2439524 Voorstel van het college aan de raad inzake Najaarsrapportage 2024

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Najaarsrapportage 2024

Portefeuillehouder

Martina Huijsmans

Voorstel ingediend door

Klaas Mast, e-mailadres: CoordinatorNajaarsrapportage@Delft.nl

Registratienummer

5966053

Datum

24 september 2024

Concept-besluit(en) De raad: 1. Besluit de Najaarsrapportage 2024 en de daarmee samenhangende 17e begrotingswijziging 2024 vast te stellen. 2. Besluit de 2e Algemene Raadsbegrotingswijziging 2024, bestaande uit budget-neutrale en nietbeleidsmatige mutaties, vast te stellen. Waarom nu? Het door de raad vastgestelde Ordevoorstel planning & controlcyclus 2024 bepaalt dat de Najaarsrapportage 2024 op (uiterlijk) 27 september aan de raad moet worden aangeboden. Inhoud De Najaarsrapportage is een document in het kader van de beleidscyclus. In deze Najaarsrapportage rapporteren wij U over de uitvoering van de Programmabegroting 2024, het bijbehorende investeringsprogramma en de prognose van de (financiële) afwijkingen inclusief eventuele reservemutaties. Voor het lopende begrotingsjaar 2024 geldt dat de geprognosticeerde uitkomst is bepaald op basis van de realisatie in de eerste zes maanden van het lopende begrotingsjaar 2024 en een prognose over de resterende maanden. Vertragingen in de realisatie, knelpunten in de capaciteit, onvoorziene marktontwikkelingen en afwijkingen in de uitkomsten van grondexploitaties (MPG) kunnen nog tot belangrijke afwijkingen leiden, die pas bij de jaarrekening 2024 bekend zijn. Bijvoorbeeld doordat zaken niet op 31 december van dit jaar zijn gerealiseerd of doordat extra kosten moeten worden gemaakt, om zaken tijdig te realiseren.

Het resultaat op basis van de prognose in de Najaarsrapportage 2024 is € 2,1 miljoen voordelig en daarmee € 2,0 miljoen positiever dan het begrotingssaldo na de Kadernota 2024. Dit effect wordt met name veroorzaakt door een meevaller (€ 0,7 miljoen) vanuit de meicirculaire 2024, dat niet kon worden voorzien ten tijde van de begrotingsopstelling in 2023. De verwerking van het MPG 2024 (onderdeel Jaarrekening 2023) had een nadeel van € 0,2 miljoen. Daarnaast kent de reguliere exploitatie 2024 diverse, voornamelijk incidentele, voor- en nadelen (per saldo € 1,5 miljoen voordeel). In de financiële samenvatting op bladzijde 4 van de Najaarsrapportage 2024 is de nadere analyse van dit bedrag (€ 1,5 miljoen) op hoofdlijnen weergegeven. De hogere renteopbrengsten en een deel van de hogere overhead kennen een meerjarig effect en zijn al verwerkt in de concept Programmabegroting 2025-2028. Voor het overige zijn de genoemde afwijkingen vooralsnog incidenteel van karakter. In de Najaarsrapportage 2024 doen zich daarnaast een aantal nieuwe effecten voor die een meerjarig effect hebben (zie tabel Meerjarige effecten op bladzijde 5). Per saldo hebben die posten een beperkte invloed op het financieel meerjarenbeeld. De posten worden betrokken bij de kadernota 2025. Pagina 1 van 3

Aan de rapportage is een begrotingswijziging, de 17e van 2024, gekoppeld. De tevens bijgesloten 2e Algemene Raadsbegrotingswijziging (ARB) 2024 is een gebundelde (financieel administratieve) begrotingswijziging. Tussentijds Meerjaren Programma Grondontwikkeling (TMPG): In het T-MPG 2024 wordt voor het eerst ook gerapporteerd over Kop van de Buitenhof. De netto contante waarde (NCW) van alle grondexploitaties is het verwachte financieel resultaat op prijspeil 1-1-2024. Er zijn ten opzichte van het MPG 2024 geen significante wijzigingen voor wat betreft de NCW te melden.

Wat verandert er? De Najaarsrapportage 2024 geeft aan wat de prognose voor het geactualiseerde begrotingssaldo 2024 is en wat daarvan de belangrijkste oorzaken zijn. We passen daar waar nodig de begroting aan, zodat de begrotingscijfers een beter actueel beeld geven en we in jaarrekening 2024 alleen nog inzoomen op eventuele afwijkingen die in de resterende maanden van 2024 mogelijk zijn ontstaan.

Beleidskaders De relevante beleidskaders worden gevormd door: Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Gemeentewet, artikelen 189 tot en met 196 (begroting); Financiële Verordening Gemeente Delft. Financiën De financiële consequenties staan uitgewerkt in de Najaarsrapportage; zie voor een samenvatting het onderdeel “Financiële samenvatting”.

Vervolg Op 7 oktober a.s. is de tafeltjesavond waar raads- en commissieleden technische vragen kunnen stellen over de Najaarsrapportage. Daarna volgen deze bestuurlijke behandelingen: 24 oktober raadscommissie EFB; 7 november raadsbehandeling. Participatie N.v.t.

Communicatie Over de Najaarsrapportage 2024 zal via de Stadskrant worden gecommuniceerd aan de Delftenaren. Bijlage(n) -

Najaarsrapportage 2024; 2e ARB 2024, begrotingswijziging met een toelichting; 17e begrotingswijziging 2024 met mutaties als gevolg van de voorstellen in de Najaarsrapportage 2024; TMPG 2024-2027; Raadsbesluit.

Pagina 2 van 3

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☒ Nee

☐ Niet van toepassing

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja ☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

Maria Berger Loco-secretaris

Martina Huijsmans Loco-Burgemeester 26-09-2024

Pagina 3 van 3