2312144 Voorstel van het college aan de raad inzake Begrotingswijziging Decembercirculaire 2022

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Begrotingswijziging Decembercirculaire 2022

Portefeuillehouder

Martina Huijsmans

Voorstel ingediend door

Auke van der Heide (avdheide@delft.nl)

Registratienummer

5436899

Datum

14 maart 2023

Concept-besluit(en) 1. Vaststellen 8e begrotingswijziging 2023 met de financiële effecten uit hoofde van de Decembercirculaire 2022.

Waarom nu? De decembercirculaire is gepubliceerd op 21 december 2022. De effecten in 2022 zijn onderdeel van de Jaarstukken 2022. Voor de meerjarige effecten vanaf 2023 is de 8e begrotingswijziging ter vaststelling bijgevoegd. Inhoud Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar de informatie van het Rijk over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. De decembercirculaire is op 21 december 2022 gepubliceerd en informeert de gemeenten over bijstellingen van de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen en de decentralisatie-uitkeringen voor de jaren 2022 en verder. Door de late publicatie van de decembercirculaire zijn niet alle extra middelen voor 2022 daadwerkelijk ontvangen van het Rijk. Hiervoor vindt een verrekening plaats in 2023. Ook is de besteding van de middelen in 2022 niet gerealiseerd. Voor de besteding in 2023 e.v. is de 8e begrotingswijziging ter vaststelling bijgevoegd. In de circulaire staat geen informatie over de nieuwe financieringssystematiek voor gemeenten (vanaf 2026), over de onderzoeksagenda naar aanleiding van het nieuwe verdeelmodel van het gemeentefonds (per 1 januari 2023) en over de hervormingsagenda voor de jeugdzorg.

Leeswijzer Hierna is een bestuurlijke samenvatting opgenomen van (1) de circulaire en (2) het voorstel voor de financiële verwerking. De bijlage bevat een toelichting op de verschillende onderdelen van het gemeentefonds, de taakmutaties en wijzigingen in de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. 1. Inhoud Decembercirculaire 2022 De decembercirculaire heeft een positief saldo in 2022, met name door de extra middelen voor energietoeslag, coronacompensatie en vijf nieuwe decentralisatie-uitkeringen. In 2023 en 2024 is sprake van nadelen als gevolg van een landelijke correctie door het ministerie van BZK van te hoge WOZ-waarden vanaf 2023. In 2025 en 2026 wordt dit structurele nadeel gecompenseerd door actualisering van maatstaven. De tabel hierna laat voor Delft op hoofdlijnen de wijzigingen in het gemeentefonds zien ten opzichte van de Septembercirculaire 2022. Een uitgebreide toelichting staat in de bijlage..

Pagina 1 van 4

Inhoud Decembercirculaire 2022 Uitkering Gemeentefonds Decembercirculaire 2022 Stand Gemeentefonds Septembercirculaire 2022

2022 252.055

2023 251.902

2024 250.576

2025 254.241

2026 241.436

w.v. Algemene uitkering

206.286

213.729

213.886

217.791

205.581

w.v. Decentralisatie- en integratie-uitkeringen

10.975

8.613

7.508

7.495

7.191

w.v. Integratie-uitkeringen Sociaal domein

34.794

29.560

29.183

28.955

28.664

-724 4.064 2.256 5.596 257.651

-903 71 22 -810 251.092

-381 73 22 -286 250.290

76 74 22 172 254.413

258 70 22 350 241.786

*€ 1.000

Decembercirculaire 2022 1.

2.

Algemene uitkering - Algemene mutaties (maatstaven, belastingcapaciteit) - Taakmutaties Integratie- en decentralisatie-uitkeringen (inclusief Sociaal domein) Totaal mutaties Decemb ercirculaire 2022 GemeentefondsDecembercirculaire 2022

Toelichting: 1. Algemene uitkering Algemene uitkering (maatstaven, belastingcapaciteit) De WOZ-waarden voor de maatstaf belastingcapaciteit zijn gecorrigeerd omdat het ministerie van BZK in de Septembercirculaire 2022 met een te hoge raming heeft gerekend. Na correctie ontstaat nu een nadeel. (zie ook voorstel hierna bij Financiële verwerking Decembercirculaire 2022).

-

Daarnaast ontstaat door actualisering van de maatstaven (met name bijstandsontvangers en inwoners met een migratie-achtergrond) meerjarig een voordeel. Taakmutaties Belangrijke mutatie in verband met taakuitbreidingen zijn de eerder gecommuniceerde extra middelen voor de Energietoeslag (+ € 3,7 miljoen) (zie RIS 2247603 Voorstel van het college aan de raad inzake Begrotingswijziging naar aanleiding van Oktoberbrief van het ministerie van BZK over verdeling aanvulling middelen ondersteuning gestegen energieprijzen). Daarnaast zijn incidentele middelen toegevoegd voor meerkosten voor jeugd en Wmo als gevolg van covid-19 en zijn structurele middelen opgenomen voor uitvoering van de wet Goed Verhuurderschap.

2. Integratie- en decentralisatie-uitkeringen (inclusief Sociaal domein) Voor een energietoeslag voor studenten zijn extra middelen verwerkt in een nieuwe decentralisatie-uitkering (+ € 1,5 miljoen). Tevens ontvangt Delft middelen voor meerkosten in het sociaal domein (Maatschappelijke opvang en Beschermd wonen) die het gevolg zijn van de coronapandemie. Voor Gezond in de stad, Leerlingenvervoer Oekraïne en de Wet Kwaliteitsborging Bouw zijn de uitkeringen verhoogd. Nieuw zijn decentralisatie-uitkeringen voor Meerkosten Oekraïne sociaal domein, Versterken sociale basis, Jeugdcontributie Bibliotheek en Stedelijke vernieuwingsgebieden (NPLV). 2. Financiële verwerking Decembercirculaire 2022 In de tabel hieronder is het voorstel voor verwerking van de decembercirculaire opgenomen. De effecten in 2022 worden verwerkt in de Jaarstukken 2022. Voor de meerjarige effecten vanaf 2023 is ter vaststelling de 8e begrotingswijziging bijgevoegd die een geactualiseerd begrotings- en meerjarenbeeld oplevert voor de Kadernota 2023. Inzet Decembercirculaire 2022 Effect Gemeentefonds op financieel meerjarenbeeld Decembercirculaire 2022 Totaal mutaties Decembercirculaire 2022 Voorstellen met effect op b egrotings- en meerjarenb eeld 1. Energietoeslag reeds verwerkt o.b.v. Oktoberbrief 2.

Algemene uitkering - Correctie voor realisatie 2022 - Verrekening oude jaren - Inzet stelpost Correctie WOZ-waarden 2023 - Budgetten voor taakmutaties 3. Budgetaanpassingen decentralisatie- en integratie-uitkeringen Totaal effect financieel meerjarenbeeld

*€ 1.000

2022 5.596

2023 -810

2024 -286

2025 172

2026 350

4.068 1.000 -186 -748 3.324

-75

-76

-72

-361

96

278

-5.181 -3.522 291

-2.816

Pagina 2 van 4

Toelichting: 1.

Energietoeslag reeds verwerkt o.b.v. Oktoberbrief Eerder is op basis van de Oktoberbrief van het Rijk reeds € 5,2 miljoen als extra inkomsten geraamd en gestort in de reserve Beleid en uitvoering (zie RIS 2247603 Voorstel van het college aan de raad inzake Begrotingswijziging naar aanleiding van Oktoberbrief van het ministerie van BZK over verdeling aanvulling middelen ondersteuning gestegen energieprijzen). Om een dubbeltelling te voorkomen brengen we deze middelen nu in mindering op het positieve saldo van de decembercirculaire.

2.

Algemene uitkering Correctie voor realisatie 2022 De effecten van de decembercirculaire voor 2022 zijn niet volledig uitbetaald door het ministerie van BZK. Dit wordt verrekend in 2023. Verrekening oude jaren Extra bedragen zijn ontvangen voor correcties van oude jaren (o.b.v. bijgestelde maatstaven en gewichten). Dit betreft ook de nabetaling voor de decembercirculaire 2022. Inzet stelpost Correctie WOZ-waarden 2023 Door het ministerie van BZK zijn in de septembercirculaire de landelijke WOZ-waarden voor 2023 te hoog geraamd. Hierdoor is in de Algemene uitkering een onterecht voordeel ontstaan. In de bestuurlijke reactie op de Septembercirculaire is hierop reeds geanticipeerd door een stelpost voor correctie van de te hoge raming van WOZ-waarden 2023. Deze stelpost kan nu worden ingezet als compensatie. Budgetten voor taakmutaties Een aantal taakmutaties in de circulaire leidt tot uitbreiding van het takenpakket en extra lasten. Deze taakmutaties zijn beperkt in omvang en zijn nader toegelicht in de bijlage. De 8e begrotingswijziging 2023 bevat voorstellen voor ophoging van uitgavenbudgetten.

3.

Budgetaanpassingen decentralisatie- en integratie-uitkeringen Voorstel is om uitgavenbudgetten te verhogen voor de meerkosten als gevolg van covid-19 voor Maatschappelijke opvang en Beschermd wonen. Dit geldt ook voor Gezond in de stad en Leerlingenvervoer Oekraïne. Nieuw zijn budgetten voor Meerkosten Oekraïne sociaal domein, Versterken sociale basis, Jeugdcontributie Bibliotheek en Stedelijke vernieuwingsgebieden (NPLV). De 8e begrotingswijziging 2023 bevat de concrete voorstellen voor ophoging van uitgavenbudgetten.

Conclusie Het nadeel in 2022 is onderdeel van de Jaarstukken 2022 (rekeningresultaat). Vanaf 2023 is het effect van de decembercirculaire overwegend positief. Vanaf 2027 houden we vooralsnog rekening met een structureel nadeel, met name omdat in 2026 slechts een eenmalige rijksbijdrage is verwerkt (Septembercirculaire 2022). Afgewacht moet worden wat het overleg tussen het ministerie van BZK en de VNG over een stabiele financieringssystematiek oplevert. Nadere informatie volgt in de Voorjaarsnota 2023 van het Rijk. Wat verandert er? De decembercirculaire wordt verwerkt in de Jaarstukken 2022 (rekeningresultaat en bestemming van het resultaat) en het begrotings- en meerjarenbeeld van de Kadernota 2023 (8e begrotingswijziging). Beleidskaders Relevante beleidskaders worden gevormd door: - Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - Gemeentewet, artikelen 189 tot en met 196 (begroting, budgetrecht van de raad). Financiën Verwerking is onderdeel van de Jaarstukken 2022 (rekeningresultaat en bestemming van het resultaat). Voor de effecten vanaf 2023 is de 8e begrotingswijziging bijgevoegd voor actualisatie van het begrotings- en meerjarenbeeld.

Pagina 3 van 4

Vervolg De uitkomsten worden verwerkt in de Jaarstukken 2022 en de Kadernota 2023. Participatie N.v.t.

Communicatie N.v.t. Bijlage(n) 1. 2. 3.

Toelichting op Algemene uitkering, decentralisatie- en integratie-uitkeringen. 8e Begrotingswijziging 2023. Raadsbesluit.

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☒ Nee

☐ Niet van toepassing

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M. Berger Loco-secretaris

F.W.J. Vliet, van Loco-burgemeester

Pagina 4 van 4