2522291 Voorstel van het college aan de raad inzake Zienswijze ontwerpbegroting Regionale belastinggroep 2026

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Zienswijze ontwerpbegroting Regionale belastinggroep 2026

Portefeuillehouder

Wethouder Huijsmans

Voorstel ingediend door

Marcel Schikhof, mschikhof@delft.nl

Registratienummer

6172927

Datum

27 mei 2025

Concept-besluit(en) De raad besluit: 1. de zienswijze over de ontwerpbegroting 2026 van de GR Regionale Belastinggroep met kenmerk 6172939 vast te stellen; 2. de zienswijze naar het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep te sturen. Waarom nu? De behandeling van de zienswijzen voor de verschillende gemeenschappelijke regelingen is geagendeerd voor de raadsvergadering van 3 juli 2025. Hiermee kunnen de gemeenschappelijke voldoen voldoen aan de wettelijk vereiste termijnen voor de vaststelling van de begroting uit de Wet gemeenschappelijke regelingen, de Wgr. Inhoud Algemeen Volgens het voorschrift uit de Wgr heeft de RBG voor de besluitvorming over de zienswijze aan de raad aangeboden 1) de kadernota RBG 2026, 2) de ontwerpbegroting RBG 2026 en 3) het jaarrapport RBG 2025. In de kadernota staan de ontwikkelingen zoals tot dan toe bekend en de financiële kaders voor 2026. Naast de kadernota 2026 is het ontwerp-jaarrapport 2024 aangeboden aan de raad. Ook in dit document zijn ontwikkelingen met financiële gevolgen benoemd. De informatie uit de kadernota en het jaarrapport is verwerkt in de ontwerpbegroting RBG 2026 met het meerjarenperspectief 2025 – 2030. Financiele mutaties De RBG heeft een zogenaamde mutatiebegroting met een doorlopend meerjarenperspectief.

De ontwerpbegroting RBG 2026 heeft als uitgangspunt de jaarschijf 2026 uit het meerjarenperspectief 2025 – 2029 van de begroting 2025. Naar aanleiding van de kadernota en het jaarrapport is een aantal posten op de begroting structureel aangepast vanaf 2026. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de toetreding van de gemeente Zuidplas per 1 januari 2026 en de verhoging van de invorderingsopbrengst. Dit is, naast de deelnemersbijdragen de tweede bron van inkomsten van de RBG. De toetreding van Zuidplas is geraamd op € 496.000 aan meerkosten. Daar staat tegenover de inbreng van Zuidplas aan de deelnemersbijdragen, per saldo betekent dit een voordeel voor de huidge deelnemers. De geraamde invorderingsopbrengst stijgt met € 1.000.000 vanwege de stijging van de door het Rijk vastgestelde tarieven. De verhoging van de opbrengst is niet geraamd vanwege een voorziene toename in aantallen. Het overzicht van de mutaties staat op pagina 25 – 27 van de ontwerpbegroting. Indexatie Voor de indexatie van de begroting 2025 naar 2026 is een percentage gebruikt van 2,5% voor loonkosten en 2,6% voor goederen en diensten. Dit is volgens de kadernota RBG 2026. Op dit moment wordt nog onderhandeld over aanpassing van de cao. Als dat nodig is zal de RBG hiervoor een wijziging van de huidige begroting 2025 opstellen. Paragrafen

Pagina 1 van 3

De begroting bevat de wettelijk voorgeschreven paragrafen en verplichte kengetallen. De RBG voldoet aan de normen voor de kasgeldlimiet en het renterisico. De financiële risico’s zijn afdoende omschreven en voorzien van een afweging over beheersmaatregelen. De RBG heeft volgens de afspraak tussen de deelnemers geen algemene reserve, overschotten in de jaarrekening worden direct teruggestort aan de deelnemers. De zogenaamde solvabiliteitsratio als indicator voor financiële weerbaarheid is daardoor relatief laag. De aanvullende afspraak in de GR is dat er een beperkte reserve voor onvoorziene kosten is en dat de deelnemers verplicht zijn tekorten in de exploitatie aan te vullen. Er zijn enkele bestemmingsreserves waarvan het doel en de mutaties nader zijn toegelicht in de begroting. Verder is de begroting duidelijk over de verbonden partijen, de incidentele baten en lasten en het EMU saldo. Verdeelsleutel en deelnemersbijdrage Delft De verdeelsleutel voor de deelnemersbijdragen wordt vastgesteld aan de hand van kengetallen voor de werkzaamheden die de deelnemers aan de RBG hebben overgedragen. Vanwege de toetreding van de gemeente Zuidplas is de verdeelsleutel opnieuw vastgesteld. Delft gaat hierbij van 12,9% naar 12,5%. De deelnemersbijdrage van Delft komt daarmee voor 2026 op € 2.114.000.

In de jaarschijf 2026 van het vorige meerjarenperspectief 2025 – 2029 was dit € 2.281.000. Dit is een vermindering van € 167.000, ruim 7%. De vermindering is vooral toe te schrijven aan de uitbreiding met Zuidplas en de verhoging van de invorderingsopbrengst. Deelnemersbijdrage en prestaties De RBG is een zelfstandige uitvoeringsorganisatie voor belastingheffing en -inning. Tegenover de deelnemersbijdrage staat dat de samenwerking de deelnemers voordelen brengt door de gecombineerde aanslagen, de ontdubbeling van werk en het delen van kennis. De RBG streeft ernaar een moderne organisatie te zijn, met de juiste aandacht voor het beheer van kwaliteit en dienstverlening. Investeren in kwaliteit betaalt zichzelf terug voor de deelnemers. Zorgvuldig databeheer geeft een hogere en stabielere belastingopbrengst en een goede dienstverlening geeft beter betaalgedrag, met minder maatschappelijke lasten. Zo is het percentage van de op 31 december openstaande schulden over de in dat jaar opgelegde aanslagen verminderd van 3,23% in 2022 naar 1,78% in 2024. De RBG heeft de hoogste waardering, 5 sterren, toegekend gekregen van de landelijke toezichthouder voor de WOZ uitvoering, de Waarderingskamer. Door continu aandacht te hebben voor een efficiënte uitvoering kan de RBG nieuwe activiteiten uitvoeren zonder daar de deelnemers extra kosten voor in rekening te brengen.

Deelnemers kunnen ook in de eigen organisaties voordeel hebben van de samenwerking. Een voorbeeld daarvan is de uitwisseling van objectgegevens tussen de WOZ en de BAG, de gemeentelijke basisadministratie adressen en gebouwen. De RBG legt verantwoording af aan de deelnemers aan de hand van een prestatiecontract en kwartaalrapportages. Voor de eigen bedrijfsvoering en de belastingverantwoording is de RBG onderworpen aan wettelijke regels met onder meer verplichte accountantscontroles. De geraamde opbrengst van de belastingen die de RBG oplegt vanuit de bestanden in eigen beheer was in 2024 ruim 68 miljoen euro. De gerealiseerde opbrengst was ongeveer 1,2 miljoen euro hoger. De ontwerpbegroting RBG 2026 en de kaderbrief GR’en Haaglanden Hoewel de RBG niet in de doelgroep valt van gemeenten in de regio Haaglanden is de kaderbrief GR’en Haaglanden wel verstuurd aan het dagelijks bestuur van de RBG met het verzoek deze in aanmerking te nemen bij de ontwerpbegroting 2026. De kaderbrief Haaglanden noemt voor 2026 een indexeringspercentage van 4,2%. De RBG past in de ontwerpbegroting een indexatie van van 2,5% en 2,6% voor resp. loonkosten en overige goederen en diensten. Voor de bekostiging van de samenwerking geeft de kaderbrief Haaglanden een richtlijn van een vermindering van de kosten van 6,2%.

Bij de RBG daalt in 2026 de deelnemersbijdrage voor Delft met ruim 7% ten opzichte van het bedrag uit de jaarschijf 2026 van het vorige meerjarenperspectief. De conclusie van het college is dat de ontwerpbegroting RBG 2026 voor wat betreft financiële ontwikkeling in lijn is met de kaderbrief GR’en Haaglanden. De conclusie van het college over de ontwerpbegroting RBG 2026 is: De ontwerpbegroting 2026 geeft een helder en sluitend beeld van de geraamde baten en lasten voor de exploitatie. De mutaties op het meerjarenperspectief sluiten aan bij de kadernota 2026 en zijn voldoende toegelicht. De tekst bij de verplichte paragrafen is helder. De mutaties in de deelnemersbijdragen vanaf 2026 zijn afdoende onderbouwd en het is helder wat de RBG daarvoor levert. Tenslotte is de ontwerpbegroting 2026 in lijn met de kaderbrief GR’en Haaglanden. Het voorstel aan uw raad is om op de ontwerpbegroting RBG 2026 geen zienswijze te formuleren. Wat verandert er?

Pagina 2 van 3

Met het voorleggen van de zienswijze stelt het college de raad in de gelegenheid zich uit te spreken over een zienswijze op de ontwerpbegroting 2026 van de RBG. Dit is verplicht volgens de Wgr. Beleidskaders Het kader voor de besluitvorming over de ontwerpbegroting is de Wgr en de gemeenschappelijke regeling Regionale belastinggroep. Binnen de gemeente Delft is een vaste procedure voor de besluitvorming over de zienswijzen afgesproken tussen college en raad. Financiën De jaarlijkse deelnemersbijdrage voor de RBG is opgenomen in de meerjarenbegroting van de gemeente. De financiële gevolgen zullen worden gedekt binnen de begroting 2026 onder programma 11, Financiën en taakveld 064, Belastingen overige. Vervolg Het dagelijks bestuur van de RBG neemt de zienswijzen van de deelnemers in aanmerking bij het aanbieden van de begroting aan het algemeen bestuur ter vaststelling en stelt de raad schriftelijk in kennis van de reactie op de zienswijze. Participatie N.v.t. Communicatie Het dagelijks bestuur van de RBG wordt per brief geïnformeerd over de zienswijze. Bijlage(n) 1. 2.

Ontwerp raadsbesluit zienswijze over ontwerpbegroting RBG 2026 Brief aan het dagelijks bestuur van de Regionale belastinggroep over de zienswijze op de ontwerpbegroting RBG 2026

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☐ Niet van toepassing

☒ Nee

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M Berger Loco-secretaris

MA Huijsmans Loco-Burgemeester 28-05-2025

Pagina 3 van 3