Document · PDF

2320262 Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk - Jaarrekening 2022

Commissie Economie, Financiën en Bestuur 24 augustus 2023, gemeente DelftBij agendapunt: Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk - Jaarrekening 2022 (2320262)5.006 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2022 Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk

Plaats: Datum:

Delft / Rijswijk 01 mei 2023

Flynth Audit B.V. geheel document digitaal gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden P.M.

8 mei 2023

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG 1. ALGEMEEN 1.1. Inleiding 1.2. Leeswijzer 1.3. Korte beschouwing 1.4. Continuïteitsveronderstelling

3 3 3 3 3

2. PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1. Korte toelichting bij de programmaverantwoording 2.2. Financieel kader 2.3. Rapportage GRB 2022 2.4. Rapportage programma

4 4 4 4 5

3. PARAGRAFEN 3.1. Bedrijfsvoering 3.2. Overige BBV-paragrafen

8 8 9

JAARREKENING 4. PROGRAMMAREKENING 4.1. Grondslagen 4.2. Toelichting op de programmarekening 4.2.1. Realisatie 2022 4.2.2. Lasten 4.2.3. Baten

10 11 12 12 13 13

5. BALANS 5.1. Toelichting op de balans 5.2. Risicoparagraaf 5.3. Continuïteitsveronderstelling

14 14 15 15

6. WNT-VERANTWOORDING 2022

7. CONTROLEVERKLARING

Pagina | 2

JAARVERSLAG 1. ALGEMEEN 1.1.

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. In deze rapportage informeert het bestuur, conform het directiestatuut artikel 2 lid 1, over de financiële realisatie van de begroting 2022 aangevuld met inhoudelijke teksten en cijfers. 1.2.

Leeswijzer

De jaarstukken zijn verdeeld in de volgende onderdelen: Het jaarverslag met programmaverantwoording is gebaseerd op het jaarprogramma en begroting 2022, vastgesteld in de vergaderingen van het bestuur gehouden op d.d. 31 maart 2021 en 19 december 2022. De begroting van de GRB Delft-Rijswijk is opgezet als een programmabegroting. De diensten van de GRB Delft-Rijswijk zijn beschreven in het programma. Een vorm die aansluit bij de opzet van de begrotingen binnen de gemeenten. De jaarrekening bestaat uit een toelichting van realisatie, lasten, baten, afwijkingen groter dan tien procent en een balans. 1.3.

Korte beschouwing

Uit de realisatiecijfers blijkt dat de realisatie van de lasten over 2022 de begroting met € 114.918 overschrijden. Hier tegenover stonden € 114.918 extra aan baten. Het verschil tussen de lasten en de baten is hiermee nihil. 1.4.

Continuïteitsveronderstelling

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de GRB Delft-Rijswijk. Op grond van de financiële positie van de GRB Delft-Rijswijk per balansdatum acht het bestuur van de GRB DelftRijswijk een duurzame voortzetting van de activiteiten mogelijk. De jaarrekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van continuïteit van de instelling.

Pagina | 3

2. PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1.

Korte toelichting bij de programmaverantwoording

Het bestuur van GRB Delft-Rijswijk stelt voor twee gemeenten het ICT-pakket vast. Dit pakket bevat zowel gezamenlijke als individuele diensten. Deze diensten zijn in de begroting 2022 beschreven in een inhoudelijk programma en geldt voor alle deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling.

2.2.

Financieel kader

De financiële rapportage betreft uitsluitend de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het financiële deel dat betrekking heeft op de gemeente Delft of op de gemeente Rijswijk is niet opgenomen in deze jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. Onderstaande tabel toont het financieel kader dat de basis vormt voor de gehele jaarrekening. Het financieel kader is een uitwerking van de goedgekeurde begroting 2022 verdeeld over het programma. Tabel 1 Financieel kader 2022 (x € 1.000)

Programma

Moderne ICT-omgeving

2.3.

Lasten

Baten

3.806

-3.806

3.806

-3.806

Rapportage GRB 2022

In onderstaande tabel is het jaarrekeningresultaat van alleen de deelnemende gemeenten van de GRB Delft-Rijswijk opgenomen. Het eindresultaat is opgebouwd uit een operationeel resultaat en eventuele incidentele baten en/of lasten. Tabel 2 Resultaat GRB Delft-Rijswijk 2022 (x € 1.000)

Programma

Operationele lasten Operationele baten Operationeel resultaat

Resultaat 2022 Begroting 2022

Afwijking t.o.v. Afwijking t.o.v. begroting 2022 begroting 2022 %

3.921 -3.921 -

3.806 -3.806 -

115 -115 --

3% -3% -

Incidentele baten

Incidentele lasten Eindresultaat

Saldo

Pagina | 4

2.4.

Rapportage programma

In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in het programma in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd en wat het heeft gekost.

Programma Doelstelling: De gemeenten Delft en Rijswijk werken in de uitvoering van de infrastructuur en kantoorautomatisering met elkaar samen in de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB). Uit recente evaluaties blijkt dat door deze samenwerking de kwetsbaarheid in beide organisaties is verminderd, op terreinen voor kwaliteitswinst is gezorgd en voor beide gemeenten financiële voordelen zijn behaald. Er is daarom zowel bestuurlijk als ambtelijk breed draagvlak om het samenwerkingsverband de komende jaren voort te zetten. Enerzijds gevoed door het besef dat samenwerking noodzakelijk is om de toekomstige opgaven met betrekking tot verdere digitalisering aan te kunnen. Denk bijvoorbeeld aan de regievoering op de verdere ‘verSaaSen’ van het applicatielandschap. Maar ook de steeds hoger wordende eisen op het gebied van informatiebeveiliging en samenhangende kostenstijgingen. Anderzijds worden er ook kansen gezien om de samenwerking verder te optimaliseren. Ook is de GRB een belangrijk instrument in het beheersen van de stijgende ICT-kosten. Investeringen in de ICT zijn meer en meer investeringen in het primaire proces van de gemeenten en minder investeringen in overhead. Om deze ontwikkelopgave te concretiseren hebben Delft en Rijswijk een bedrijfsplan vastgesteld waarmee richting wordt gegeven aan de ontwikkelopgave.

Het bedrijfsplan is in 2021 vastgesteld door de colleges van Delft en Rijswijk en door de gemeenteraden goedgekeurd. Corona, werkdruk en consequenties voor de dienstverlening Ook in 2022 waren de effecten van Corona nog aanwezig. De corona-maatregelen zijn begin 2022 versoepeld, maar het op afstand werken bleek gevolgen te hebben voor de samenwerking en de dienstverlening van de GRB. Om de samenwerking binnen de GRB een positieve stimulans te geven is eind 2022 een workshop georganiseerd met als thema “Bouwen aan de samenwerking”. De workshop heeft een aantal concrete verbeterpunten opgeleverd, die in 2023 worden geïmplementeerd. Ook de start van de IT-servicemanager van Delft heeft positieve effecten op de samenwerking binnen de GRB; afspraken worden beter gedocumenteerd en de gemeente Rijswijk heeft een vast aanspreekpunt voor de dienstverlening. In 2022 zijn veel werkzaamheden verricht voor de gemeenten Delft en Rijswijk èn is de technische infrastructuur verder vernieuwd. Het datacenter (HCI) is vervangen en het netwerk is vernieuwd (spineleaf) en coreswitches zijn vervangen en voorbereid op de toekomst. Informatiebeveiliging Er zijn in 2022 geen grootschalige beveiligingsincidenten geweest. Nieuwe werkplek en kostenverdeelsleutels In 2022 is gestart met een project om de werkplek voor de ambtenaren te vernieuwen.

De nieuwe werkplek moet locatie-onafhankelijk-werken vereenvoudigen, de flexibiliteit van het gebruik van kantoorruimtes vergroten, informatiebeveiliging verhogen en de arbeidstevredenheid voor de medewerkers vergroten. In 2023 zal worden gestart met de uitrol van de nieuwe werkplek. Standaardisatie van de werkplek is een van de doelstellingen om de kosten te beheersen.

Pagina | 5

De kostenallocatie van de GRB is sinds 2016 niet gewijzigd en niet voor alle betrokkenen transparant en ook komen wijzigingen op de begroting vaak onverwacht. In 2022 is gestart met het inzichtelijk maken van de kostenallocatie van de GRB en de kostenverdeelsleutels te herzien en geschikt te maken voor de huidige omstandigheden. Dit zal resulteren in een aangepaste Bijdrage verordening, zoals bedoeld in Artikel 13, lid 3 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering Delft Rijswijk. Zowel de nieuwe werkplek, nieuwe dienstverlening (mobiele telefonie), vervanging server hardware ter voorkoming van performance problemen, als de nieuwe kostenverdeelsleutels zullen consequenties hebben voor de begroting van de GRB. Meldingen In 2022 heeft de GRB 7064 meldingen gekregen met betrekking tot informatievragen, verzoeken en storingen. Dat is een stijging ten opzichte van 2021 (6527) van ongeveer 8%. Deze stijging kan grotendeels worden verklaard door de toename van het aantal accounts in 2022. In 2023 is een SelfService Portaal voor de gemeente Rijswijk ingericht, dit kan een significante wijziging van het aantal meldingen tot gevolg hebben. Wijzigingen In totaal zijn ten behoeve van de gemeente Rijswijk 33 request for change en stappenplannen verwerkt. In 2021 zijn 20 request for change en stappenplannen verwerkt.

Pagina | 6

Wat heeft het gekost: Begroting versus realisatie 2022 (x € 1.000)

Realisatie

Begroting

Afwijking t.o.v.

2022

begroting 2022

Moderne ICT-omgeving Operationele lasten Operationele baten Operationeel resultaat

3.921 -3.921 -

3.806 -3.806 -

115 -115 -

Operationele lasten: Voor een toelichting op de operationele lasten verwijzen wij u naar de toelichting op de programmarekening op pagina 11. Operationele baten: Voor een toelichting op de operationele baten verwijzen wij u naar de toelichting op de programmarekening op pagina 11.

Pagina | 7

3. PARAGRAFEN 3.1.

Bedrijfsvoering

Deze bedrijfsvoeringsparagraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de uitgevoerde beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De focus ligt daarbij op de optimalisering bedrijfsvoering en de onderdelen daarvan welke verder in ontwikkeling zijn en waarvoor middelen ter beschikking zijn gesteld. De GRB heeft voorzien in de juiste techniek en middelen waarin de huidige digitale informatievoorziening plaatsvindt. De focus heeft hierbij vooral gelegen op een robuuste technische infrastructuur en een architectuur van standaarden. Daarbij is gekeken naar generieke functies en processen, zodat informatie eenvoudig uitwisselbaar is en makkelijker te integreren. Tevens is er aandacht voor het beschermen van informatie tegen misbruik, verlies, diefstal en beschadiging. Gezorgd is dat bij iedere ontwikkeling de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie en informatiesystemen zoveel mogelijk is geborgd. De GRB heeft geen medewerkers in dienst. De gemeente Delft levert capaciteit voor het algemeen beheer, het management en de diensten aan de GRB. Het management betreft naast de directievoering ook andere managementtaken ten behoeve van de IT-diensten. Voor het inkoopproces worden de regels van de gemeente Delft gevolgd.

Kosten voor de gemeente Rijswijk met betrekking tot deelname aan de GRB betreffen: 1) Instandhouding en management van de GRB 2) Energie en huisvesting van de GRB 3) Verzekering 4) Informatiebeveiliging 5) Licenties Microsoft en Oracle (verdisconteerd in een werkplek tarief) 6) Verdisconteerd in een werkplektarief: • Levering, beheer en onderhoud van infrastructuur en hardware (apparatuur) • IT beheer: netwerkbeheer, systeembeheer en databasebeheer • Ondersteuning bij projecten en wijzigingen • Gebruikersondersteuning 7) Maatwerk, o.a.: • Disk ruimte voor specifieke toepassingen • Ondersteuning van samenwerking in H4 verband De gemeente Rijswijk levert 2 fte capaciteit aan de GRB. Het met deze inzet gemoeide bedrag wordt verrekend met de kosten voor de virtuele werkplekken die Delft inbrengt. Overige capaciteit wordt ingevuld vanuit de gemeente Delft. Kosten voor de gemeente Delft met betrekking tot deelname aan de GRB betreffen: 1) Instandhouding en management van de GRB 2) Energie en huisvesting van de GRB 3) Verzekering 4) Informatiebeveiliging 5) Licenties Microsoft en Oracle De afdeling Informatie van de gemeente Delft verzorgt overige IT diensten rechtstreeks ten behoeve van haar eigen medewerkers.

Pagina | 8

Kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan het aantal medewerkers worden door Delft en Rijswijk binnen de GRB op 50-50 basis verrekend. Kosten die wel direct toe te rekenen zijn aan het aantal medewerkers worden op basis van een 1/3, 2/3 verdeelsleutel verrekend. Het werkplektarief wordt afgerekend per account voor (in- en externe) medewerkers. Maatwerk wordt op basis van een offerte/kostenopgaaf verrekend.

3.2.

Overige BBV paragrafen

Overige Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) paragrafen, zoals weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen en financiering zijn niet van toepassing, omdat het risico bij de deelnemende gemeenten ligt en er in die zin geen financiële buffer (eigen vermogen) voor de GRB in stand wordt gehouden, er geen sprake is van kapitaalgoederen en het financieringsinstrument door de gemeente Delft wordt uitgevoerd. Bovendien geldt in zijn algemeenheid bij een GRB dat resultaten worden verrekend met de deelnemende gemeenten.

Pagina | 9

JAARREKENING 2022 De jaarrekening bestaat uit de Programmarekening met toelichting (hoofdstuk 4) en de Balans met toelichting (hoofdstuk 5).

4. PROGRAMMAREKENING Tabel 3 Begroting versus realisatie 2022 (x € 1.000)

Afwijking t.o.v. Programma

Realisatie 2022

Begroting 2022 begroting 2022

(x € 1.000)

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Algemeen beheer

Vaste kosten IT-diensten

432

Virtuele werkplekken

2.107

Licenties Microsoft/ Oracle

1.015

Overige dienstverlening

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

419

2.107

2.022

1.015

1.028

-13

272

246

Aandeel Delft in algemeen beheer

-48

-45

-3

Aandeel Rijswijk in algemeen beheer

-48

-45

-3

Aandeel Delft in vaste kosten IT-diensten

-241

-237

-4

Aandeel Rijswijk in vaste kosten IT-diensten

-191

-182

-9

Levering virtuele werkplekken Rijswijk

-2.506 -2.506

-2.418

-88

Levering licenties Microsoft Delft

-615

-633

Overige dienstverlening

-272

-246

-26

3.921

-3.921

3.806

-3.806

115

-115

Incidentele lasten

Totaal Resultaat

3.921

-3.921

3.806

115

-115

Lasten

Baten

Totaal

-3.806

Pagina | 10

4.1.

Grondslagen

De kaders van de waarderingsgrondslagen zijn bepaald in de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) en het financieel statuut van de GRB. Hierbij is de Financiële verordening 2022 van de gemeente Delft van toepassing verklaard, doordat de gemeente Delft de uitvoeringsorganisatie is. De rekening is, net als de begroting, opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de rekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de balans geldt: voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast. De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Pagina | 11

4.2.

Toelichting op de programmarekening

Tabel 4 Begroting versus realisatie 2022 (x € 1.000)

Realisatie Begroting Afwijking 2022 2022 t.o.v. begroting

Lasten Administratie, begroting, rekening, accountant, bankrekening

64 80 6 141 141

64 80 6 132 137

0 0 0 9 4

189 619 1.299

394 670 957

-205 -51 342

Licenties Delft Licenties Rijswijk

615 400

633 396

-18 4

Overige dienstverlening

272

246

3.921

3.806

115

Baten Aandeel Delft in algemeen beheer Aandeel Rijswijk in algemeen beheer

-48 -48

-45 -45

-3 -3

Aandeel Delft in vaste kosten IT-diensten Aandeel Rijswijk in vaste kosten IT-diensten

-241 -191

-237 -182

-4 -9

-2.506 -615

-2.418 -633

-88 18

-272

-246

-26

-3.921

-3.806

-115

Totaal Resultaat

Saldo

Management Energie en huisvesting Verzekering Informatiebeveiliging Rijswijk Informatiebeveiliging Delft 2 fte. Detachering (medewerkers detachering) Materiële kosten Overige loonkosten

Totaal lasten

Levering virtuele werkplekken Rijswijk Levering licenties Microsoft Delft Overige dienstverlening Totaal baten

4.2.1.

Realisatie 2022

Het jaar sluit met een resultaat van nul.

Pagina | 12

4.2.2.

Lasten

2 fte. Detachering (medewerkers detachering) In de begroting was onder dit bedrag ook 2 fte detachering vanuit Rijswijk opgenomen. Deze zijn bij realisatie opgenomen onder de Overige loonkosten, in lijn met dezelfde kosten vanuit Delft. Overige loonkosten De na-effecten van Corona en de krapte op de arbeidsmarkt hebben ook in 2022 geresulteerd, dat de dienstverlening onder druk kwam te staan. Met de inzet van extra ingehuurd personeel is de onderbezetting opgevangen. Daarnaast zijn de 2 fte detachering vanuit Rijswijk opgenomen onder de Overige loonkosten. Overige dienstverlening Onder Overige dienstverlening wordt zowel maatwerk als aanvullende dienstverlening verstaan. In 2022 nam de vraag naar maatwerk als aanvullende dienstverlening toe. 4.2.3.

Baten

Levering virtuele werkplekken Rijswijk In 2022 zijn er door de gemeente Rijswijk meer accounts afgenomen dan was voorzien bij het opstellen dan de begroting. Hierdoor zijn de inkomsten hoger. Ook is in 2022 ten behoeve van het op niveau houden van de dienstverlening meer ingehuurd dan was voorzien in de begroting. Deze dienstverlening is ook ingezet op de basis dienstverlening en op projecten. Ook zijn de hiermee samenhangende materiële kosten iets hoger uitgevallen in 2022. Overige dienstverlening Onder Overige dienstverlening wordt zowel maatwerk als aanvullende dienstverlening verstaan. In 2022 nam de vraag naar maatwerk als aanvullende dienstverlening toe. Deze extra kosten worden één-op-één doorbelast aan de desbetreffende gemeente en leidt tot hogere baten.

Pagina | 13

5. BALANS GRB DELFT-RIJSWIJK PER 31 DECEMBER 2022 Tabel 7 balans na resultaatverdeling GRB Delft-Rijswijk ACTIVA Vlottende Activa Vordering op een openbaar lichaam Belastingen te ontvangen

Overlopende activa

31-dec-2022 31-dec-2021 PASSIVA

31-dec-2022 31-dec-2021

€

456.105 0

72.719

Vlottende Passiva Schuld aan een 163.548 openbaar lichaam Belastingen te betalen 0 Schulden aan kredietinstellingen Overlopende passiva 109.079

Liquide middelen

225.063

2.237.252

TOTAAL ACTIVA

753.887

2.509.879

5.1.

TOTAAL PASSIVA

€

676.568

2.493.992

77.319

15.887

753.887

2.509.879

Toelichting op de balans

Activa Vordering op een openbaar lichaam Betreft een vordering op de Gemeente Rijswijk per balansdatum. Overlopende activa Betreft vooruitbetaalde kosten Oracle 2023 en 2024. Liquide middelen Dit betreft een BNG-bankrekening op naam van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. Het betalingsverkeer wordt door de gemeente Delft verzorgd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Passiva Schuld aan een openbaar lichaam Betreft een schuld aan de Gemeente Delft per balansdatum. Belastingen te betalen De verplichting betreft nog te betalen BTW 4e kwartaal 2022 en een suppletieaangifte 2022.

Pagina | 14

5.2.

Risicoparagraaf

Het risico voor de GRB is beperkt. Het aantal gebruikersaccounts is stabiel en structureel boven het begrootte aantal. 5.3.

Continuïteitsveronderstelling

Pagina | 15

6. WNT-verantwoording 2022 De WNT is van toepassing op de GRB Delft-Rijswijk. Het voor de GRB Delft-Rijswijk toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000. Het betreft hierbij het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2022 bedragen x € 1

M.C. Schadé

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

[07/06] t/m [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[0,2] [nee]

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.000

Subtotaal

€ 21.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 24.618

€0

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

€ 21.000

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1

M.C. Schadé

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Zie tabel 1b. Zie tabel 1b. Zie tabel 1b.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Zie tabel 1b.

Subtotaal

Zie tabel 1b.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Zie tabel 1b.

Bezoldiging

Zie tabel 1b.

Pagina | 16

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

M.C. Schadé Directeur 2022

2021

[01/01] t/m [06/06]

[07/06] t/m [31/12]

127

440

€ 206

€ 199

€ 108.500

€ 80.595

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 113.722

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode

Ja € 17.400

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 83.400

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€ 66.000

N.v.t. € 83.400

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Niet van toepassing in 2022. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Daarnaast zijn er in 2022 geen topfunctionarissen zonder dienstbetrekking werkzaam geweest voor de GRB Delft-Rijswijk en zijn er geen ontslaguitkeringen in verhouding boven de WNT norm verleend. De aan de GRB Delft-Rijswijk gelieerde bedrijven of instellingen met een eigen rechtspersoonlijkheid maken op grond van de Wet, zo nodig, in de eigen in de eigen jaarstukken bezoldigingsgegevens openbaar.

Pagina | 17

7. CONTROLEVERKLARING

Pagina | 18

Edelgasstraat 57 2718 SX ZOETERMEER telefoon (088) 236 80 00 e-mail Audit@flynth.nl www.flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering DelftRijswijk Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk te Delft gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);

•

zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. de balans per 31 december 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 35.710. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

661077183/PM/1365

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s; -

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen;

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen;

661077183/PM/1365

• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Zoetermeer, 8 mei 2023 Astrium Overheidsaccountants Onderdeel van Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Paul Mulder

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

P.M.

P. Mulder AA RB

661077183/PM/1365

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12766696/1