2344698 Gewijzigd voorstel van het college aan de raad inzake Najaarsrapportage 2023 (inclusief erratum)

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Najaarsrapportage 2023 (inclusief erratum)

Portefeuillehouder

Martina Huijsmans

Voorstel ingediend door

Klaas Mast, e-mailadres: CoordinatorNajaarsrapportage@Delft.nl

Registratienummer

5659759

Datum

31 oktober 2023

Concept-besluit(en) De raad besluit: 1. Akkoord te gaan met de Najaarsrapportage 2023 (inclusief erratum) en de daarmee samenhangende 15e begrotingswijziging 2023. 2. Akkoord te gaan met de 2e Algemene Raadsbegrotingswijziging 2023, bestaande uit budget-neutrale en niet-beleidsmatige mutaties; 3. Akkoord te gaan met het instellen van de bestemmingsreserve Energie in de Wijken. Waarom nu? Zoals mondeling aangekondigd door het college in de commissie van 26 oktober jl. wordt dit technisch erratum toegezonden ten behoeve van de raadsbehandeling van de Najaarsrapportage 2023 op 9 november a.s. Inhoud De Najaarsrapportage is een document in het kader van de beleidscyclus. In deze Najaarsrapportage rapporteren wij U over de uitvoering van de Programmabegroting 2023, het bijbehorende investeringsprogramma en de geprognosticeerde (financiële) afwijkingen inclusief eventuele reservemutaties. Voor het lopende begrotingsjaar 2023 geldt dat de geprognosticeerde uitkomst is bepaald op basis van de realisatie in de eerste acht maanden van het lopende begrotingsjaar 2023 en een prognose over de resterende vier maanden. Vertragingen in de realisatie, knelpunten in de capaciteit, onvoorziene marktontwikkelingen en afwijkingen in de uitkomsten van grondexploitaties (MPG) kunnen nog tot belangrijke afwijkingen leiden, die pas bij de jaarrekening 2023 bekend zijn.

Bijvoorbeeld doordat zaken niet op 31 december van dit jaar zijn gerealiseerd of doordat extra kosten moeten worden gemaakt, om zaken tijdig te realiseren. Het resultaat op basis van de prognose in de Najaarsrapportage 2023 is ca. € 4 ton negatiever dan het begrotingssaldo na de Kadernota 2023. Dit negatieve effect wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door incidentele oorzaken. In de eerste plaats een negatief effect (€ 1,3 miljoen) vanuit de meicirculaire 2023, dat niet kon worden voorzien ten tijde van de begrotingsopstelling in 2022. In de tweede plaats in de exploitatie zelf een aantal incidentele voor- en nadelen (per saldo € 0,9 miljoen voordeel) die autonoom van aard zijn. Binnen de regio en in Delft is een flinke stijging te zien van de kosten jeugdhulp (€ 2,6 miljoen nadeel). Binnen de regio is een stijging tov 2022 te zien van 14% en in Delft van 17,3%. Bij de jaarrekening 2023 en de kadernota 2024 zullen we de beoordeling doen wat het structurele effect op de jeugdhulpkosten is. Meerjarige effecten van de meicirculaire (gemeentefonds) 2023 zijn al opgenomen in de programmabegroting 2024-2027. In de najaarsrapportage 2023 doen zich een paar posten voor die een structureel effect hebben (zie tabel Structurele effecten op bladzijde 7). Per saldo hebben die posten een beperkte invloed op het financieel Pagina 1 van 3

meerjarenbeeld. De posten worden verwerkt in de kadernota 2024. Een financieel overzicht van de geraamde afwijkingen in totaal en per programma voor 2023 kunt u vinden in de financiële samenvatting van de Najaarsrapportage. Bij dit geraamde resultaat gelden ook nog de volgende nuancering. De komende maanden zal in de aanloop naar de jaarrekening 2023 en de kadernota 2024 een aantal posten die bij de NJR2023 een afwijking vertonen nader geanalyseerd en beoordeeld worden op eventuele structurele effecten. Dit geldt uiteraard voor mee- en tegenvallers. Bij de jaarrekening 2023 komen wij daarop terug. Aan de rapportage is een begrotingswijziging gekoppeld. De tevens bijgesloten Algemene Raadsbegrotingswijziging (ARB) is een gebundelde begrotingswijziging van eerdere besluitvorming. Met deze begrotingswijziging worden die nu administratief en technisch verwerkt (budgetneutraal). Tussentijds Meerjaren Programma Grondontwikkeling (TMPG): De grondexploitatie Voorhof Noord-West kent (budgettair neutrale) wijzigingen in zowel kosten als opbrengsten voor de jaarschijf 2023. Dit betreft enerzijds het eerder uitvoeren van werkzaamheden (bouwrijpmaken) en anderzijds het later realiseren van grondopbrengsten. Deze verschuiving zorgt voor een hogere grondwaarde op de balans in 2023 en werkt daarom financieel neutraal uit.

Dit wordt in de begrotingswijziging bij de Najaarsrapportage 2023 verwerkt.

De actualisering op de fasering van investeringen is mede het gevolg van de stevige inspanningen die eerder in gang zijn gezet om de jaarschijven realistischer te ramen. De verwachting is dat we in 2023 ca. € 41 miljoen aan investeringen realiseren.

Wat verandert er? De Najaarsrapportage 2023 geeft aan wat de prognose voor het geactualiseerde begrotingssaldo 2023 is en wat daarvan de belangrijkste oorzaken zijn. We passen daar waar nodig de begroting aan, zodat de begrotingscijfers een beter actueel beeld geven en we in jaarrekening 2023 alleen nog inzoomen op eventuele afwijkingen die in de resterende 4 maanden van 2023 mogelijk zijn ontstaan. We stellen op verzoek van de raad (A7_2_A Amendement Energie in de wijken) een bestemmingsreserve Energie in de wijken in ten behoeve van voorstellen die, vanuit een integrale aanpak in voornamelijk de kwetsbare wijken, het traject van warmte-uitvoeringsplannen versterken en versnellen. De reserve wordt voor een bedrag ad € 5,5 miljoen gevoed ten laste van de eerder beschikbaar gestelde middelen ad € 15 miljoen Energie in de Wijken (reserve Beleid en uitvoering). Via bijgevoegd erratum wordt verder een technische verbetering voor uitbetaling van de energietoeslag in 2023 gerealiseerd. Beleidskaders De relevante beleidskaders worden gevormd door: Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Gemeentewet, artikelen 189 tot en met 196 (begroting); Financiële Verordening Gemeente Delft. Financiën De financiële consequenties staan uitgewerkt in de Najaarsrapportage; zie voor een samenvatting het onderdeel “Financiële samenvatting”.

Vervolg Op 9 oktober a.s. is de tafeltjesavond waar raads- en commissieleden technische vragen kunnen stellen over de Najaarsrapportage. Daarna volgen deze bestuurlijke behandelingen: 26 oktober raadscommissie EFB; 9 november raadsbehandeling. Participatie Pagina 2 van 3

N.v.t.

Communicatie Over de Najaarsrapportage 2023 zal via de Stadskrant worden gecommuniceerd aan de Delftenaren. Bijlage(n) -

Erratum (nieuw) Najaarsrapportage 2023 (gewijzigd); Bezuinigingenrapportage (a: inhoudelijke voortgangsrapportage en b: cijfermatige monitor) (ongewijzigd); 2e ARB 2023, begrotingswijziging met een toelichting (ongewijzigd); 15e begrotingswijziging 2023 met mutaties als gevolg van de voorstellen in de Najaarsrapportage 2023 (gewijzigd); TMPG 2023-2026 (ongewijzigd); Raadsbesluit (gewijzigd).

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☒ Nee

☐ Niet van toepassing

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja ☐ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M. Berger

Loco-secretaris

A.M. Zwart Loco-burgemeester

Pagina 3 van 3