2621315 College van B&W - voorstel aan de raad inzake Zienswijze ontwerpbegroting Regionale belastinggroep 2027

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Zienswijze ontwerpbegroting Regionale belastinggroep 2027

Portefeuillehouder

Wethouder Huijsmans

Voorstel ingediend door

Marcel Schikhof, mschikhof@delft.nl

Registratienummer

6485162

Datum

19 mei 2026

Concept-besluit(en)

De raad besluit: 1. geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 van de Regionale Belasting Groep, met kenmerk 6481985 naar voren te brengen; 2. de brief over de zienswijze naar het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep te sturen. Waarom nu? De behandeling van de zienswijzen voor de verschillende gemeenschappelijke regelingen is geagendeerd voor de raadsvergadering van 2 juli 2026. Hiermee kunnen de gemeenschappelijke regelingen voldoen aan de wettelijk vereiste termijnen voor de vaststelling van de begroting uit de Wet gemeenschappelijke regelingen, de Wgr. Inhoud Algemeen Volgens het voorschrift uit de Wet gemeenschappelijke regelingen heeft de RBG voor de besluitvorming over de zienswijze aan de raad aangeboden 1) de kadernota RBG 2027, 2) de ontwerpbegroting RBG 2027 en 3) het concept-jaarrapport RBG 2025. In de kadernota staan de ontwikkelingen zoals tot dan toe bekend en de financiële kaders voor 2027. Naast de kadernota 2027 is het concept-jaarrapport 2025 aangeboden aan de raad. Ook in dit document zijn ontwikkelingen met financiële gevolgen benoemd. De informatie uit de kadernota en het jaarrapport is verwerkt in de ontwerpbegroting RBG 2027 met het meerjarenperspectief 2027 – 2031. Financiële mutaties De RBG heeft een zogenaamde mutatiebegroting met een doorlopend meerjarenperspectief.

De ontwerpbegroting RBG 2027 heeft als uitgangspunt de jaarschijf 2027 uit het meerjarenperspectief 2026 – 2030 van de begroting 2026. Naar aanleiding van de kadernota en het jaarrapport is een aantal posten op de begroting structureel aangepast vanaf 2027. Het gaat hierbij om aanpassingen bij zowel de lasten als de baten die niet behoren tot de deelnemersbijdragen. De wijzigingen zijn benoemd en toegelicht. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de vermindering in de salarislasten en de toename van de invorderingsopbrengst. Dit is naast de deelnemersbijdragen de tweede bron van inkomsten van de RBG. De geraamde invorderingsopbrengst stijgt met € 300.000 vanwege de stijging van de door het Rijk vastgestelde tarieven. De verhoging van de opbrengst is niet geraamd vanwege een voorziene toename in aantallen. Het overzicht van de mutaties staat op pagina 26 – 29 van de ontwerpbegroting. In totaal leiden de mutaties tot een vermindering van € 1.375.300 van de deelnemersbijdragen. Indexatie Voor de indexatie van de begroting 2026 naar 2027 is een percentage gebruikt van 3,3% voor loonkosten en 2,3% voor goederen en diensten. Dit is volgens de kadernota RBG 2027. Paragrafen De begroting bevat de wettelijk voorgeschreven paragrafen en verplichte kengetallen. De RBG voldoet aan de normen voor de kasgeldlimiet en het renterisico.

De financiële risico’s zijn afdoende omschreven en voorzien van een afweging over beheersmaatregelen. De RBG heeft volgens de afspraak tussen de deelnemers geen algemene reserve, overschotten in de jaarrekening worden direct teruggestort aan de deelnemers. De zogenaamde Versie 08.25

solvabiliteitsratio als indicator voor financiële weerbaarheid is daardoor relatief laag. De aanvullende afspraak in de GR is dat er een beperkte reserve voor onvoorziene kosten is en dat de deelnemers verplicht zijn tekorten in de exploitatie aan te vullen. Er zijn enkele bestemmingsreserves waarvan het doel en de mutaties nader zijn toegelicht in de begroting. Verder is de begroting duidelijk over de verbonden partijen, de incidentele baten en lasten en het EMU saldo. Verdeelsleutel en deelnemersbijdrage Delft De verdeelsleutel voor de deelnemersbijdragen wordt vastgesteld aan de hand van kengetallen voor de werkzaamheden die de deelnemers aan de RBG hebben overgedragen. Vanwege de toetreding van de gemeente Zuidplas is de verdeelsleutel vorig jaar opnieuw vastgesteld. Delft gaat hierbij van 12,9% naar 12,5%. De deelnemersbijdrage van Delft komt daarmee voor 2027 op € 2.100.000. In de jaarschijf 2027 van het vorige meerjarenperspectief 2026 – 2030 was dit € 2.266.000. Dit is een vermindering van € 166.000, ruim 7%. De afname is vooral toe te schrijven aan de vermindering van personeelslasten en de verhoging van de invorderingsopbrengst. Deelnemersbijdrage en prestaties De RBG is een zelfstandige uitvoeringsorganisatie voor belastingheffing en -inning.

Tegenover de deelnemersbijdrage staat dat de samenwerking de deelnemers voordelen brengt door de gecombineerde aanslagen, het ontdubbelen van werk en het delen van kennis. De RBG streeft ernaar een moderne organisatie te zijn, met de juiste aandacht voor het beheer van kwaliteit en dienstverlening. Investeren in kwaliteit betaalt zichzelf terug voor de deelnemers. Zorgvuldig databeheer geeft een hogere en stabielere belastingopbrengst en een goede dienstverlening geeft beter betaalgedrag, met minder maatschappelijke lasten. Zo is het percentage van de op 31 december openstaande schulden over de in dat jaar opgelegde aanslagen verminderd van 3,23% in 2022 naar 1,48% in 2025. De RBG heeft 5 sterren, de hoogste waardering toegekend gekregen van de Waarderingskamer, de landelijke toezichthouder voor de WOZ uitvoering. Door continu aandacht te hebben voor een efficiënte uitvoering kan de RBG nieuwe activiteiten uitvoeren zonder daar de deelnemers extra kosten voor in rekening te brengen. Deelnemers kunnen ook in de eigen organisaties voordeel hebben van de samenwerking. Een voorbeeld daarvan is de uitwisseling van objectgegevens tussen de WOZ en de BAG, de gemeentelijke basisadministratie adressen en gebouwen. De RBG legt verantwoording af aan de deelnemers aan de hand van een prestatiecontract en kwartaalrapportages.

Voor de eigen bedrijfsvoering en de belastingverantwoording is de RBG onderworpen aan wettelijke regels met onder meer verplichte accountantscontroles. De geraamde opbrengst van de belastingen die de RBG oplegt vanuit de bestanden in eigen beheer over 2025 was € 73,6 miljoen. De gerealiseerde opbrengst was ongeveer € 1,2 miljoen hoger. De ontwerpbegroting RBG 2027 en de kaderbrief GR’en Haaglanden Hoewel de RBG niet in de doelgroep valt van gemeenten in de regio Haaglanden is de kaderbrief GR’en Haaglanden wel verstuurd aan het dagelijks bestuur van de RBG met het verzoek deze in aanmerking te nemen bij de ontwerpbegroting 2027. De kaderbrief Haaglanden noemt voor 2027 een indexeringspercentage van 3,8%. De RBG past in de ontwerpbegroting een indexatie van 3,3% en 2,3% voor resp. loonkosten en overige goederen en diensten toe. Voor wat betreft de weerstandscapaciteit hebben de deelnemers afgesproken dat tekorten in de exploitatie aangevuld moeten worden en dat een positief resultaat naar rato wordt teruggestort. De conclusie is dat de ontwerpbegroting RBG 2026 voor wat betreft financiële ontwikkeling in lijn is met de kaderbrief GR’en Haaglanden. Advies over de zienswijze ontwerpbegroting RBG 2027 De ontwerpbegroting 2027 geeft een helder en sluitend beeld van de geraamde baten en lasten voor de exploitatie.

De mutaties op het meerjarenperspectief sluiten aan bij de kadernota 2027 en zijn duidelijk toegelicht. De tekst bij de verplichte paragrafen is helder. De mutaties in de deelnemersbijdragen vanaf 2027 zijn afdoende onderbouwd en het is helder wat de RBG daarvoor levert. Tenslotte is de ontwerpbegroting 2027 in lijn met de kaderbrief GR’en Haaglanden. Het raadsvoorstel is daarom om op de ontwerpbegroting RBG 2027 geen zienswijze te formuleren. Wat verandert er? Met dit raadsvoorstel besluit de raad om geen zienswijze naar voren te brengen op de ontwerpbegroting 2027 van de RBG. Beleidskaders

Pagina 2 van 3

Het kader voor de besluitvorming over de ontwerpbegroting is de Wgr en de gemeenschappelijke regeling Regionale Belasting Groep. Hierin is de zienswijzeprocedure geregeld. Binnen de gemeente Delft is een vaste procedure voor de besluitvorming over de zienswijzen afgesproken tussen college en raad. Financiën De jaarlijkse deelnemersbijdrage 2027 voor de RBG is opgenomen in de meerjarenbegroting van de gemeente. De ontwerpbegroting van de RBG houdt een verlaging van die deelnemersbijdrage in. Het voorstel wat nu wordt voorgelegd aan de raad gaat alleen over de zienswijze, er zijn nu dus nog geen financiële gevolgen. De begroting van de RBG wordt vastgesteld door het algemeen bestuur van de RBG. Na ongewijzigde vaststelling wordt de verlaging verwerkt in de gemeentelijke begroting. Vervolg Het dagelijks bestuur van de RBG neemt de zienswijzen van de deelnemers in aanmerking bij het aanbieden van de begroting aan het algemeen bestuur ter vaststelling en stelt de raad schriftelijk in kennis van de reactie op de zienswijze. Participatie N.v.t. Communicatie Het dagelijks bestuur van de RBG wordt per brief geïnformeerd over de zienswijze. Bijlage(n) Zitten er geheime stukken bij? Xnee Bijlage 1: Ontwerp raadsbesluit zienswijze ontwerpbegroting RBG 2027, docnr. 6485173 Bijlage 2: Brief aan dagelijks bestuur RBG met zienswijze ontwerpbegroting RBG 2027, docnr. 6485176

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☐ Niet van toepassing

☒ Nee

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M Berger

AM Zwart

20-05-2026

Pagina 3 van 3