2605071 Voorstel van het college aan de raad inzake Begrotingswijziging Decembercirculaire 2025

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Begrotingswijziging Decembercirculaire 2025

Portefeuillehouder

Wethouder Huijsmans

Voorstel ingediend door

Auke van der Heide (avdheide@delft.nl)

Registratienummer

6399731

Datum

27 januari 2026

Concept-besluit(en) De raad stelt de 5e begrotingswijziging 2026 met de financiële gevolgen van de Decembercirculaire 2025 vast.

Waarom nu? De decembercirculaire is gepubliceerd op 16 december 2025. De effecten in 2025 zijn onderdeel van de Jaarstukken 2025. Voor de meerjarige effecten vanaf 2026 is de 5e begrotingswijziging ter vaststelling door de gemeenteraad bijgevoegd. Deze effecten worden betrokken bij de Kaderbrief 2027. Het college verzoekt de gemeenteraad het raadsvoorstel Decembercirculaire 2025 versneld door te geleiden naar de vergadering van de commissie EFB op 5 februari en in de raadsvergadering op 5 maart 2026. Hiermee wordt tijdige helderheid beoogd over de beschikbaarheid van budgetten voor de betrokken beleidsterreinen. Inhoud Het gemeentefonds is de grootste inkomstenbron van de gemeenten. Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar informatie over het gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. Deze oplegger gaat over de inhoud van de decembercirculaire en over het voorstel voor verwerking van de financiële effecten. 2025 Voor het jaar 2025 is de algemene uitkering gewijzigd door taakmutaties, o.a. voor uitvoering van de Wet Versterking regie volkshuisvesting (Delft: € 297.000), en door actualisering van maatstaven.

Ook zijn (nieuwe) decentralisatie-uitkeringen toegevoegd voor Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven (Delft: € 308.108), Meerkosten Oekraïne sociaal domein (Delft: € 124.953), Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (Delft: € 78.011), Weerbare gemeenschappen (Delft: € 56.000), Veerkracht en weerbaarheid (Delft: € 41.250) en Faciliteitenbesluit opvangcentra (Delft: 45.194). Besteding van de extra middelen ten laste van boekjaar 2025 is niet mogelijk. Daarom zijn deze middelen onderdeel van het rekeningresultaat 2025. 2026 e.v. De extra middelen in 2025 en de mutaties in de overige jaren worden in de budgetten voor 2026 e.v. verwerkt met de 5e begrotingswijziging 2026.

Versie 08.25

De financiële effecten op basis van de circulaire zijn aanvullend aan de Programmabegroting 2026-2029, de Najaarsrapportage 2025 (14e begrotingswijziging 2025) en de septembercirculaire 2025 (15e begrotingswijziging 2025). Saldo meerjarenbegroting Saldo Programmabegroting 2026-2029 Najaarsrapportage 2025 (14e begrotingswijziging 2025) Septembercirculaire 2025 (15e begrotingswjiziging 2025) Decembercirculaire 2025 (5e begrotingswijziging 2026) Saldo begrotings- en meerjarenbeeld

x € 1.000

2025 1.765 -209 268 1.052 2.876

2026 238 -198 45 -801 -716

2027 438

2028 538

2029 542

38 -601 -125

32 -238 332

24 -95 471

Na verwerking van de decembercirculaire is het begrotingssaldo in 2026 en 2027 negatief. Wel is nog sprake van structureel evenwicht (structurele lasten zijn gedekt door structurele baten). Het nadeel kan worden gecompenseerd in de Kaderbrief 2027, met name door positieve hoeveelheidsverschillen (maatstaven en gewichten) en verrekening van oude jaren. Ook is nog een stelpost beschikbaar voor prijseffecten. Toelichting decembercirculaire 2025 Het gemeentefonds omvat de algemene uitkering, decentralisatie-uitkeringen en integratie-uitkeringen1. De circulaires gaan over bijstellingen van de uitkeringen. Hierna volgt (A) een overzicht van de mutaties in de decembercirculaire en (B) een voorstel voor de financiële verwerking. In een aparte bijlage staat een nadere toelichting op de bijstellingen van de algemene uitkering (taakmutaties) en van decentralisatie-uitkeringen. De gevolgen van de decembercirculaire worden betrokken bij de Kaderbrief 2027. A. Inhoud decembercirculaire 2025 De tabel hierna laat voor Delft de mutaties in het gemeentefonds zien ten opzichte van de vorige circulaire (i.c. de septembercirculaire 2025). Bovenaan de tabel staat de bijdrage uit het gemeentefonds voor Delft op basis van de septembercirculaire 2025 (inclusief de verdeling naar de verschillende uitkeringen). Daarna volgen de mutaties in de decembercirculaire 2025.

NB: na de toevoeging van tijdelijke extra middelen voor de jeugdzorg (Voorjaarsnota 2025 van het Rijk) is de afname van middelen opgeschoven van 2026 naar 2028 (het ‘ravijn’). In het begrotings- en meerjarenbeeld van Delft zijn de consequenties hiervan opgevangen door de uitvoering van het Herstelplan Delft in balans, het Handelingsperspectief 2026 e.v. en door een behoedzaam begrotingsbeleid.

1 De algemene uitkering wordt verdeeld op basis van maatstaven (bijv. inwonertal, oppervlakte gemeente).

Decentralisatie-uitkeringen zijn voor een bepaald doel en kennen een eigen verdeelsystematiek. Een integratieuitkering kent ook een eigen verdeling, maar wordt op termijn overgeheveld naar de algemene uitkering. Pagina 2 van 5

Uitkering Gemeentefonds - Delft Uitkomsten Decembercirculaire 2025 Stand Gemeentefonds Septembercirculaire 2025

2025 311.143

2026 318.211

2027 314.465

2028 307.973

2029 309.544

w.v. Algemene uitkering

267.322

x € 1.000

266.119

267.189

271.017

265.215

w.v. Decentralisatie- en integratie-uitkeringen

9.415

15.577

8.028

8.010

7.990

w.v. Integratie-uitkeringen Sociaal domein

35.609

35.444

35.421

34.748

34.232

-238 197

-329

-238

-95

195 154 318.365

193 -136 314.329

193 -45 307.928

193 98 309.642

Decembercirculaire 2025 1.

2.

Algemene uitkering Taakmutatie: Wet versterking regie volkshuisvesting Overige taakmutaties Hoeveelheidsverschillen Overige algemene mutaties (UF) Decentralisatie-uitkeringen Nieuw: Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven Nieuw: Meerkosten Oekraïne sociaal domein Nieuw: Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp Nieuw: Weerbare gemeenschappen tegen ondermijnende criminaliteit Nieuw: Faciliteitenbesluit opvangcentra Nieuw: Veerkracht en weerbaarheid Nieuw: Implementatie plateau 2 Bijstelling bestaande decentralisatie-uitkeringen Totaal mutaties Decemb ercirculaire 2025 Gemeentefonds Decembercirculaire 2025

297 -90 351

308 125 78 56 45 41 13 9 1.233 312.376

Toelichting: 1. Algemene uitkering Taakmutaties Taakmutaties hebben in principe gevolgen voor corresponderende uitgaven. Het staat gemeenten echter vrij om de daadwerkelijke besteding te bepalen. In de decembercirculaire zijn extra middelen opgenomen voor uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting (Delft: € 297.000). De overige taakmutaties zijn beperkt in omvang en nader toegelicht in de bijlage. Hoeveelheidsverschillen Voor een aantal maatstaven (met name Inwoners met een migratieachtergrond, Loonkostensubsidie, Inwoners jonger dan 18 jaar en Omgevingsadressendichtheid) is actuele informatie gebruikt. Na verwerking ontstaat meerjarig een nadeel. Overige algemene mutaties (UF) Het vrijvallen van een gedeelte van de verdeelreserve in 2026 heeft een opwaarts effect op de uitkeringsfactor (UF) in 2026. Dit is de voor alle gemeenten gelijke vermenigvuldigingsfactor waarmee het totaal beschikbare bedrag wordt verdeeld over de berekende uitkering per gemeenten op basis van maatstaven en gewichten. 2.

Decentralisatie-uitkeringen In de circulaire zijn nieuwe decentralisatie-uitkeringen opgenomen voor Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven (Delft: € 308.108), Meerkosten Oekraïne sociaal domein (Delft: € 124.953), Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (Delft: € 78.011), Weerbare gemeenschappen (Delft: € 56.000), Faciliteitenbesluit opvangcentra (Delft: 45.194), Veerkracht en weerbaarheid (Delft: € 41.250) en Implementatie plateau 2 voor uitwisseling van gegevens binnen de inburgeringsketen (Delft: € 13.304). Wijzigingen zijn verwerkt in de decentralisatie-uitkeringen voor de Wet betaalbare huur (Delft: € 9.000) en Vrouwenopvang (Delft centrumgemeente: € 193.000 structureel).

B. Voorstel voor verwerking financiële verwerking Decembercirculaire 2025 In de tabel hieronder is het voorstel voor verwerking van de decembercirculaire opgenomen. In de bijlage is het voorstel voor verwerking per mutatie toegelicht. De effecten in 2025 worden verwerkt in de Jaarstukken 2025. Voor de meerjarige effecten vanaf 2026 is ter vaststelling de 5e begrotingswijziging 2026 bijgevoegd. De concrete voorstellen voor bijstelling van uitgavenbudgetten zijn getoetst met inachtneming van de begrotingsspelregels (zie Beleidskaders).

Pagina 3 van 5

Effect Gemeentefonds op financieel meerjarenbeeld Decembercirculaire 2025 Totaal mutaties Decembercirculaire 2025 Voorstel verdeling financiële ruimte 1. Budgetaanpassingen taakmutaties 2. Budgetaanpassingen decentralisatie- en integratie-uitkeringen 3. Verrekening oude jaren Effect voorstellen financieel meerjarenbeeld Totaal effect financieel meerjarenbeeld

x € 1.000

2025 1.233

-181 1.052 1.052

2026 154

2027 -136

2028 -45

2029 98

-212 -743

-147 -318

-193

-193

-801 -801

-601 -601

-238 -238

-95 -95

Toelichting: 1. Budgetaanpassing voor taakmutaties (-/- € 212.000 en -/- € 147.000) Taakmutaties gaan over de financiële consequenties van wijzigingen in wet- en regelgeving en overeenkomsten tussen Rijk en gemeenten. Omdat het algemene dekkingsmiddelen zijn, besluit de gemeente autonoom over de daadwerkelijke aanpassing van de budgetten waarop de wijzigingen betrekking hebben. Hierbij is getoetst of middelen exact in deze omvang benodigd zijn. Voorstel is om in 2026 en 2027 extra budgetten te ramen voor uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 297.000), Kinderopvang pleegouders (€ 52.000) en Hervormingsagenda jeugd (€ 10.000). 2. Budgetaanpassingen decentralisatie-uitkeringen (-/- € 743.000, -/- € 318.000 en -/- € 193.000 vanaf 2028) De aanpassingen leiden tot een ophoging van lasten vanwege uitbreiding van het takenpakket. Ook hier is sprake van algemene dekkingsmiddelen en bepaalt de gemeente, na toetsing op noodzaak, de daadwerkelijke inzet.

Voorstel is om nieuwe budgetten te ramen voor Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelingsbedrijven (€ 308.108), Meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 124.953), Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 78.011), Weerbare gemeenschappen (€ 56.000), Faciliteitenbesluit opvangcentra (€ 45.194), Veerkracht en weerbaarheid (€ 41.250), Implementatie plateau 2 (€ 13.304) en om extra budgetten te ramen voor Wet betaalbare huur (€ 9.142) en Vrouwenopvang (€ 193.000 structureel vanaf 2027). 3. Verrekening oude jaren (-/- € 181.325) Gedurende het jaar vinden verrekeningen plaats van de gemeentefondsuitkeringen over oude jaren op basis van nagekomen informatie van het CBS over maatstaven. Voor- of nadelen worden uitbetaald in het lopende jaar. Wat verandert er? De decembercirculaire wordt verwerkt in de Jaarstukken 2025 (rekeningresultaat) en het begrotings- en meerjarenbeeld (5e begrotingswijziging 2026). Beleidskaders Het gemeentefonds betreft algemene dekkingsmiddelen. Voor de inzet van de middelen geldt lokale autonomie met inachtneming van de begrotingsregels van het college.

Dit betreft met name regel 12: “Voor (volledige) toekenning van budgetten uit hoofde van taakmutaties, integratie- en decentralisatie-uitkeringen vanuit het Gemeentefonds wordt – conform bestaand gebruik – om een onderbouwing gevraagd aan het betrokken organisatieonderdeel aan de hand van onderstaande aspecten: a) De gemeente heeft voor de aanvullende taak nog geen middelen (budget, uren) beschikbaar gesteld; b) De taak wordt gestart in het jaar waarin het budget beschikbaar wordt gesteld (hiervoor is of wordt voldoende capaciteit geregeld); c) De taak kan niet met de huidige beschikbare middelen worden uitgevoerd. Bij negatieve taakmutaties geldt het omgekeerde: deze worden in principe (volledig) gekort op het bestaande budget tenzij kan worden onderbouwd dat dit, eveneens volgens bovenstaande aspecten, onjuist zou zijn.”. Financiën Verwerking is onderdeel van de Jaarstukken 2025 (rekeningresultaat) en het begrotings- en meerjarenbeeld van de Kaderbrief 2027 (5e begrotingswijziging 2026).

Vervolg

Pagina 4 van 5

De uitkomsten worden verwerkt in de Jaarstukken 2025 en het begrotings- en meerjarenbeeld van de Kaderbrief 2027. Participatie N.v.t. Communicatie N.v.t. Bijlage(n) Zitten er geheime stukken bij? ☐ja ☐nee Bijlagen 1. Toelichting op Algemene uitkering, decentralisatie- en integratie-uitkeringen 2. 5e Begrotingswijziging 2026 3. Raadsbesluit

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☐ Niet van toepassing

☒ Nee

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M Berger Loco-secretaris

AM Zwart Loco-burgemeester 28-01-2026

Pagina 5 van 5