2417249 ParkerenDelft - Jaarstukken 2023

Rapport aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V., Delft inzake de jaarrekening 2023

Jaarrekening PD 2023 10 april 2024

Rapport 2023

Inhoudsopgave Raad van Commissarissen verslag Bestuursverslag Jaarrekening

Jaarrekening PD 2023 10 april 2024

Rapport 2023

Verslag van de Raad van Commissarissen ParkerenDelft 2023

1

Inhoud Verslag van de Raad van Commissarissen ParkerenDelft 2023 .................................................. 1 1.1.

Inleiding ..................................................................................................................................... 3

1.2.

Taak RvC .................................................................................................................................. 3

1.3.

Vergadering .............................................................................................................................. 4

1.4.

Algemene vergadering van aandeelhouders (AvA) ........................................................... 4

1.5.

Bezoldiging commissarissen.................................................................................................. 4

1.6.

Samenstelling Raad van Commissarissen .......................................................................... 5

2

1.1. Inleiding Zoals in het activiteitenverslag ook wordt vermeld, was 2023 een goed jaar voor PD. Het Delft van de schilder Vermeer heeft zeer in de belangstelling gestaan. Dit heeft geleid tot grote bezoekersaantallen voor Delft en daarmee ook een hoge bezetting in de parkeergarages. In haar rol als parkeerregisseur is PD belast met de uitgifte van parkeerproducten voor het straatparkeren, de handhaving van de parkeerregulering, monitoring van gesloten verklaringen, inning van naheffingsaanslagen en afhandeling van beroep en bezwaar. In 2023 is deze rol op onopvallende en daarmee goede wijze ingevuld. De organisatie van PD staat goed opgesteld. Dit kenmerkt zich door het minimale verloop en een volledige bezetting van de formatie. In 2023 is het ziekteverzuim significant gedaald. Omdat het verzuimcijfer in een kleine organisatie gemakkelijk omhoog kan gaan, vraagt de RvC de bestuurder hieraan continue aandacht te besteden. Op verzoek van de aandeelhouder is direct met de start van 2023 en lopende het jaar veel aandacht besteed aan het opstellen van de visie van PD. Het is niet mogelijk geweest om al in 2023 tot een gedragen versie te komen. In goed overleg met de aandeelhouder wordt hier in 2024 verder aan gewerkt. De samenstelling van de RvC is in 2023 ongewijzigd.

Vanwege omstandigheden is mevrouw Harmsen vanaf juni 2023 niet in staat geweest om activiteiten te verrichten voor de RvC. De heer van den Akker en mevrouw Lubbers hebben de portefeuilles van mevrouw Harmsen overgenomen. Het overleg tussen RvC en aandeelhouder is net als andere jaren constructief geweest. De RvC waardeert het open en directe contact met de aandeelhouder op de momenten dat dit noodzakelijk is.

1.2. Taak RvC De RvC heeft als taak het toezicht houden op en adviseren van de directie van PD. Daarnaast legt de RvC verantwoording af aan de aandeelhouder, de gemeente Delft. Deze wordt vertegenwoordigd door de wethouder deelnemingen. De RvC heeft de portefeuilles als volgt verdeeld: Frank van den Akker: Voorzitter Pim Lubbers: HR/Organisatie, Financiën, Audit en Risico Sanne Harmsen: HR/Organisatie en Toekomst

3

1.3. Vergadering De Raad van Commissarissen heeft in aanwezigheid van de directeur/bestuurder in 2023 viermaal vergaderd. De volgende onderwerpen zijn onder andere geagendeerd geweest: • • • • •

Het financieel en inhoudelijk verslag over 2022, inclusief de aanbevelingen van de accountant. De jaarrekening is daarbij geaccordeerd voor goedkeuring door de AvA; De begroting voor het jaar 2023; De geplande investeringen door PD; Inventarisatie risico’s en risico-beheersing; Visie vorming ParkerenDelft.

1.4. Algemene vergadering van aandeelhouders (AvA) De Algemene Vergadering van Aandeelhouders kwam in 2023 tweemaal bijeen voor: • •

De goedkeuring van het (financieel) jaarverslag over 2022, inclusief de goedkeurende accountantsverklaring; De goedkeuring van de begroting en meerjarenplan voor 2024-2027 financieel en inhoudelijk.

In 2023 stond ook een strategische risico-inventarisatie ingepland welke helaas niet is doorgegaan. Hiervoor is, in overleg, besloten om deze in 2024 plaats te laten vinden.

1.5. Bezoldiging commissarissen De leden van de RvC hebben in 2023 een vaste vergoeding voor hun werkzaamheden ontvangen van gezamenlijk € 23.522. Er hebben zich in 2023 geen transacties of activiteiten voorgedaan die tegenstrijdigheid veroorzaken tussen de belangen van PD enerzijds en de belangen van de directeur/bestuurder of leden van de RvC anderzijds.

4

1.6. Samenstelling Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen bestaat uit de volgende, door de aandeelhouder, benoemde leden: Drs. F.M.A.M. van den Akker (m) Voorzitter RvC Geboren: 5 oktober 1956 Benoemd: April 2017 Herbenoemd: April 2021 Termijn: April 2021 – April 2025 Functie: Diverse bestuurlijke en toezichthoudende functies in non- en for-profit organisaties, zowel nationaal als internationaal. Woonachtig: Voorburg

I. Lubbers – Sinnema (v) Lid RvC Geboren: 17 september 1964 Benoemd: April 2021 Termijn: April 2021 – April 2025 Functie: Alg. directeur Xambel Holding B.V. Nevenfuncties: Voorzitter Raad van Toezicht DOK Delft Lid Raad van Toezicht Delft Marketing Woonachtig: Delft S.M.J. Harmsen (v) Lid RvC Geboren: 30 augustus 1991 Benoemd: April 2022 Termijn: April 2022 – April 2026 Functie: Projectontwikkelaar Woonachtig: Delft Voor alle leden van de RvC geldt een benoemingstermijn van 4 jaar.

5

Bestuursverslag 2023 ParkerenDelft

Inhoud 1.

Inleiding ..........................................................................................................................3

2.

Doelstellingen en (kern)activiteiten ParkerenDelft ...........................................................4

3.

Structuur van ParkerenDelft ............................................................................................5

4.

Financiële ontwikkelingen 2023 ......................................................................................6 4.1 Behaalde omzet en resultaat...........................................................................................6 4.2 Situatie op balansdatum .................................................................................................6 4.3 Kasstromen en financieringsbehoefte .............................................................................6

5.

Risico’s en risicobeheersing ...........................................................................................7

6.

Toepassing en naleving gedragscodes ...........................................................................8 6.1 De corporate Governance Code ......................................................................................8 6.2 Naleving en handhaving van de code ...............................................................................8 6.3 De bestuurder ................................................................................................................8 6.4 De Raad van Commissarissen (RvC)................................................................................8 6.5 De (algemene vergadering van) aandeelhouders ..............................................................8 6.6 Tot slot ...........................................................................................................................8

7.

Onderzoek en ontwikkeling .............................................................................................9 7.1 Straatparkeren ...............................................................................................................9 7.2 Garageparkeren..............................................................................................................9 7.3 Investeringen .................................................................................................................9 7.4 Financiering ...................................................................................................................9 7.5 Personeelsbezetting .......................................................................................................9

2

1. Inleiding Geachte lezers, Met genoegen presenteren wij u het bestuursverslag van het jaar 2023 voor ParkerenDelft (PD). Als uitvoeringsorganisatie streven wij ernaar om een significante bijdrage te leveren aan de mobiliteit in Delft. Dit doen wij onder andere door op een efficiënte en georganiseerde wijze het proces van ontheffingen- en (parkeer)vergunning verstrekking te faciliteren. PD, als cruciale schakel binnen de lokale (parkeer)infrastructuur, heeft als voornaamste doelstelling het beheren en optimaliseren van de openbare parkeervoorzieningen in onze stad. Als uitvoeringsorganisatie opereren wij in nauwe samenwerking met gemeentelijke instanties en andere belanghebbenden om een integraal en doeltreffend parkeerbeleid te realiseren.

3

2. Doelstellingen en (kern)activiteiten ParkerenDelft PD is de uitvoeringsorganisatie van de gemeente Delft op het gebied van autoparkeren. De activiteiten van PD zijn niet alleen gericht op het bieden van voldoende parkeergelegenheid, maar ook op het stimuleren van duurzame vervoersalternatieven en het creëren van een leefbare stad. We streven ernaar om parkeeroplossingen te integreren in een breder mobiliteitsbeleid dat de stad toegankelijker, groener en veiliger maakt. PD onderscheidt zich van andere (gemeentelijke) parkeerorganisaties op de kwaliteit van dienstverlening door de scherpe focus. Parkeerders weten de Delftse garages goed te vinden en zijn graag te gast in één van de vijf parkeergarages die PD in eigendom heeft. Door het bedienen van parkerende winkelbezoekers en daarnaast - in toenemende mate bewoners van de Delftse binnenstad, geeft PD invulling aan de huidige gemeentelijke beleidsdoelstellingen in de fysieke leefomgeving. De kernactiviteiten zijn: - Exploitatie en beheer van vijf parkeergarages in en rondom de Delftse binnenstad - Uitvoering parkeerbeheer van straatparkeerplaatsen, met name in de Delftse binnenstad en wijken daar omheen. - Monitoring van geslotenverklaringen

4

3. Structuur van ParkerenDelft PD is een zelfstandige B.V. waarbij alle aandelen in handen zijn van gemeente Delft. De directeur legt verantwoording af aan een 3-hoofdige Raad van Commissarissen. PD is een bescheiden organisatie met een platte structuur.

Directie

Man. Ondersteuning en Secretariaat

Controller

Manager Processen en Projecten

Administratie

Functioneel Beheer

Coördinator Handhaving en Parkeerbeheer

Technische Dienst Handhaving

Coördinator Front- en Backoffice

Front- en Backoffice

Figuur 1 Organisatieschema ParkerenDelft

Het aantal medewerkers is in 2023 teruggebracht van 27 medewerkers naar 26. PD kent zowel op straat als in de parkeergarages geen tariefsvrijheid. Beleidsverantwoordelijkheid ligt bij gemeente Delft. PD heeft haar eigen verantwoordelijkheden in de exploitatie en het beheer van de garages.

5

4. Financiële ontwikkelingen 2023 De financiële doelstelling van PD wordt jaarlijks vastgelegd in de meerjarenbegroting. Deze formuleert de sturingscijfers voor PD. De meerjarenbegroting wordt door de aandeelhouder, op voorstel van PD, vastgesteld. In 2023 is de omzet met 15,2% toegenomen. Met name de omzet van het kortparkeren en abonnementen is aanzienlijk gestegen met 21%. De kosten voor lonen, salarissen in 2023 zijn in lijn met 2022. Dit geldt ook voor de sociale lasten en pensioenlasten.

4.1 Behaalde omzet en resultaat Winst en Verlies

Jaarrekening 2023

Begroting 2023

9.337.254 6.072.153 3.265.101 -2.648.231 616.870 -814.745 -197.875

8.607.383 6.093.625 2.513.759 -2.497.903 15.855 -605.124 -589.268

Totaal baten Totaal lasten Bedrijfsresultaat Financiële baten-lasten Resultaat voor belasting VPB last Resultaat NA belasting Tabel 1 Omzet en resultaat ParkerenDelft

4.2 Situatie op balansdatum Het eigen vermogen per 31 december 2023 bedraagt negatief € 10.576.411. In 2022 was de stand € 11.464.094. De verbetering is het gevolg van het positieve fiscale resultaat over 2023, dit komt voornamelijk door de toegenomen omzet kortparkeren. De solvabiliteit is negatief in verband met het negatief eigen vermogen.

4.3 Kasstromen en financieringsbehoefte Bij de oprichting van PD is een aantal (financiële) kaders meegegeven. Een belangrijk streven hierin is om na 2042 geen negatieve kasstroom meer te hebben en de hoogte van de kasgeldlening niet boven de € 25.000.000 uit te laten komen. Jaarlijks wordt de gemeenteraad geïnformeerd over de meerjarenbegroting, de stand van zaken van de businesscase, de impact op de maximaal benodigde kasgeldlening en het jaartal dat de cumulatieve positieve kasstroom wordt bereikt. 2040: is het jaar dat we voor het eerst verwachten geen negatieve kasstroom meer te hebben. 2032: blijft het diepste punt van de kasstroom nl. € 18.054.120. Dit hangt samen met een langlopende lening die dan eindig is. Door het verbeterde resultaat dit jaar is het dieptepunt € 2.3 mio “minder diep” op de lange termijn ten op zichtte van de begroting van 2023.

6

5. Risico’s en risicobeheersing PD analyseert en beheerst haar risico’s door ze te splitsen naar categorie (strategisch, operationeel, financieel en compliance). Per geïdentificeerd risico worden beheersingsmaatregelen geformuleerd, op basis van uitgebreide risicosessies voor een deel van de geïdentificeerde risico’s en onzekerheden. In 2024 wordt opnieuw een uitgebreide risico inventarisatie uitgevoerd. Op basis van analyse van de risico’s en de beheersmaatregelen wordt het huidige risicoprofiel bepaald en afgezet tegen het gewenste risicoprofiel. Per risico worden mitigerende maatregelen opgesteld indien het huidige profiel hoger is ingeschaald dan het gewenste risicoprofiel waardoor de bestaande exposure verder wordt beheerst/beperkt. De risicobereidheid van PD is beperkt tot de risico’s welke verbonden zijn aan de reguliere bedrijfsactiviteiten. De risico’s waar specifiek aandacht voor is, zijn: - Afhankelijkheid van de Gemeente Delft (aandeelhouder); - Financieringsstructuur; - Onvoorziene prijsfluctuaties als gevolg van politieke veranderingen of gewijzigde wetgeving; - Duurzaamheid PD maakt per risico een inschatting van de mogelijke impact op de organisatie en waarschijnlijkheid dat dit risico zich voordoet. Tot de impact behoren financiële en nietfinanciële factoren (bijvoorbeeld reputatie) en er wordt een trendanalyse gemaakt ten opzichte van het voorgaande jaar.

7

6. Toepassing en naleving gedragscodes 6.1 De corporate Governance Code De Corporate Governance Code (CGC) is een set van richtlijnen en principes die is ontworpen om de transparantie, verantwoording en effectiviteit van het bestuur van een onderneming te bevorderen. Het doel is om het vertrouwen van belanghebbenden, zoals aandeelhouders, investeerders en werknemers, in het bestuur van een bedrijf te versterken.

6.2 Naleving en handhaving van de code De CGC is met name gericht op beursgenoteerde vennootschappen, maar wordt op onderdelen ook gevolgd door PD.

6.3 De bestuurder De directeur/bestuurder beschrijft op hoofdlijnen: • de operationele en financiële doelstellingen van de vennootschap; • de strategie die moet leiden tot het realiseren van de doelstellingen; • de randvoorwaarden die bij de strategie worden gehanteerd. In het jaarplan en de meerjarenbegroting zijn de operationele en financiële doelstellingen van PD opgenomen. Deze zijn goedgekeurd in de algemene vergadering van aandeelhouders.

6.4 De Raad van Commissarissen (RvC) In de CGC zijn bepalingen opgenomen ten aanzien van de RvC. De RvC stelt de bezoldiging van de algemeen directeur vast binnen het vastgestelde bezoldigingsbeleid.

6.5 De (algemene vergadering van) aandeelhouders Volgens CGC wordt goedkeuring van het door de directeur/bestuurder gevoerde beleid (décharge van de algemeen directeur) en goedkeuring van het door de RvC uitgeoefende toezicht (décharge van de commissarissen) afzonderlijk in de algemene vergadering van aandeelhouders in stemming gebracht. De agenda’s van de AvA in 2023 zijn conform bovenstaande opgesteld.

6.6 Tot slot De directeur/bestuurder en RvC hebben zich naar eer en geweten conform de CGC opgesteld en gehandeld. In dit kader is er transparantie betracht naar de aandeelhouder. Over de resultaten van de onderneming en de controles daarop is gecommuniceerd met de aandeelhouder en met zijn of haar vertegenwoordigers.

8

7. Onderzoek en ontwikkeling 7.1 Straatparkeren Met betrekking tot het straatparkeren continueert PD de dienstverlening aan gemeente Delft. De afspraken hiervoor zijn vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst. In 2024 zal, op aangeven van gemeente Delft, kleine uitbreiding plaatsvinden in de parkeerregulering. In 2024 gaat zeer veel aandacht uit naar de parkeertransitie waarbij de uitbreiding van het autoluw gebied wordt voorbereid. PD levert data, informatie en advies om te ondersteunen in een goede implementatie.

7.2 Garageparkeren Met de uitbreiding van het autoluwgebied wordt het onderscheid tussen straatparkeren en garageparkeren steeds kleiner. De garages zijn onderdeel van de oplossing om bewoners, bezoekers en bedrijven een goed alternatief de bieden voor de parkeerplaatsen op straat. De parkeertransitie heeft daarmee direct invloed op het garageparkeren en ook op de exploitatie van de garages en daarmee ook op de businesscase van PD.

7.3 Investeringen In 2024 worden geen majeure investeringen verwacht.

7.4 Financiering De wijze van financieren van PD wordt in 2024 ongewijzigd voortgezet. Zoals eerder aangegeven is de kasgeldlening opgenomen in de meerjarenbegroting.

7.5 Personeelsbezetting Voor 2024 blijft de organisatiestructuur gelijk en is het de bedoeling om de bezetting op gelijk niveau te houden.

Hoogachtend, Eric Bavelaar Directeur ParkerenDelft

9

Jaarrekening 2023, ParkerenDelft B.V. Inhoudsopgave 2 3 4 5 8 12 15

Balans per 31 december 2023 Winst- en verliesrekening over 2023 Kasstroomoverzicht over de periode 2023 Algemene opmerkingen Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige toelichtingen

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

1 / 16

Balans per 31 december 2023 (na verwerking van de winst)

Activa 2023 €

€

2022 €

€

Vaste activa 55.608.969

Materiële vaste activa

56.334.145

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

276.258 129.897

Totaal activa

181.350 628.706 406.155

810.056

56.015.124

57.144.201

Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves

90.000 4.903.903 -15.623.973

90.000 4.686.323 -16.240.417 -10.630.070

-11.464.094

Langlopende schulden

55.243.662

57.414.662

Kortlopende schulden

11.401.531

11.193.633

Totaal passiva

56.015.123

57.144.201

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

2 / 16

Winst- en verliesrekening over 2023

2023 €

€ 9.337.253

Netto-omzet Kosten uitbesteed werk Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen mva Overige bedrijfskosten

299.159 1.329.821 235.900 124.988 87.932 985.848 1.976.607

2022 €

€ 8.102.037

335.502 1.299.651 221.744 119.213 48.348 1.548.511 1.749.011

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat

5.040.255 4.296.998

5.321.980 2.780.057

Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen

-2.865.811 1.431.187

-2.704.570 75.487

Belastingen

814.745

413.412

Resultaat na belastingen

616.442

-337.925

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

3 / 16

Kasstroomoverzicht over de periode 2023 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2023 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

4.296.998

Aanpassingen voor: Afschrijvingen

985.848

Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (exclusief winstbelasting) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden en exclusief winstbelasting) Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-105.294 5.082.644

Financiële baten en lasten Betaalde/ontvangen VPB 2023

-2.648.231 -245.115

Kasstroom uit operationele activiteiten

2.189.298

Kasstroom uit investerings activiteiten Investeringen in materiële vaste activa

-263.148

-94.908

Kasstroom uit financierings activiteiten Opname langlopende schuld van gemeente Delft en aflossingen op leningen

-2.424.959 -498.809

Mutatie geldmiddelen

Toelichting op het kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

2023

Samenstelling geldmiddelen

€

628.706 -498.809 129.897

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

4 / 16

Algemene opmerkingen Activiteiten De activiteiten van ParkerenDelft B.V. bestaan in 2023 met name uit: het beheren en exploiteren van parkeergarages in het centrum van Delft, het coördineren van de uitvoering van het parkeerbeleid van de gemeente Delft, de uitgifte van vergunningen en ontheffingen, het handhaven op het parkeerbeleid en de afsluiting van de autoluwe binnenstad en de invordering van naheffingen en behandeling van beroep en bezwaar daarop. De onderneming is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer 27246389. De statutaire vestigingsplaats is Delft.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Hierbij is gebruik gemaakt van de in artikel 2:396 lid 6 BW geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.

Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Effect van herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Continuïteitsparagraaf Het eigen vermogen van de vennootschap bedraagt per 31 december 2023

-10.630.070

De gemeente DeIft is enig aandeelhouder en heeft besloten de activa van de vennootschap blijvend te exploiteren. De gemeente DeIft heeft zich garant gesteld voor de financiering van de vennootschap. De financiering door de gemeente Delft vindt voor een deel plaats door het verstrekken van langlopende leningen. Deze leningen hebben een vast aflossingsschema. Verder vindt de financiering door de gemeente Delft plaats door de verstrekking van een kasgeldlening. De kasgeldlening heeft een doorlopend karakter met een vast deel en een variabel deel. Het vaste deel van de kastgeldlening bedraagt 8,6 miljoen en heeft een looptijd van 15 jaar (tot en met 2032). Het variabele deel wordt doorgaans voor een looptijd van drie maanden verlengd, waarbij de hoogte wordt bepaald door de meerjarenbegroting 2023-2026 waarin rekening is gehouden met de fiscale wijzigingen op het gebied van afschrijving op onroerende zaken en beperking van de verliescompensatie. De meerjarenbegroting is afgeleid van de overall businesscase tot en met 2050 van ParkerenDelft. De meerjarenbegroting is door de aandeelhouder vastgesteld en ter informatie naar de Gemeenteraad gestuurd in februari 2023. De meerjarenbegroting 2024-2027 is vastgesteld in de aandeelhoudersvergadering van 6 december 2023.

Dit betreft een geactualiseerde meerjarenbegroting waarin ook de fiscale gevolgen van de renteaftrekbeperking met ingang van 2019 zijn verwerkt. Hiermee is voortzetting van de kasgeldlening gewaarborgd voor deze periode.

De raad wordt jaarlijks geïnformeerd over de meerjarenbegroting van Parkeren DeIft, de stand van zaken van de businesscase en de impact hiervan op de maximale kasgeldlening. Met inachtneming van bovenstaande zijn de toegepaste grondslagen van waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

5 / 16

Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend en indien voorzover: - een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; - het stelllig voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden vervangingsinvesteringen opgenomen zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de winst- en verliesrekening verwerkt. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de eventuele restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaan, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Er zijn geen rentekosten in de tegen de kostprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. Afschrijving Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

% 0-10 2,5-20 10-20

De afschrijvingspercentages van de parkeergarages bedragen 2,5 - 4% van de kostprijs van de parkeergarages (voor meer dan 90% van de kostprijs van de garage), rekening houdend met een restwaarde (20%) Over het (oneindige) opstalrecht vindt geen afschrijving plaats. Afschrijving van parkeergarages vindt plaats tot de bodemwaarde, zijnde 100% van de WOZ-waarde. De erfpacht is eeuwigdurend afgekocht. ParkerenDelft heeft hierbij het 1e recht op koop bij vervreemding van het opstalrecht.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van mogelijke voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de vennootschap, worden als financiële vaste activa gerubriceerd.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

6 / 16

Opbrengsten Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belasting. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties.

Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Rente Rentebaten en -lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Belastingen ParkerenDelft is vanaf 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Bij aanvang van deze belastingplicht heeft ParkerenDelft een fiscale openingsbalans opgemaakt.

Personeelsbestand Bij de vennootschap waren in 2023 gemiddeld 25 FTE in dienst (2022: 26).

Onderverdeeld naar: Administratie Uitvoering

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

2023 5 20 25

Jaarrekening 2023

2022 5 21 26

7 / 16

Toelichting op de balans Materiële vaste activa

Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

Parkeer garages

2022

€ 54.893.503 447.116 268.350 55.608.969

€ 55.693.591 442.688 197.866 56.334.145

€ 81.468.425 -25.774.834

€ 2.229.738 -1.787.050

Kantoor inventaris en vervoer middelen € 382.152 -184.286

Boekwaarde per 1 januari 2023

55.693.591

442.688

197.866

56.334.145

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

1.990 -799.599

126.672 -122.244

134.486 -64.002

263.148 -985.845

Ontrekking Investeringen Onttrekking Afschrijvingen

-63.472 60.993

-300.906 300.906

-28.014 28.014

-392.392 389.913

Totaal mutaties 2023

-800.088

4.428

70.484

-725.176

81.406.943 -26.513.440

2.055.504 -1.608.388

488.624 -220.274

83.951.071 -28.342.102

54.893.503

447.116

268.350

55.608.969

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2023

Installaties

2023

Totaal

€ 84.080.315 -27.746.170

Voor de parkeergarages is een eeuwigdurend opstalrecht van toepassing; de gronden van deze garages zijn in eigendom van de gemeente Delft Er is geen jaarlijkse vergoeding verschuldigd over het recht van opstal. De commerciële waarde van de materiële vaste activa bedraagt:

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

47.900.045

Jaarrekening 2023

8 / 16

2023

2022

Vorderingen

€

€

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

78.438 197.820 276.258

68.530 112.820 181.350

42.842 152.872 2.106 197.820

23.616 88.604 600 112.820

115.933 824 278 3.417 9.445 129.897

608.492 10 5.607 303 3.984 10.310 628.706

90.000

90.000

4.686.323 217.580 4.903.903

4.468.743 217.580 4.686.323

-16.240.416 616.442 -15.623.973

-15.902.492 -337.924 -16.240.416

616.442

-337.924

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet nodig geacht.

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Waarborgsommen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van hoogstens een jaar.

Liquide middelen BNG, rekening courant 338 BNG, rekening courant 546 ABN AMRO ondernemers rekening ABN AMRO_VSN Kas Gelden onderweg

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 90.000 gewone aandelen nominaal € 1

Agio Stand per 1 januari Informele kapitaalstorting rentepercentage leningen Stand per 31 december

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Conform het voorstel resultaatbestemming is het negatief resultaat toegevoegd aan de overige reserves

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

9 / 16

Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen en aan de gemeente Delft, leningen o/g. Door ParkerenDelft is aan de gemeente Delft hypotheek verstrekt op de onroerende zaken. > 5 jaar >1 en <= 5 jaar Totaal

2023

2022

€

€

45.499.185 9.744.477 55.243.662

48.105.039 9.309.623 57.414.662

11.759.424 4.000.000 9.250.860 21.633.378 8.600.000 55.243.662

12.900.284 4.000.000 9.615.904 22.298.474 8.600.000 57.414.662

13.980.542 -1.080.258 12.900.284 -1.140.860 11.759.424

15.003.417 -1.022.875 13.980.542 -1.080.258 12.900.284

4.000.000 4.000.000

4.000.000 4.000.000

9.962.838 -346.934 9.615.904 -365.044 9.250.860

10.292.560 -329.722 9.962.838 -346.934 9.615.904

22.946.240 -647.766 22.298.474 -665.096 21.633.378

23.577.127 -630.887 22.946.240 -647.766 22.298.474

8.600.000 8.600.000

8.600.000 8.600.000

Leningen o/g Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Lening Gemeente Delft 200 (Prinsenhofgarage) Lening Gemeente Delft 180 (Kasgeldlening)

Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 5,61%

Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2037, rentepercentage is 5,775%

Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2040, rentepercentage is 5,22%

Lening Gemeente Delft 200 (Prinsenhof) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2048, rentepercentage is 2,649%

Lening Gemeente Delft 180 (Kasgeldlening) Stand per 1 januari (kortlopende schuld aan gemeente Delft) Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032, rentepercentage is 2,47%

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

10 / 16

Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers Omzetbelasting Loonheffing Vennootschapsbelasting Te betalen rente leningen Overige schulden

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

9.121.000 168.473 71.195 47.345 755.198 1.097.503 140.817 11.401.531

Jaarrekening 2023

9.374.958 126.881 77.926 43.900 158.048 1.136.417 275.502 11.193.632

11 / 16

Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet De netto omzet is ten opzichte van voorgaand jaar toegenomen met

2023

2022

€

€ 15,2%

32,1%

6.239.584 2.314.498 611.040 12.930 159.201 9.337.253

5.119.212 2.327.126 505.822 10.878 138.999 8.102.037

6.142.100 111.529 -14.045 6.239.584

4.992.420 139.669 -12.877 5.119.212

299.159

335.502

1.329.821 235.900 124.988 87.932 1.778.641

1.299.651 221.744 119.213 48.348 1.688.956

20.401 13.135 10.210 44.186 87.932

18.954 -27.524 5.329 51.589 48.348

Netto-omzet Kortparkeren Straatparkeren (DVO GD) Abonnementen Doorberekende kosten Overige

Kortparkeren Kortparkeren Waardekaarten Kortingen

Kosten van uitbesteed werk Ingehuurd personeel

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding Ziekengeldverzekering inclusief ziekegeld uitkering Studie- en opleidingskosten Overige personeelskosten

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

12 / 16

Afschrijvingen mva

2023 €

Afschrijvingen materiële vaste activa Parkeergarages Installaties Kantoorinventaris en vervoermiddelen

2022 €

799.600 122.245 64.003 985.848

1.358.372 129.454 60.685 1.548.511

697.161 993.472 40.447 41.567 203.960 1.976.607

624.031 847.324 23.720 32.819 221.117 1.749.011

334.098 157.785 111.719 93.559 697.161

291.833 186.744 56.823 88.631 624.031

426.118 325.625 241.729 993.472

347.302 275.649 224.373 847.324

13.951 26.496 40.447

12.684 11.036 23.720

Verkoopkosten Reclame en advertenties

41.567

32.819

Algemene kosten Betalingsverkeer Inningskosten Accountants- en administratiekosten Advies- en juridische kosten

102.144 60.692 30.965 10.159

88.088 74.368 39.679 18.982

Ivm vergelijking tussen de jaarrekeningen is er een correctie op de inningskosten,

203.960

221.117

Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Onroerend zaakbelasting Gas, water en elektra Onderhoud incidenteel Assurantie premie onroerende zaak

Exploitatiekosten Onderhoud contracten ICT kosten Schoonmaak

Kantoorkosten Telefoon Kantoorbehoeften

deze kosten zijn stuctureel verschoven naar Uitbesteedwerk regulier.

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

13 / 16

Financiële baten en lasten

2023

2022

€

€

Rentelasten en soortgelijke kosten Lening SVN 020 inzake Phoenixgarage Lening BNG 686 inzake Zuidpoortgarage Lening Gemeente Delft 320 inzake Phoenixgarage Lening Gemeente Delft 390 inzake Marktgarage Lening Gemeente Delft 200 inzake Prinsenhofgarage Kasgeldlening Gemeente Delft 180 Kasgeldlening Gemeente Delft kort < 1 jaar

Belastingen Vennootschapsbelasting

748.943 231.000 507.507 601.098 430.000 347.263 2.865.811

398 808.205 231.119 525.341 616.933 430.000 92.574 2.704.570

814.745

413.412

Door een beter resultaat, en een aanzienlijke correctie inverband met de rente afrekbeperking is het fiscale resultaat hoger en hiermee ook de te betalen VPB.

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

14 / 16

Overige toelichtingen Voorstel verwerking winst Het resultaat staat ter beschikking van de algemene vergadering. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld het verlies verslagjaar toe te voegen aan de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt

616.442

-337.924

Belastingen Fiscale positie Fiscaal resultaat (verlies- en winstrekening) Af: Investeringsaftrek Bij: Beperkte aftrekbare kosten Bij: Rente-aftrekbeperking Belastbaar bedrag

2023 €

2022 €

1.431.187 17.841 4.800 1.809.242 3.227.388

75.487 17.137 4.800 1.704.570 1.767.720

819.066 63.868 -755.198 -755.198

413.412 93.707 -319.705 -319.705

Hierover is voor een bedrag van € 832.910 aan venootschapsbelasting verschuldigd.

Balanspositie vennootschapsbelasting: Verschuldigd over het boekjaar Af: voorlopige aanslag(en) boekjaar Te betalen / vorderen over het boekjaar Carry-back 2020 naar 2019 Total te betalen per 31/12/2023

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

15 / 16

Jaarrekening PD 2023, 10 april 2024

Jaarrekening 2023

16 / 16

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan de Raad van Commissarissen van ParkerenDelft B.V.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van ParkerenDelft B.V. te Delft gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van ParkerenDelft B.V. per 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2023; 2. de winst- en verliesrekening over 2023; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. 1.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van ParkerenDelft B.V. zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Benadrukking van een bepaalde aangelegenheid inzake continuïteit Wij vestigen de aandacht op de continuïteitsparagraaf in de jaarrekening, waarin de situatie uiteengezet is met betrekking tot de continuïteit van de vennootschap. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:

• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

•

•

• •

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met de Raad van Commissarissen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Den Haag, 10 april 2024 Ruitenburg Audit B.V.

drs. M.J.E.E.S. Dunsbergen RA