Collegereactie bij accountantsverslag jaarrekening 2021

Bestuur Controlling bezoekadres: Stationsplein 1 2611 BV Delft IBAN NL21 BNGH 0285 0017 87 t.n.v. gemeente Delft Behandeld door Niels Swerink Retouradres : Postbus 78, 2600 ME Delft

nswerink@delft.nl Internet www.delft.nl

Gemeenteraad van Delft

Datum

Onderwerp

24 mei 2022

Accountantsverslag 2021

Telefoon 14015

Ons kenmerk

5180481 Uw brief van Uw kenmerk Bijlage

Geachte leden van de raad, U heeft het accountantsverslag naar aanleiding van de controle van de gemeentelijke jaarstukken 2021 ontvangen van PwC. Wij zijn verheugd u te kunnen melden dat de accountant voornemens is om een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken 2021 te verstrekken. Middels dit schrijven reageren wij op de bevindingen en aanbevelingen die de accountant heeft gerapporteerd in het accountantsverslag. Reactie op de kernboodschappen Financiële kengetallen Wij onderschrijven de constatering van de accountant dat de afwijking tussen realisatie en begroting een punt van aandacht betreft. Gedurende 2021 is reeds een onderzoek gestart om de kwaliteit van de producten voortkomend uit de P&C-cyclus te verbeteren. Als gevolg van de beoogde kwaliteitsslag zullen financiële resultaten beter te voorspellen zijn, waardoor de organisatie tijdiger kan bijsturen om haar doelstellingen te realiseren. Onzekerheden sociaal domein De totale omvang van onzekerheden met betrekking tot het sociaal domein liggen in lijn met voorgaand jaar. Ondanks dat de onzekerheden ruim binnen de controletoleranties van de accountant blijven, heeft de gemeente Delft het streven om haar afhankelijkheid van productieverantwoordingen van zorgaanbieders te verkleinen.

Zoals beschreven in het accountantsverslag beschikt de gemeente Delft reeds over de nodige informatie ter onderbouwing van de prestatielevering, maar wordt deze momenteel niet op een structurele wijze gedocumenteerd. Gedurende 2021 is een onderzoek gestart op welke wijze hierin een verbeterslag gemaakt kan worden, waardoor deze informatie kan gaan dienen als onderbouwing voor de prestatielevering. Hiermee zal de onzekerheid met het betrekking tot het sociaal domein verder afnemen,

Datum

24 mei 2022

alsmede de afhankelijkheid van een tijdige aanlevering productieverantwoordingen door zorgaanbieders. De verwachting is dat dit onderzoek eind 2022 is afgerond. BTW-labeling en mengpercentage De BTW-labeling en het mengpercentage zijn al enkele jaren niet meer geactualiseerd. Wij nemen het advies van de accountant over om de berekeningen in 2022 te actualiseren. Reactie op overige bevindingen Voldoen aan Europese aanbestedingsregels De foutenlast uit hoofde van onrechtmatige aanbestedingen is in 2021 ten opzichte van 2020 licht gestegen (van EUR 0,70 miljoen naar EUR 0,85 miljoen). De toename wordt met name veroorzaakt door contracten voor inhuur, waarbij om moverende redenen is afgeweken van de aanbestedingsregels. Desalniettemin zijn wij van mening dat de totale foutenlast een beperkte omvang heeft, hetgeen wordt bevestigd door de accountant in zijn accountantsverslag. Wij zien derhalve geen aanleiding om de bestaande procedures te herzien. Hoogachtend, het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M. Berger Loco-secretaris

B. Vollebregt Locoburgemeester

2/2