Bijlage 3 Jaarrekening 2020 ParkerenDelft incl contr verkl

Rapport aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V., Delft inzake de jaarrekening 2020

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

1/18

Inhoudsopgave Rapport Algemene opmerkingen Jaarrekening Aanvullende gegevens en specificaties

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

2/18

Algemene opmerkingen Algemeen De activiteiten van ParkerenDelft B.V. bestaan in 2020 met name uit: het beheren en exploiteren van parkeergarages in het centrum van Delft, het coördineren van de uitvoering van het parkeerbeleid van de gemeente Delft, de uitgifte van vergunningen en ontheffingen, het handhaven op het parkeerbeleid en de afsluiting van de autoluwe binnenstad en de invordering van naheffingen en behandeling van beroep en bezwaar daarop. De onderneming is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 27246389. De statutaire vestigingsplaats is Delft.

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

3/18

Jaarrekening 2020, ParkerenDelft B.V. Inhoudsopgave 5 6 7 8 11 15

Balans per 31 december 2020 Winst- en verliesrekening over 2020 Kasstroomoverzicht over de periode 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

4/18

Balans per 31 december 2020 (na verwerking van de winst)

Activa 2020 €

€

2019 €

€

Vaste activa Materiële vaste activa Financiele vaste activa

53.503.136 62.441

55.166.167 53.565.577

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

453.868 532.397

Totaal activa

187.999 1.846.411 986.265

2.034.410

54.551.842

57.200.577

Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves

90.000 3.468.000 -19.206.801

90.000 3.468.000 -16.727.772 -15.648.801

-13.169.772

Langlopende schulden

61.518.589

63.521.439

Kortlopende schulden

8.682.054

6.848.910

Totaal passiva

54.551.842

57.200.577

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

5/18

Winst- en verliesrekening over 2020

2020 € Netto-omzet Kosten uitbesteed werk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen mva Overige bedrijfskosten

€ 5.575.021

248.249 1.138.358 209.956 103.131 65.254 2.055.198 1.839.609

2019 €

€ 7.445.442

471.637 1.049.928 190.932 82.473 78.186 2.090.714 1.735.278

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

5.659.755 -84.734

5.699.148 1.746.294

Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen

-2.621.401 -2.706.135

-2.667.503 -921.209

-227.106

261.732

-2.479.029

-1.182.941

Belastingen Resultaat na belastingen

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

6/18

Kasstroomoverzicht over de periode 2020 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen

2020 €

2019 €

-84.734

1.746.294

2.055.198

2.090.714

Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (exclusief winstbelasting) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden en exclusief winstbelasting) Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-104.211

30.241

-365.692 1.500.561

77.056 3.944.305

Financiële baten en lasten Betaalde VPB 2020

-2.414.622 -191.606

-2.697.516 -67.125

Kasstroom uit operationele activiteiten

-1.105.667

1.179.664

Kasstroom uit investerings activiteiten Investeringen in materiële vaste activa

-392.167

-185.747

Kasstroom uit financierings activiteiten Opname langlopende schuld van gemeente Delft en aflossingen op leningen

183.820

-333.565

-1.314.014

660.352

Mutatie geldmiddelen

Toelichting op het kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

2020

Samenstelling geldmiddelen

€

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

1.846.411 -1.314.014 532.397

2019 €

1.186.130 660.281 1.846.411

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

7/18

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De bedragen in de jaarrekening zijn in hele euro's tenzij anders vermeld.

Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Effect van herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Continuïteitsparagraaf Het eigen vermogen van de vennootschap bedraagt per 31 december 2020

-15.648.801

De gemeente DeIft is enig aandeelhouder en heeft besloten de activa van de vennootschap blijvend te exploiteren. De gemeente DeIft heeft zich garant gesteld voor de financiering van de vennootschap. De financiering door de gemeente Delft vindt voor een deel plaats door het verstrekken van langlopende leningen. Deze leningen hebben een vast aflossingsschema. Verder vindt de financiering door de gemeente Delft plaats door de verstrekking van een kasgeldlening. De kasgeldlening heeft een doorlopend karakter met een vast deel en een variabel deel. Het vaste deel van de kastgeldlening bedraagt 8,6 miljoen en heeft een looptijd van 15 jaar (tot en met 2032). Het variabele deel wordt doorgaans voor een looptijd van drie maanden verlengd, waarbij de hoogte wordt bepaald door de meerjarenbegroting 2020-2023 waarin rekening is gehouden met de fiscale wijzigingen op het gebied van afschrijving op onroerende zaken en beperking van de verliescompensatie. De meerjarenbegroting is afgeleid van de overall businesscase tot en met 2050 van ParkerenDelft. De meerjarenbegroting is door de aandeelhouder vastgesteld en ter informatie naar de Gemeenteraad gestuurd in februari 2020. De meerjarenbegroting 2021-2024 is vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering van 17 december 2020.

Dit betreft een geactualiseerde meerjarenbegroting waarin ook de fiscale gevolgen van de renteaftrekbeperking met ingang van 2019 zijn verwerkt. Hiermee is voortzetting van de kasgeldlening gewaarborgd voor deze periode.

De raad wordt jaarlijks geïnformeerd over de meerjarenbegroting van Parkeren DeIft, de stand van zaken van de businesscase en de impact hiervan op de maximale kasgeldlening. Met inachtneming van bovenstaande zijn de toegepaste grondslagen van waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend en indien voorzover: - een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen - het stelllig voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

8/18

Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden vervangingsinvesteringen opgenomen zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de winst- en verliesrekening verwerkt. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de eventuele restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaan, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Er zijn geen rentekosten in de tegen de kostprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. Afschrijving Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

% 0-10 2,5-20 10-20

Het afschrijvingspercentages van de parkeergarages bedraagt 2,5% van de kostprijs van de parkeergarages (voor meer dan 90% van de kostprijs van de garare). Over het (oneindige) opstalrecht vindt geen afschrijving plaats. Dit percentage is gebaseerd op een levensduur van 40 jaar welke is voorgeschreven door de aandeelhouder die de business case, gebaseerd op een terugverdienperiode van 40 jaar, mogelijk maakt. De erfpacht is eeuwigdurend afgekocht. ParkerenDelft heeft hierbij het 1e recht op koop bij vervreemding van het opstalrecht.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van mogelijke voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de vennootschap, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

9/18

Opbrengsten Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belasting. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties.

Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Rente Rente wordt toegerekend aan de opvolgende verslagperioden naar rato van de resterende hoofdsom. (Dis)agio en aflossingspremies worden als rentelast aan de opeenvolgende verslagperioden toegerekend zodanig dat tezamen met de over de lening verschuldigde rentevergoeding de effectieve rente in de winsten verliesrekening wordt verwerkt en in de balans de amortisatiewaarde van de schuld. Periodieke rentelasten en soortgelijke lasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden. Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst- en verliesrekening verwerkt rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost.

Belastingen ParkerenDelft is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij aanvang van deze belastingplicht heeft ParkerenDelft een fiscale openingsbalans opgemaakt, met specifieke fiscale waarderingsregels.

Personeelsbestand Bij de vennootschap waren in 2020 gemiddeld 28 werknemers in dienst (2019: 29).

Onderverdeeld naar: Administratie Uitvoering

2020 4 24 28

2019 4 25 29

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

10/18

Toelichting op de balans Materiële vaste activa

Parkeergarages Installaties Parkeergarages in aankoop Kantoorinventaris en vervoermiddelen

parkeer garages

Installaties

€ 75.406.539 -21.100.978

Boekwaarde per 1 januari 2020 Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Ontrekking Investeringen Onttrekking Afschrijvingen

2020

2019

€ 52.691.443 652.998

€ 54.305.561 696.590

158.695 53.503.136

164.016 55.166.167

€ 2.035.330 -1.338.740

Kantoor inventaris en vervoer middelen € 372.710 -208.694

€ 77.814.579 -22.648.412

54.305.561

696.590

164.016

55.166.167

228.741 -1.842.859

114.762 -158.354

18.757 -24.078

362.260 -2.025.291

-

-

-

Totaal

-

Totaal mutaties 2020

-1.614.118

-43.592

-5.321

-1.663.031

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

75.635.280 -22.943.837

2.150.092 -1.497.094

391.467 -232.772

78.176.839 -24.673.703

52.691.443

652.998

158.695

53.503.136

Boekwaarde per 31 december 2020

Voor de parkeergarages is een eeuwigdurend opstalrecht van toepassing; de gronden van deze garages zijn in eigendom van de gemeente Delft. De boekwaarde van deze 5 parkeergarages (exclusief installaties) bedraagt

52.691.443

Er is geen jaarlijkse vergoeding verschuldigd over het recht van opstal.

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

11/18

Financiele vaste activa

2020

2019

€ 62.441

€

145.780 308.088 453.868

88.466 99.533 187.999

48.513 48.752 48.565 161.658 600 308.088

8.932 29.375 37.158 23.868 200 99.533

516.549 13 3.033 960 5.550 6.292 532.397

1.693.838 19.217 45.515 78.572 4.643 4.626 1.846.411

90.000

90.000

3.468.000

3.468.000

Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december

-16.727.772 -2.479.029 -19.206.801

-15.544.760 -1.183.012 -16.727.772

Conform het voorstel resultaatbestemming is het negatief resultaat toegevoegd aan de overige reserves

-2.479.029

-1.183.012

Latentie

-

Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet nodig geacht.

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Assurantiepremies Nog te ontvangen bedragen Rente Venootschapsbelasting Waarborgsommen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van hoogstens een jaar.

Liquide middelen BNG, rekening courant 338 BNG, rekening courant 546 ABN AMRO ondernemers rekening ABN AMRO_VSN Kas Gelden onderweg

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 90.000 gewone aandelen nominaal € 1

Agio Agioreserve

Overige reserves

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

12/18

2020 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen en aan de gemeente Delft, leningen o/g. € Door ParkerenDelft is aan de gemeente Delft hypotheek verstrekt op de onroerende zaken. > 5 jaar >1 en <= 5 jaar Totaal

2019

€

52.971.810 8.546.779 61.518.589

55.243.662 8.277.777 63.521.439

45.485 15.003.417 4.000.000 10.292.560 23.577.127 8.600.000 61.518.589

151.983 15.971.956 4.000.000 10.605.925 24.191.575 8.600.000 63.521.439

254.824 -102.841 151.983 -106.498 45.485

353.860 -99.036 254.824 -102.841 151.983

16.889.046 -917.090 15.971.956 -968.539 15.003.417

17.757.421 -868.375 16.889.046 -917.090 15.971.956

4.000.000 4.000.000

4.000.000 4.000.000

10.903.744 -297.819 10.605.925 -313.365 10.292.560

11.186.787 -283.043 10.903.744 -297.819 10.605.925

Leningen o/g Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Lening Gemeente Delft (Prinsenhofgarage) Lening Gemeente Delft 630180 (Kasgeldlening)

Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2022, rentepercentage is 3,5%

Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 5,61%

Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2037, rentepercentage is 5,775%

Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2040, rentepercentage is 5,22%

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

13/18

Lening Gemeente Delft (Prinsenhof) Stand per 1 januari Opname Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december

2020

2019

€ 24.790.012

€ 25.372.856

-598.437 24.191.575 -614.448 23.577.127

-582.844 24.790.012 -598.437 24.191.575

8.600.000 8.600.000

8.600.000 8.600.000

7.002.851 181.209 18.235 48.908 1.218.114 212.737 8.682.054

4.816.187 506.462 49.732 55.771 194.613 1.011.335 214.810 6.848.910

Deze lening heeft een looptijd tot 2048, rentepercentage is 2,649%

Lening Gemeente Delft 630180 (Kasgeldlening) Stand per 1 januari (kortlopende schuld aan gemeente Delft) Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 2,47%

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers Omzetbelasting Loonheffing Venootschapsbelasting Te betalen rente leningen Overige schulden

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

14/18

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020

Netto-omzet De netto omzet is ten opzichte van voorgaand jaar toegenomen met

€ -25,1%

2019

€ 3,5%

Netto-omzet Kortparkeren Straatparkeren (DVO GD) Abonnementen Doorberekende kosten Overige

3.094.304 1.907.025 474.568 10.333 88.791 5.575.021

5.129.939 1.785.934 424.895 10.809 93.865 7.445.442

2.933.303 182.211 -21.210 3.094.304

4.793.249 382.164 -45.474 5.129.939

Kortparkeren Kortparkeren Waardekaarten Kortingen

Door de maatregelen met betrekking tot Covid-19, zijn de klanten / bezoekers thuis gebleven.

Kosten van uitbesteed werk Directie Ingehuurd personeel

248.249 248.249

101.737 369.900 471.637

1.138.358 209.956 103.131 65.254 1.516.699

1.049.928 190.932 82.473 78.186 1.401.519

14.834 18.252 10.462 21.706 65.254

25.278 2.822 5.960 16 44.110 78.186

Directie is sinds eind 2019 in dienst gekomen bij ParkerenDelft. Minder inhuur voor projecten deze zijn intern uitgevoerd.

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten De directeur en projectmanager zijn een volledig jaar in dienst bij ParkerenDelft

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Ziekengeldverzekering Studie- en opleidingskosten Kantinekosten Overige personeelskosten

Reiskosten zijn in meerdere periodes teruggebracht door de beperkte inzet naar aanleiding van Covid-19 Meer aandacht geweest voor het opleiden van het personeel tot oa. BOA

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

15/18

Afschrijvingen mva Afschrijvingen materiële vaste activa Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

2020 €

2019 €

1.842.859 158.354 53.985 2.055.198

1.892.087 149.864 48.763 2.090.714

630.458 816.325 21.482 33.211 338.133 1.839.609

515.880 832.195 39.037 33.312 314.854 1.735.278

323.933 154.011 75.365 77.149 630.458

224.512 144.271 74.494 72.603 515.880

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Onroerend zaakbelasting Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Assurantie premie onroerende zaak

De WOZ waarde van de garages zijn gestegen, verhoudings gewijs volgt er dan ook een stijging in de Onroerend zaakbelasting. Tevens hebben we een naheffing voor de Prinshofgarage ontvangen over 2019. Exploitatiekosten Onderhoud apparatuur ICT kosten Schoonmaak

229.183 388.628 198.514 816.325

275.445 364.464 192.286 832.195

12.674 8.808 21.482

17.146 21.891 39.037

33.211 33.211

33.312 33.312

216.623 39.042 82.468 -

164.775 45.234 89.808 15.037

338.133

314.854

Er heeft een algehele upgrade plaatsgevonden van het ICT landschap.

Kantoorkosten Telefoon Kantoorbehoeften Verkoopkosten Reclame en advertenties Algemene kosten Betalingsverkeer Accountants- en administratiekosten Advies- en juridische kosten Assurantiepremie

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

16/18

Financiële baten en lasten

2020 €

2019 €

7.280 917.452 231.000 558.400 649.454 257.815 2.621.401

10.812 967.763 231.000 573.709 665.850 218.369 2.667.503

Rentelasten en soortgelijke kosten Lening SVN 020 inzake Phoenixgarage Lening BNG 686 inzake Zuidpoortgarage Lening Gemeente Delft 320 inzake Phoenixgarage Lening Gemeente Delft 390 inzake Marktgarage Lening Gemeente Delft inzake Prinsenhofgarage Kasgeldlening Gemeente Delft 502696 Kasgeldlening Gemeente Delft kort < 1 jaar

Belastingen Venootschapsbelasting

-227.106

In 2020 is fiscaal sprake van een negatief belastbaar bedrag. Uit hoofde van carry-back is over 2019 een bedrag van € 164.665 aan vennootschapsbelasting terug te ontvangen.

Voorstel verwerking winst Het resultaat staat ter beschikking van de algemene vergadering. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het verlies verslagjaar toe te voegen aan de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt

-2.479.029

-1.183.012

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

17/18

Belastingen Het fiscale resultaat in 2020 is negatief

De waardering van de parkeergarages en installaties (materiele vaste activa), alsmede de waardering van de financieringsportefeuille wijkt fiscaal af van commercieel. Onder andere hierdoor (en door afwijkende fiscale regelgeving) ontstaan verschillende afschrijvingslasten en lasten verbonden aan vreemd vermogen. Parkeergarages en installaties Bij de bepaling van de fiscale afschrijvingslast dient rekening te worden gehouden dat fiscaal tot 100% van de WOZ-waarde afgeschreven mag worden met ingang van 2019. Onderstaand overzicht van de fiscale waardering van parkeergarages en de installaties en de WOZ-waarde.

Parkeergarages Installaties

WOZ-waarde

Fiscale Balans 31-12-2016 € 37.514.760 111.159 37.625.919

Fiscale Balans 31-12-2017 € 36.280.520 207.619 36.488.139

Fiscale Balans 31-12-2018

Fiscale Balans 31-12-2019

Fiscale Balans 31-12-2020

61.777.193 227.708 62.004.901

60.355.205 217.676 60.572.881

59.123.572 212.355 59.335.927

1-1-2016 € 30.856.000

1-1-2017 € 29.346.000

1-1-2018 € 49.152.000

1-1-2019 € 48.713.000

1-1-2020 € 49.816.000

De fiscale waarde van de parkeergarages en installaties is niet gelijk aan de commerciële waarde. In totaliteit is de fiscale waarde hoger dan de commerciële waarde. Het verschil bestaat uit permanente en tijdelijke verschillen als gevolg van de vennootschapsbelastingplicht van de vennootschap met ingang van 2016 en doordat fiscaal rekening wordt gehouden met een restwaarde/bodemwaarde bij het bepalen van de afschrijvingen. Voor permanente verschillen wordt geen belastinglatentie opgenomen conform wet- en regelgeving. Voor tijdelijke verschillen is dit in de basis wel het geval. Ultimo 2020 is sprake van tijdelijke verschillen welke kunnen leiden tot het vormen van een actieve belastinglatentie. Vanaf 2020 wordt er een actieve latentie opgenomen tegen 12,5%.

Jaarrekening PD 2020, 29-3-2021

Jaarrekening 2020

18/18

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van ParkerenDelft B.V. te Delft gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van ParkerenDelft B.V. per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2020; 2. de winst- en verliesrekening over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. 1.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van ParkerenDelft B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van een bepaalde aangelegenheid inzake continuïteit Wij vestigen de aandacht op de continuïteitsparagraaf in de jaarrekening, waarin de situatie uiteengezet is met betrekking tot de continuïteit van de vennootschap. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

• •

• •

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de Raad van Commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Den Haag, 31 maart 2021 Ruitenburg Audit B.V.

drs. M.J.E.E.S. Dunsbergen RA