2424343 Gewijzigd voorstel van het college aan de raad inzake jaarstukken 2023

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Jaarstukken 2023

Portefeuillehouder

Wethouder Huijsmans

Voorstel ingediend door

B. Zoodsma, bzoodsma@delft.nl

Registratienummer

5888014

Datum

11 juni 2024

Concept-besluit(en) De raad besluit 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 van de gemeente Delft (inclusief erratum) met een resultaat voor bestemming van € 7,3 miljoen vast te stellen. 2. In te stemmen met het voorstel tot bestemming van het resultaat, de voorstellen tot afrekening van jaarrekeningresultaat 2023 en verwerken van de voorstellen met de 14e begrotingswijziging 2024: (per saldo -/- € 2,499 miljoen; zie tabel in raadsvoorstel). 3. In te stemmen om het resterende resultaat na verwerking voorstel tot bestemming resultaat ad € 4,837 miljoen toe te voegen aan de Algemene reserve Weerstandscapaciteit. 4. In te stemmen om de reserve maatregelen coronacrisis op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. 5. De 12e begrotingswijziging 2024 als gevolg van het Meerjaren Programma Grondontwikkeling (MPG) 2024-2027 vast te stellen. 6. Kennis te nemen van de Voortgangsrapportage 2023 Fonds Delft 2040. 7. Kennis te nemen van de bijlage ‘Samenwerking Gemeente Delft en TU Delft’. 8. Kennis te nemen van de Staat van Delft. 9. Kennis te nemen van het Meerjaren Programma Grondontwikkeling (MPG) 2024-2027. Inhoud Correctheidshalve sturen we u een nieuwe versie omdat er op een aantal punten wijzigingen van technische aard zijn. Deze zijn opgenomen in het bijgevoegde erratum. Het erratum is ingedeeld in een viertal wijzigingen: Wijzigingen m.b.t.

rechtmatigheid Aanpassingen in de jaarcijfers 2022 Ambtelijke aanpassingen Wijzigingen op verzoek van de accountant Algemeen In 2023 hebben we grote stappen gezet om samen met uw raad de koers voor Delft nog verder uit te werken en kaders te stellen. In de Kadernota 2023 en de Programmabegroting 2024-2027 hebben we gekozen voor een langdurige inzet op drie grote opgaven: Delft West, Innovatiedistrict Delft en Energietransitie. We hebben met onze partners bij het Rijk gepleit voor meer geld voor deze opgaven in de stad. Ook in onze eigen begroting hebben we financiële middelen gereserveerd voor de opgaven. Hiermee hebben we gekozen, kaders gesteld en het financiële fundament gelegd om komende jaren vol in te zetten op de uitvoering. Zo doen we wat nodig is voor álle Delftenaren. En werken we aan een gezonde en duurzame toekomst van Delft. Ook in 2023 lag onze focus op de uitvoering en hebben we veel resultaten behaald. Er mag gevierd worden dat we vele resultaten in diverse programma’s hebben bereikt. Die lichten we nader toe in dit jaarverslag.

Doelstellingen Het jaarverslag geeft een overzicht van het werk dat de gemeente heeft verzet in het afgelopen jaar. Ook geeft het verslag inzicht in hoeverre de doelstellingen zijn behaald. Een toelichting is opgenomen bij de verschillende programma’s en in de inleiding van het jaarverslag. Financiën Het resultaat is € 7,3 miljoen positief. Dit positieve resultaat wordt op hoofdlijnen veroorzaakt door extra baten uit het gemeentefonds op basis van de decembercirculaire (€ 4,4 miljoen), voordelen in het Sociaal domein (€ 2,1 miljoen), met name bij de Wmo (Wet maatschappelijke ondersteuning), het Actieplan Sociaal domein en opvang Oekraïners en door een vrijval uit de pensioenvoorziening voor (voormalig) wethouders (€ 0,7 miljoen). Het resultaat wordt verder toegelicht onder het kopje financieel resultaat en de financiële positie. Investeringen We hebben in 2023 volop ingezet op investeren en uitvoeren zodat de stad voorbereid is op de toekomst als er minder middelen zijn. Van de voorgenomen investeringen (bruto € 55 miljoen) hebben we ongeveer € 51 miljoen in 2023 daadwerkelijk gerealiseerd. Zowel qua omvang in geld als in procenten van voorgenomen investeringen is 2023 een recordjaar. Ter vergelijking: In 2022 investeerden we € 32,4 miljoen en in 2021 € 22,7 miljoen.

Rechtmatigheid Deze jaarrekening bevat de (sinds dit begrotingsjaar verplichte) rechtmatigheidsverantwoording van het college. Met deze verantwoording geeft het college aan in hoeverre de rechtmatigheidscriteria zijn nageleefd bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties. Deze criteria houden in dat het college opereert binnen de gestelde budgetten door de raad (begrotingscriterium), dat gelden worden besteed en ontvangen conform de geldende wet- en regelgeving (voorwaardencriterium) en dat het college voldoende maatregelen treft om te voorkomen dat inwoners of bedrijven geen misbruik maken van de voorzieningen die de gemeente verstrekt (misbruik & oneigenlijk gebruik criterium). Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) die met name voorzag in het op verzoek openbaar maken van overheidsinformatie (passieve openbaarmaking). De Woo verplicht overheidsorganisaties om - op termijn, en gefaseerd - documenten in elf informatiecategorieën uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmaking). Het tijdspad voor de verplichting om stukken openbaar te maken is nog niet bekend. Verder schrijft de Woo voor om de informatiehuishouding op orde te brengen.

Fonds Delft 2040 In de voortgangsrapportage 2023 Fonds Delft 2040 treft u de stand van zaken van de businesscases aan. In 2023 heeft de raad ingestemd met een maximale bijdrage van € 4 miljoen aan de overdimensionering van de warmtepompcentrale. Het Fonds Delft 2040 heeft als dekking de bestemmingsreserve Stad. Gelatinebrug In 2019 is de Raad akkoord gegaan met een investeringskrediet van 13,4 miljoen betreffende de aanleg van Gelatinebrug (9,1 miljoen) en een bijdrage aan de Provincie Zuid-Holland (PZH) voor het verplaatsen van de loswal. Voor beide investeringen zijn twee activa aangemaakt in onze activa administratie. De huidige boekwaarde van de twee activa wordt nu leeg geboekt en dit nadeel van € 1,4 miljoen wordt tlv het jaarrekening resultaat van 2023 genomen. Deze historische kosten dragen niet meer bij aan de totstandkoming van de nieuwe investering en mogen daardoor niet geactiveerd worden conform BBV regelgeving. In 2024 beginnen we met een schone lei en zal er een nieuwe activa aangemaakt worden voor de aanleg van de Gelatinebrug onder materiele vaste activa.en ligplaatsen (maximaal 3,9 miljoen).

Waarom nu? Voor 15 juli dienen de jaarstukken te worden aangeleverd bij de Provincie Zuid-Holland.

Essentie: wat verandert er? Niet van toepassing

Beleidskaders Conform de planning uit het Startmemo Jaarstukken 2023 wordt het jaarrekeningproces doorlopen. Uiteindelijk moeten de Jaarstukken 2023 voor 15 juli 2024 bij de Provincie Zuid-Holland worden aangeboden.

Participatie Niet van toepassing Financiën Het resultaat, inclusief reservemutaties, van de Jaarrekening 2023 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Begin 2023 was de omvang van de weerstandscapaciteit € 74,4 miljoen. Na reeds genomen besluiten en het opmaken van de Jaarstukken 2023 heeft de Algemene reserve een positieve stand van € 86,9 miljoen, rekening houdend met de voorstellen tot bestemming van het resultaat.

Voorstellen tot afrekening van het jaarrekening resultaat bedragen * € 1.000

Afrekening met bestemmingsreserves

Storting / Lasten

Onttrekking / Baten

2.787

Effect op weerstandsvermogen

340

Duurzame stad - Reserve beleid en uitvoering - Flankerend beleid energierarmoede

-2.447 -343

343 - Reseve energie in de wijken - Futureproof Open Warmtenet Delft

-200 200

Bereikbare stad - Reserve Beleid en Uitvoering - Communicatie en fietscoaches

-60 60

Goed Wonen - Reserve Schieoevers

-174 174

Gezonde en sociale stad - Reserve DUVO - Vrouwenopvang

-250 250

- Reserve MO en BW

-830 830

Samenleven, onderwijs en cultuur - Reserve Cultureel Erfgoed Delft - Joods Vastgoed

-50 50

- Reserve Cultureel Erfgoed Delft - Herhuisvesting Erfgoed

-62 62

- Reserve Beleid en uitvoering - IGVO Gele Scheikunde 340 Werk en inkomen - Reserve Kapitaallasten - Voordeel Opvang Oekraïners

340 -428

428 - Reserve Beleid en Uitvoering - Aanpak armoede en schulden

-205 205

- Reserve Beleid en Uitvoering - Kansen voor kinderen

-115 115

Economie en vastgoed - Reserve beleid en uitvoering - Economische ontwikkeling

-70 70

Overige voorstellen

52

-

-52

Raad - Delftse Rekenkamer - Verordening DRK artikel 5, lid 8 52 Totaal

2.839

-52 340

-2.499

Vervolg Na vaststelling door de gemeenteraad op 27 juni 2024 zendt het college het jaarverslag en de jaarrekening voor 15 juli 2024 aan de provincie Zuid-Holland. Communicatie Over de jaarstukken wordt via de Stadskrant gecommuniceerd aan de Delftse burgers. Bijlage(n) -

Raadsbesluit (gewijzigd, bijgevoegd) Erratum (nieuw bijgevoegd) Jaarstukken 2023 na erratum (jaarverslag en jaarrekening) 14e Begrotingswijziging 2024 (ongewijzigd, reeds in bezit raad) Fonds Delft 2040 – Voortgangsrapportage (ongewijzigd, reeds in bezit raad) Samenwerking Gemeente Delft en TU Delft (ongewijzigd, reeds in bezit raad) Staat van Delft (ongewijzigd, reeds in bezit raad)) Meerjarenprogramma grondexploitaties (MPG) 2024 – 2027 (ongewijzigd, reeds in bezit raad) 12e Begrotingswijziging 2024 (ongewijzigd, reeds in bezit raad)

Conform afspraak ontvangt de raad het accountantsverslag rechtstreeks van de accountant.

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☒ Nee

☐ Niet van toepassing

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☒ Ja, Het college verzoekt de raad om motie 5-M.20211118.8.4.1 (Actualiseren convenant TU Delft) en de toezeggingen 2–T210923.2.3.1 (Terugkoppeling ontwikkeling van de campus c.a., 13-T220929.4.5.2 (In gesprek gaan met bestuur van Owee) en 14-T220929.4.5.1 (Jaarlijkse rapportage samenwerking TU en gemeente Delft als bijlage bij de jaarstukken) als afgedaan te beschouwen ☐ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

Jennifer van Luijk, van loco-secretaris

Maaike Zwart Loco-burgemeester