisatie 2022) 8.307 moet zijn 8.104 & -4.886 moet zijn -4.683 6.

Tabel: Overzicht van baten en lasten per programma (lasten)- P.196: - Goed wonen: is € 21.769 moet zijn € 21.979 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Gezonde en sociale stad: is € 96.372 moet zijn € 95.768 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Samenleven, onderwijs en cultuur is: € 49.226 moet zijn € 49.977 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Stad en bestuur is: € 8.307 moet zijn € 8.104 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) 7. Tabel: 4.1 Netto vlottende schulden (cijfers 31-12-2022) - p.214 - Banksaldi: is € 0 moet zijn € 1.936

-

Schulden aan derden: € 21.808 moet zijn € 20.544 Te betalen omzetbelasting: is € 7.277 moet zijn € 8.533

8. Tabel: 4.2 Overlopende passiva (cijfers 31-12-2022) - p. 214 - Het Rijk: is € 14.612 moet zijn € 14.311 - Overige: is € 7.867 moet zijn € 8.127 9. Tabel: SISA (cijfers 31-12-2022) – p.216/217 en 218 - Wet inburgering voorziening: is € 597 moet zijn € 508 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Subsidieregeling sanering verkeerslawaai: Verloop moet zijn € 89 + € 218 = € 307 10. Tabel: garantstellingen (NUBBV) (cijfers 31-12-2022) – p.219 - Sport: is € 63 moet zijn € 1.804 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) 11. Tabel: Overzicht lasten en baten per taakveld (realisatie 2022) - p.229 - Totaal Bereikbare stad: is € 11.984 moet zijn € 11.837 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - 81 Ruimtelijke en leefomgeving: is € 6.179 moet zijn € 6.225 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - 83 Wonen en bouwen: is € 6.816 moet zijn € 6.979 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Totaal Goed wonen vj: is € 21.769 moet zijn € 21.979 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) 12. Tabel: Overzicht lasten en baten per taakveld (realisatie 2022) - p.230 - 01 Bestuur: is € 2.290 moet zijn € 2.249 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - 83 Wonen en bouwen: is € 602 moet zijn € 440 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor) - Totaal Stad en bestuur: is € 8.307 moet zijn € 8.104 (verloopoverzicht wijzigt hierdoor)

C. Ambtelijke aanpassingen Wijzigingen in de wijze van presenteren van tabellen 1. Tabel Voorstel tot bestemming van het resultaat – p. 15, Presentatiewijziging - Kop Afrekening Bestemmingsreserves € 2.447 - Kop overige voorstellen € 52 2. Bestemmingsreserves – p.26, Presentatie wijziging - Nieuwe grafiek ingevoegd. Deze grafiek is beter leesbaar. 3. Tabel voorzieningen – p.27, Presentatie wijziging - Leesbaarheid tabel voorzieningen verbeterd. 4. Paragrafen – p.124, Presentatie wijziging - Extra kop Drie opgaven toegevoegd 5. Tabel: verwachte projectresultaten – p.150 NCW Harnashpolder € -560 (min) moet zijn € 560 (plus)

D. Wijzigingen op verzoek van de accountant Onderstaande wijzigen zijn op verzoek van de accountant doorgevoerd in de jaarrekening. Voornaamste oorzaak van deze wijzigingen is de onder onderdeel A. Rechtmatigheid reden welke doorwerkt in diverse tabellen en ratio’s 1. Stap 5. Jaarstukken 2023 – p.17, abusievelijk is een oude tekst blijven staan - Nieuwe tekst eerste alinea: In vergelijking met de begroting na wijziging laten de jaarstukken aanvullend een voordeel zien van € 8,0 miljoen. Dit voordeel is opgebouwd uit hogere baten (€ 4,1 miljoen), lagere lasten (€ 6,8 miljoen) en, daarmee samenhangend, lagere onttrekkingen aan bestemmingsreserves (-/- € 2,9 miljoen) en lagere stortingen in bestemmingsreserves ( € 0,02 miljoen). 2. Algemene reserve -weerstandscapaciteit – p.19, in de oude tabel waren de correcties van de accountant nog niet verwerkt

-

Oude tekst: Voor aftrek van het rekeningresultaat 2023 en het voorstel tot bestemming van het resultaat en na aftrek van de buffer is de beschikbare weerstandscapaciteit € 77 miljoen. Nieuwe tekst: Voor toevoeging van het rekeningresultaat 2023 en het voorstel tot bestemming van het resultaat en na aftrek van de buffer is de beschikbare weerstandscapaciteit € 73 miljoen.

3. Tabel Algemene reserve – p.20, in de oude tabel waren de correcties van de accountant nog niet verwerkt - Oude tekst uitsplitsing: w.v. overig (inclusief restant Eneco) 77.007 - Nieuwe tekst uitsplitsing: w.v. overig (inclusief restant Eneco) 73.130 - Oude tekst eerste zin onder tabel: Tegenover de Algemene reserve staat een risicoprofiel van € 45 miljoen - Nieuwe tekst eerste zin onder tabel: Tegenover de Algemene reserve staat een risicoprofiel van € 41,6 miljoen 4. Tabel ratio’s – p.20, in de oude tabel waren de correcties van de accountant nog niet verwerkt Onder kop jaarrekening 2023 wordt Netto schuldquote 43,3% Onder kop jaarrekening 2023 wordt Gecorrigeerde netto schuldquote 26,3% Onder kop jaarrekening 2023 wordt Solvabiliteitsratio 40,5% 5. 4. Ruimte voor investeringen – p.21 - Oude tekst tweede zin: De daadwerkelijke realisatie is € 40,3 miljoen (91% realisatie ten opzichte van de begroting). - Nieuwe tekst tweede zin: De daadwerkelijke realisatie is € 39,9 miljoen (90% realisatie ten opzichte van de begroting). 6. Onder Tabel Investeringsplan – p.24 - Tweede zin oude tekst: Hiervan is € 34,7 miljoen gerealiseerd (95%). - Tweede zin nieuwe tekst: Hiervan is € 34,4 miljoen gerealiseerd (94%). 7. Tabel Weerstandscapaciteit – p.130, Accountant , dit heeft een relatie met p.

19 - Nieuwe tabel aangepast op belastingclaim en diversen - Nieuwe tekst onder weerstandvermogen: Het weerstandsvermogen is de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve minus de buffer: € 73 miljoen) en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde capaciteit bestaat uit de som van risico's in het risicoprofiel (€ 41,6 miljoen) plus de risico's die moeilijk financieel in te schatten zijn en de strategische dossiers die als PM-post zijn opgenomen. Bij het opmaken van de jaarrekening is de weerstandsratio 1,7 en daarmee als 'ruim voldoende' te karakteriseren. Dat betekent dat Delft bufferruimte heeft voor meer onbepaalde risico's als de PM-posten en de genoemde strategische risico's. 8.

Tabel ratio’s – p.147, in de oude tabel waren de correcties van de accountant nog niet verwerkt - Onder kop jaarrekening 2023 de volgende cijfers aangepast: Netto schuldquote 43,3% Gecorrigeerde netto schuldquote 26,3% Solvabiliteitsratio 40,5% Structurele exploitatieruimte 0,6%

9. Tabel: Algemene dekkingsmiddelen – p.196 Claim belastingdienst toevoegen als omschrijving en -€ 3.604 moet zijn € -€3.500