23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
Tekst van het document
1e wijziging Begroting 2024
Regionale Belasting Groep Spoorstraat 7 Postbus 923 3100 AX Schiedam _______________________________________________________________________
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
1
Inhoud 1.Inleiding ............................................................................................................................................... 3 1.1 Exploitatierekening naar programma en kostendrager ................................................................. 4 1.2 Begroting naar kosten- en opbrengstensoorten ........................................................................... 5 1.3 Product: Belastingheffing ............................................................................................................ 10 1.4 Product: Invordering .................................................................................................................... 11 2. Verdeelsleutel en financiering ........................................................................................................... 12 2.1 Verdeelsleutel .............................................................................................................................. 12 2.2 Financiering door deelnemers..................................................................................................... 13 3. Vaststelling......................................................................................................................................... 14
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
2
1.Inleiding In de begroting 2024 was bij de vaststelling op 7 september 2023 door het algemeen bestuur van de RBG geen zicht op de nieuwe prijsinflatiecijfers en de aanpassingen van de salarissen vanuit de vastgestelde CAO per 1 januari 2024. In deze begrotingswijziging 2024 zijn de financiële gevolgen van deze loon- en prijsstijgingen verwerkt. De aanpassingen in de ramingen van de begroting 2024 zijn gebaseerd op de Kaderbrief 2025, agendapunt 6 van de DB-vergadering van 21 maart 2024. Deze 1e wijziging van de begroting 2024 bevat naast de bovengenoemde financiële gevolgen een aantal mutaties gebaseerd op de uitkomsten van de jaarrekening 2023. In totaal wordt de deelnemersbijdrage 2024 met € 337.900 verlaagd. Op de volgende pagina’s wordt dat toegelicht. De gewijzigde begroting 2024 zal ook als basis verwerkt worden in de aan te bieden concept begroting 2025. Om de deelnemers in de gelegenheid te stellen hun zienswijze op de gewijzigde begroting 2024 kenbaar te maken, moet de gewijzigde ontwerpbegroting twaalf weken voor vaststelling aan hen worden toegezonden. Het algemeen bestuur zal de begroting in haar vergadering van 13 september 2024 vaststellen. Daartoe dient het dagelijks bestuur op 23 mei 2024 in te stemmen met de gewijzigde begroting 2024. Na vaststelling in het AB wordt de begroting opgestuurd naar de deelnemers en naar de provincie.
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
3
1.1 Exploitatierekening naar programma en kostendrager Exploitatie naar programma
Begroting 2024 na 1e wijziging
Begroting 2024
Begroting 2023 na 1e wijziging
Rekening 2023
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Heffen en Invorderen
€ 19.460
€ 19.491
€
-32
€ 19.497
€ 19.085
€
413
€ 18.423
€ 18.645
€ -222
€ 19.693
€ 18.686
€ 1.007
Resultaat voor bestemming
€ 19.460
€ 19.491
€
-32
€ 19.497
€ 19.085
€
413
€ 18.423
€ 18.645
€ -222
€ 19.693
€ 18.686
€ 1.007
Mutaties in reserves
€
682
€
650
€
32
€
237
€
650
€ -413
€
572
€
350
€
222
€
528
€
525
€
3
Subtotaal mutaties reserves
€
682
€
650
€
32
€
237
€
650
€ -413
€
572
€
350
€
222
€
528
€
525
€
3
Resultaat na bestemming
€ 20.141
€ 20.141
€
-
€
€ 18.995
€ 18.995
€
-
Omschrijving programma:
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
€ 19.735
€ 19.735
-
€ 20.221
€ 19.211
€ 1.010
Bedragen * € 1.000
Begroting 2024 Na 1e wijziging
Kostendrager
Begroting 2024
Begroting 2023 Na 1e wijziging
Rekening 2023
Lasten Kostendrager: belastingheffing Kostendrager: invordering Project kwijtschelding HHD+HHSK Totaal Lasten
€ € € €
13.548.400 6.492.700 350.000 20.391.100
€ 13.258.700 € 6.376.100 € 350.000 € 19.984.800
€ 12.660.200 € 5.534.400 € 450.000 € 18.644.600
€ 13.072.100 € 5.260.200 € 327.900 € 18.660.200
Baten Kostendrager: belastingheffing Kostendrager: invordering Project kwijtschelding HHD+HHSK
€ € €
15.788.600 4.220.900 350.000
€ € €
€ € €
€ € €
Totaal Baten
€
20.359.500
€ 20.397.400
€ 18.423.100
€ 19.667.400
Exploitatieresultaat voor bestemming
€
31.600
€
-412.600
€
221.500
€
-1.007.200
Onttrekking/toevoeging aan bestemmingsreserve Kostendrager: belastingheffing Kostendrager: invordering
€ €
-414.700 383.100
€ €
-98.000 510.600
€ €
-122.300 -99.200
€ €
-175.800 172.700
Exploitatieresultaat na bestemming
€
-
€
-
€
-
€
-1.010.300
16.090.900 3.956.500 350.000
15.111.700 2.861.400 450.000
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
4
15.165.500 4.051.900 450.000
1.2 Begroting naar kosten- en opbrengstensoorten Begroting
Begroting
mutatie
Begroting
2024
2024
begroting
2023
2024
na 1e wijziging
na 1e wijziging
Rekening 2023
Lasten €
Rente en afschrijvingen
-
€
-
€
182.000
€
168.500
9.286.500 € 197.400 €
8.265.000
204.500 € 835.600 €
282.100
Personeelslasten Lonen, premies en overige lasten
€
9.701.300
€
9.385.400
315.900
€
Reiskostenvergoeding
€
202.300
€
202.300
€ €
-
€
Opleidingen
€
209.800
€
209.800
€
-
€
Personeel van derden
€
857.300
€
857.300
€
-
€
Subtotaal: Personeelslasten
€ 10.970.700
€ 10.654.800
Druk en bindwerk
€
251.400
€
251.400
€
-
€
Onderhoud derden
€
1.310.200
€
1.310.200
€
-
€
Huur, service en facilitaire kosten
€
873.900
€
823.900
50.000
€
Kantoorautomatisering en telefonie
€
765.900
€
765.900
€
-
€
Portokosten
€
513.400
€
513.400
€
-
€
Woz-kosten
€
1.274.700
€
1.274.700
€
-
€
Bankkosten
€
569.400
€
569.400
-
€
Gegevensverstrekking
€
532.600
€
607.600
€
-75.000
€
Overige diensten incl. klanteninformatie
€
1.828.900
€
1.413.500
€
415.400
€
Subtotaal: Goederen en diensten van derden
€
7.920.400
€
7.530.000
€
390.400
€
Bijdragen aan derden
€
€
184.300
1.707.400 € 10.524.000 € 10.438.800
315.900
Goederen en diensten van derden
-
€
€
€
-
245.000 € 1.277.000 € 803.000 €
215.600 1.658.300 1.066.000
746.500 € 500.400 €
718.600
1.274.700 € 355.000 €
1.235.800
592.200 € 1.444.900 € 7.238.700
€
-
Incidentele lasten
€
495.400 406.500 475.100 1.445.800 7.717.100
€
-
€
25.300
Toevoeging voorzieningen / onvoorzien Onvoorzien
€
Toevoeging voorziening
€
250.000
Subtot.: Toevoeging voorzieningen / Onvoorzien
€
250.000
€
550.000
Project kwijtschelding HHD+HHSK
€
350.000
€
350.000
Totaal lasten
€
19.491.100
€
19.084.800
€
€
72.800
€
22.800
€
-
€
550.000
€
€
-300.000 €
-
250.000
€ €
-300.000
-
€
-
€
7.900
€
250.000
€
7.900
€
450.000
€
327.900
€
18.644.700
€
18.685.500
50.000 €
22.800
€
130.400
€
317.800
406.300
Baten Financiële baten
€
Incidentele baten
-
€ 250.000 €
3.750.000
€
4.701.300
€
-900.000
€
-1.007.100
€
-337.900 €
15.550.400
€
15.550.300
19.497.400
€
-37.900
€
18.423.200
€
19.692.700
€
-412.600
€
444.200
€
221.500
€
-1.007.200
€
175.200
100.000
€
100.000
€
100.000
€
100.000
550.000
€
550.000
€
250.000
€
250.000
€
-62.100
-149.000
€
-149.000
-141.400
€
1.900
€
-12.700
€
-14.400
Opbrengsten dwanginvordering
€
4.200.000
€
3.950.000
Toevoeging voorzieningen dub. Debiteuren
€
-900.000
€
-900.000
Bijdrage van deelnemers
€
16.086.700
€
16.424.600
Totaal baten
€
19.459.500
€
Exploitatieresultaat voor bestemming
€
31.600
Toevoeging reserve bedrijfsvoering
€
Toevoeging reserve matching invorderingsopbrengst
€
€
-
Toevoeging aan bestemmingsreserves Toevoeging reserve uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire
Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Onttrekking aan reserve uitbreiding deelnemers Onttrekking aan reserve huur
€
-62.100
Onttrekking aan reserve aanbestedingen
€
-143.300
€
Onttrekking aan reserve implementatie waard.systeem
€
-87.100
€
€ -143.300 € -87.100
€
-170.000
€
-170.000
Onttrekking aan reserve bestandsoptimalisatie Onttrekking aan reserve bedrijfsvoering Onttrekking aan reserve problematische schulden €
-219.100
€
-175.300
€
Exploitatieresultaat na bestemming
€
-
€
-
€
-55.500
€
-105.800
€
-105.800
€
-17.500
-43.800 €
-175.300
€
-175.300
-
€
-1.010.300
Onttrekking aan reserve matching Onttrekking aan reserve uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire
€
-
€
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
5
Toelichting financiële mutaties van de 1e wijziging begroting 2024 ten opzichte van de primaire begroting 2024 Lasten: Per saldo daalt de totaal geraamde deelnemersbijdrage voor het begrotingsjaar 2024 met € 337.900 naar € 16.086.700. Wij hebben in de begroting 2024 onderstaande posten gewijzigd: 1) Mutatie in de begroting 2024 genoemd in de kadernota 2025 •
verhoging salariskosten agv CAO-wijziging 2024
€ 315.900
+
Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting 2024-2028 was als stelpost gerekend met een stijging van de (eigen) personeelskosten van 2,5% per jaar (loon- en premiestijgingen inclusief pensioenkosten werkgever). De nieuwe CAO voor de waterschappen, die van toepassing is op het personeel van de RBG, is ingegaan per 1 januari 2024 met een looptijd van één jaar en behelst de volgende loonstijgingen: • •
alle basissalarissen worden met € 25,= bruto per maand verhoogd loonstijgingen: o per 1-1-2024 +3% o per 1-7-2024 +2%
Gemiddeld op jaarbasis betekent dit een verhoging van 5,95%. In de vastgestelde primaire begroting 2024 was meerjarig gerekend met een loonkostenstijging van 2,5% en bedroeg de post personele lasten € 9.385.400. Rekening houdend met de CAO-verhoging voor 2024 van 5,95% worden de personele lasten geraamd op € 9.701.300. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 betekent dit een geraamde stijging van de jaarlijkse salariskosten en premies van € 315.900. •
verlaging onvoorzien beroepsprocedure kwijtschelding
€ 300.000
-/-
In het voorstel belastingvereenvoudiging 2017 stond dat het administratief beroepschrift kwijtschelding en uitstel van betaling bij het bestuur zal worden vervangen door een bezwaarprocedure, met daarna de mogelijkheid van beroep, hoger beroep en beroep in cassatie. De wijziging is onderdeel van de stroomlijning van de invorderingsregelgeving voor belastingschulden en toeslagschulden door de overheid. De invoering van deze bepaling is wederom uitgesteld. Het Kabinet heeft besloten dat invoering voor de Rijksbelastingdienst per 2027 plaats zal vinden. Daarna vindt evaluatie plaats of invoering voor de lokale overheden gewenst is. Invoering voor lokale overheden zal dus tussen 2028 en 2030 plaats kunnen vinden. De kosten van deze wijziging (€ 300.000) waren in de vastgestelde begroting 2024 verwerkt. In deze eerste wijziging van de begroting 2024 én in de meerjarenbegroting 2025-2029 zullen we met de uitgestelde invoering rekening houden.
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
6
•
Opbrengst dwanginvordering
€ 250.000
-/-
De kosten van vervolging zijn met ingang van 1 januari 2024 verhoogd tot de volgende bedragen:
Aanmaning
€ 8 (of € 18 indien >€ 454)
€ 9 (of € 19 indien >€454)
Dwangbevel minimaal
€ 46*
€ 49*
Hernieuwd bevel
€ 18
€ 19
* plus € 4 voor iedere € 45 boven € 45. In deze 1e wijziging van de begroting 2024 wordt rekening gehouden met een stijging van de geraamde opbrengst met € 250.000 als gevolg van de verhoogde kosten van vervolging. 2) Mutatie in de begroting 2024 vanuit de resultaten van de jaarrekening 2023 •
onttrekking aan reserve uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire
€
43.800
-/-
De RBG heeft in 2023 totaal € 175.200 gedeclareerd als compensatie voor de uitvoeringskosten op basis van het aantal toegewezen gedupeerden bij de deelnemende gemeenten en waterschappen. Eerder is gerapporteerd dat er een discrepantie bestaat in de te ontvangen compensatie uitvoeringskosten en de daadwerkelijke tijdbesteding. De toewijzers zijn qua tijd makkelijker administratief te verwerken dan de afwijzers. In 2021-2023 heeft de RBG vooral van de belastingdienst toewijzers ontvangen. De verwachting is dat de komende jaren meer afwijzers zullen komen. In overleg met onze accountant is in de jaarrekening 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om de jaarlast van kosten en compensatie over de periode 2023-2027 te spreiden. Het eerste deel (€ 175.300) van de reserve is in 2023 vrijgevallen. Met de declaratie van 2023 is een herberekening gemaakt van deze vrijval. Na herberekening neemt de vrijval in het jaar 2024 met € 43.800 toe. •
Huur-, service- en facilitaire kosten
€
50.000
+
Tot en met 2022 gebruikten we om niet de ruimte op de 2e etage, onze publieksbalie, van de Gemeente Schiedam. Het contract van de gemeente Schiedam met de verhuurder verliep ultimo 2022. In 2023 zijn we de ruimte zelfstandig gaan huren via de verhuurder. Deze huur- en servicekosten waren nog niet meegenomen in de begroting 2024. De post huur- en servicekosten zal met € 50.000 worden verhoogd. •
Gegevensverstrekking
€
75.000
-/-
Een aantal kosten voor opvraging van gegevens wordt inmiddels via het Rijk gefinancierd. Een verandering in deze financiering leidt voor de RBG tot een structureel voordeel van € 75.000. •
Overige diensten en klanteninformatie
€
15.000
+
Onze accountant heeft vanwege CAO-stijgingen en aangepaste regelgeving van de AFM bij de jaarrekening 2023 € 15.000 extra in rekening gebracht. Deze verhoging is structureel van aard en is in deze begrotingswijziging verwerkt.
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
7
•
Financiële baten
€
50.000
+
Op ons banksaldo rekening-courant (niet belastingen) wordt inmiddels gemiddeld 3,8% rente ontvangen. Tot nu toe was er geen rentebate geraamd in onze begroting. Voor het jaar 2024 ramen we € 50.000 aan positieve rentebaten. 3) Mutatie in de begroting 2024 met onttrekkingen aan de bestemmingsreserves in 2024 Onderstaand zijn projectkosten nu ook financieel verwerkt in deze 1e begrotingswijziging 2024. Het betreft de projecten aanbestedingen RBG en implementatie waarderingssysteem. De genoemde bedragen zijn gelijk aan de stand van de reserves per 31-12-2023 zoals opgenomen in de jaarrekening 2023. Beide projecten zullen vermoedelijk in 2024 worden afgerond. • •
restantbudget afronden projecten aanbestedingen restantbudget afronden implementatie waarderingssysteem
€ 143.300 € 87.100
+ +
Het toevoegen van bedragen aan, het onttrekken van bedragen uit en het instellen van een bestemmingsreserve is voorbehouden aan het Algemeen Bestuur van de RBG. Deze besluiten vinden bij de vaststelling van de jaarrekening vast. In aansluiting op de recent opgestelde jaarrekening 2023, zijn in de nu gewijzigde begroting 2024 de volgende onttrekkingen geraamd: • •
onttrekking reserve aanbestedingen onttrekking reserve implementatie waarderingssysteem
€ 143.300 € 87.100
-/-/-
In 2024 staat een herinrichting van ons kantoor op een deel van de 4e etage gepland. Het contract met de cateraar is in coronatijd door alle huurders van het kantoorpand opgezegd. Hierdoor is er geen bedrijfsrestaurant meer beschikbaar in ons kantoor te Schiedam. Daarnaast vraagt het hybridewerken om een andere kantooromgeving. Door een multifunctionele ruimte te creëren, wordt hier invulling aan gegeven. •
geraamde projectkosten herinrichting kantoor
€ 170.000
+
onttrekking reserve bedrijfsvoering
€ 170.000
-/-
Totaal mutaties begrotingswijziging 2024
€ 337.900
-/-
en zullen worden gedekt door een •
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
8
4) Toelichting op prijsinflatie 2024 De indexering is een algemeen vertrekpunt voor de ramingen van de deelnemersbijdrage aan de GR. De indexering is gebaseerd op de in de macro economische verkenning 2024 (MEV 2024) van september 2023 van het Centraal Planbureau opgenomen indexcijfers. De afgelopen jaren heeft de RBG een prijsindexcijfer gehanteerd van - 2022 1,6% - 2023 1,9% - 2024 2,6% De werkelijke en actueel geraamde prijsindexcijfers volgens de MEV zijn als volgt: - 2022 10,0% - 2023 3,9% - 2024 3,8% - 2025 2,6% De hogere verschillen in de prijsindexaties van de begrotingen 2022, 2023 en 2024 zullen we niet (met terugwerkende kracht) bijstellen. We denken daarmee ook tegemoet te komen aan het verzoek van gemeenten om rekening te houden met het dreigende gat vanaf 2026 in haar financiering door het Rijk. Voor 2025 en verder houden we de prijsinflatie op 2,6% (gelijk aan de nationale consumentenprijsindex). Dit percentage was ook verwerkt in de vastgestelde meerjarenbegroting 2024-2028. Samenvatting mutaties: • • • • •
Verhoging salariskosten Verlaging onvoorzien Verhoging opbrengst dwanginvordering Mutaties vanuit jaarrekening 2023 Saldo mutaties bestemmingsreserves
Totaal mutaties
€ € € € €
315.900 300.000 250.000 103.800 nihil
+ -/-/-/-
€
337.900
-/-
Per saldo daalt de geraamde bijdrage van de deelnemers door deze 1e begrotingswijziging 2024 met een bedrag van € 337.9000 naar € 16.086.700.
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
9
1.3 Product: Belastingheffing Het product belastingheffing betreft het opleggen van aanslagen gemeentelijke- en waterschapsbelastingen, waaronder zuiverings-, watersysteem- en wegenheffing, OZB-heffing en afvalstoffenheffing, rioolrechten, leges en precariobelasting. Daarnaast behoort ook de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken tot dit product, alsmede het verwerken van verzoek- en bezwaarschriften en het voeren van beroepsprocedures. Bij het product belastingheffing is ook sprake van veel klantcontacten. Bij bedrijven voor het bepalen van de belastingplicht, het opvragen van additionele gegevens voor de aanslagregeling en het afdoen van bezwaar- en beroepschriften. Bij particulieren met name voor het afdoen van verzoek-, bezwaaren beroepschriften. De belangrijkste taken die worden uitgevoerd m.b.t. gegevensbeheer, zijn: • • • • • • • • •
verwerking kadastrale informatie, WOZ en Basisregistratie personen BRP; verwerking overige basisregistraties en inkomende data; opleggen waterschapsbelastingen; opleggen gemeentelijke belastingen; bepalen en beschikken van WOZ-waarden; opleggen precariobelasting en leges; buitendienst controle; data-analyse, uitvoeren crosscontroles; systeemanalyse en functioneel applicatiebeheer.
Financiën Product belastingheffing
Lasten Baten Onttrekking/toevoeging reserves Nettolasten
Begroting 2024 na 1e wijziging € 13.548.400 € -15.788.600 € -414.700 € -2.654.900
Begroting 2024 € € € €
13.258.700 -16.090.900 -98.000 -2.930.200
Begroting 2023 na 1e wijziging € 12.660.200 € -15.111.700 € -122.300 € -2.573.800
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
Rekening 2023 € € € €
10
13.072.100 -15.165.500 -175.800 -2.269.200
1.4 Product: Invordering Het product invordering betreft het innen van de belastinggelden bij de klanten en het afhandelen van kwijtscheldingsverzoeken. De belangrijkste taken in dit proces zijn: • • • • • • •
Bijhouden belastingdebiteurenadministratie; Bijhouden financiële administratie/betalingsverwerking en vervullen kasfunctie; Verzenden van aanmaningen, loon- en overheidsvorderingen; Betekenen van dwangbevelen; Beslagleggen en executoriale verkopen; Behandeling van verzoeken, bezwaar- en beroepschriften kwijtschelding; Beoordelen invorderbaarheid en het doen van voorstellen t.b.v. oninbaarverklaring.
Vanuit het reguliere invorderingsproces worden de klanten eerst aangemaand en vervolgens via dwanginvordering benaderd om tot betaling over te gaan. Daarnaast vindt binnen dit product het afdoen van kwijtscheldingverzoeken plaats, alsmede het afdoen van beroepschriften tegen een afwijzing kwijtschelding. Binnen dit product zijn ook de werkzaamheden ondergebracht met betrekking tot het tegengaan van problematische schulden bij onze klanten.
Financiën: Product invordering
Lasten Baten Project KWS Onttrekking/toevoeging reserves Nettolasten
Begroting 2024 na 1e wijziging € 6.492.700 € -4.220.900 € € 383.100 € 2.654.900
Begroting 2024 € € € € €
6.376.100 -3.956.500 510.600 2.930.200
Begroting 2023 na 1e wijziging € 5.534.400 € -2.861.400 € € -99.200 € 2.573.800
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
Rekening 2023 € € € € €
11
5.260.200 -4.051.900 -122.100 172.700 1.258.900
2. Verdeelsleutel en financiering 2.1 Verdeelsleutel De financiële consequenties van deze 1e begrotingswijziging 2024 voor de deelnemers worden in deze paragraaf vermeld. De gehanteerde verdeelsleutels van de begroting 2024 zijn hieronder weergegeven en zijn niet gewijzigd ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024. Verdeelsleutel 2024 in % Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Gemeente Delft Gemeente Vlaardingen Gemeente Schiedam
47,0% 23,5% 12,3% 8,5% 8,7%
Op basis van deze gewijzigde begroting 2024 van de RBG wordt de bijdrage per deelnemer aan de RBG als volgt geraamd: Primaire
1e wijziging
begroting
begroting
2024
2024
2024
16.425
16.087
-/- 338
HH Delfland
7.585
7.426
-/- 159
HH Schieland en de Krimpenerwaard
3.792
3.713
-/- 79
Gemeente Delft
2.102
2.060
-/- 42
Gemeente Vlaardingen
1.472
1.443
-/- 29
Gemeente Schiedam
1.474
1.445
-/- 29
16.425
16.087
-/- 338
Totale netto-kosten RBG x €1.000,=
Mutatie
bijdragen deelnemers
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
12
2.2 Financiering door deelnemers De exploitatiekosten van de RBG worden gefinancierd door de twee Hoogheemraadschappen Delfland en Schieland en de Krimpenerwaard en de gemeenten Delft, Vlaardingen en Schiedam. De deelnemers betalen jaarlijks in 4 kwartaal-voorschotten hun bijdrage overeenkomstig hetgeen is geregeld in het prestatiecontract. De voorschotten 2024 zijn afgeleid uit de liquiditeitsprognose van de RBG, zoals opgenomen in paragraaf 3.1. van de primaire begroting 2024. Bij de vaststelling van de begroting 2024 is de bijdrage per deelnemer per kwartaal bepaald. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2024 wordt de definitieve bijdrage per deelnemer bepaald. Het voorstel is om de effecten van deze 1e begrotingswijziging 2024 te verwerken in het voorschot van deelnemersbijdragen van het 4e kwartaal 2024. Het voorschot 3e kwartaal 2024 zal dus niet worden aangepast als gevolg van deze begrotingswijziging. Kwartaalbijdragen 4e kwartaal 2024 per deelnemer n.a.v. begrotingswijziging
oud
mutatie
nieuw
€ 1.718.000
-/- € 159.000
€ 1.559.000
HH Schieland en de Krimpenerwaard
€ 859.000
-/- € 79.000
€ 780.000
gemeente Delft
€ 439.000
-/- 42.000
€ 397.000
gemeente Vlaardingen
€ 308.000
-/- € 29.000
€ 279.000
gemeente Schiedam
€ 307.000
-/- € 29.000
€ 278.000
HH Delfland
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
13
3. Vaststelling Ingevolge artikel 31 van de Gemeenschappelijke Regeling RBG, en artikel 5 en artikel 6, eerste lid, van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie RBG, opgemaakt door het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep. Rotterdam, 23 mei 2024. Het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur
voorzitter
J.F. Kooistra
Drs. A.J.B. van der Klugt
Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep van 13 september 2024. Het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur
voorzitter
J.F. Kooistra
Drs. A.J.B. van der Klugt
23.05.24-4 1e wijziging begroting RBG 2024
14