2622325 College van B&W - collegereactie concept accountantsverslag 2025 Deloitte

Oplegger raad Raadsinformatie Onderwerp

Collegereactie concept accountantsverslag Deloitte 2025

Portefeuillehouder

Wethouder Huijsmans

Voorstel ingediend door

I. van Dijk, ivdijk@delft.nl

Registratienummer

6575679

Datum

12 mei 2026

Concept-besluit(en) Nvt.

Waarom nu? In het kader van de Gemeentewet artikel 213 heeft de accountant Deloitte de jaarrekening controle over het boekjaar 2025 uitgevoerd. De accountant stuurt het accountantsverslag naar de raad. Het college stuurt zijn reactie op dit accountantsverslag aan de raad. Net als ieder jaar vindt de controle op jeugd wegens externe factoren later plaats. Daardoor is er nu eerst een concept accountantsverslag waarbij met name de bevindingen over het sociaal domein nog open staan. Dit concept accountantsverslag wordt tegelijkertijd met de jaarrekening naar de raad gestuurd. Zodra de controle is afgerond wordt het accountantsrapport aangevuld en definitief gemaakt en wordt te zijner tijd ook de collegereactie aangevuld. Inhoud U heeft het accountantsverslag naar aanleiding van de controle van de gemeentelijke jaarstukken 2025 ontvangen van Deloitte. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken 2025 te verstrekken. De accountant constateert dat er op een aantal belangrijke onderdelen verbeteringen zijn gerealiseerd ten opzichte van vorig jaar. Zo is het opstel- en controleproces ten aanzien van de jaarstukken 2025 soepeler verlopen. De migratie naar het nieuwe financiële systeem (ERPx) heeft op een betrouwbare wijze plaatsgevonden. De spendanalyse is gedegen uitgevoerd en dient mede ter onderbouwing van de rechtmatigheidsverantwoording.

Het doet het college deugd dat de ingezette acties worden gewaardeerd door de accountant. Voorts geeft de accountant aan dat de gemeente op een goede manier aandacht besteed aan de thema’s fraude en integriteit. De bestaande frauderisicoanalyse wordt in 2026 geactualiseerd. Onderstaand reageren wij op de belangrijkste bevindingen en aandachtspunten die de accountant heeft gerapporteerd in het accountantsverslag. General IT Controls De accountant geeft aan dat de General IT Controls rond ERPx grotendeels adequaat zijn ingericht, maar dat er nog verdere ontwikkeling plaats kan vinden op het gebied van authenticatiebeheer en databasemanagement. Het college onderschrijft deze ontwikkeling en pakt dit in de loop van 2026 op.

Versie 08.25

Aanbestedingen De foutenlast uit hoofde van onrechtmatige inkopen in de jaarrekening 2025 bedraagt in totaal € 1,7 miljoen. De onrechtmatigheden volgen uit het niet juist toepassen van de Europese aanbestedingsregels. In een aantal gevallen had dit -net als voorgaand jaar- betrekking op de inhuur van personeel en het (niet) tijdig verlengen van die inhuur. Bij de overige gevallen was er om wisselende redenen sprake van een inkooponrechtmatigheid. In de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarrekening wordt de inkooponrechtmatigheid nader toegelicht. De naleving van de Europese aanbestedingsregels blijft ook de komende jaren een punt van aandacht. De wijze waarop de spendanalyse over 2025 is uitgevoerd is een belangrijke basis hiervoor -naast de al bestaande ingevoerde maatregelen zoals een centraal contractbeheersysteem. Daarnaast worden in de loop van 2026 de meervoudige onderhandse inkopen gecentraliseerd bij het team inkoop. Sociaal domein Onderhanden accountant Verbonden partijen De accountant constateert dat de gemeente gedurende 2025 veel tijd heeft geïnvesteerd om de governance en juridische structuur van de verbonden partij Werkse! inzichtelijk te maken. Het advies van de accountant is om de huidige samenwerkingsvorm en governancestructuur kritisch tegen het licht te houden en aanpassingen aan te brengen waar nodig.

Het college neemt deze aanbeveling over en onderzoekt in de loop van 2026 of de huidige structuur van de verbonden partij nog past. Aandachtspunten De accountant heeft tot slot nog drie aandachtspunten geformuleerd. Te weten: verbeteren van de informatiewaarde van de P&C documenten, de toerekening van de rentelasten en het specifieke risico van de grondexploitatie Nieuw Delft. Deze punten zijn geborgd in de reguliere processen en blijven daarmee onder aandacht. Wat verandert er? Nvt.

Beleidskaders Nvt.

Financiën Nvt.

Vervolg Nvt.

Participatie

Pagina 2 van 3

Nvt.

Communicatie Nvt. Bijlage(n) Zitten er geheime stukken bij?

☐ja

☐nee

Bijlagen -

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☐ Niet van toepassing

☒ Nee

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M Berger Loco-secretaris

JK Gooijer - Medema Loco-burgemeester 13-05-2026

Pagina 3 van 3