2137694 Voorstel van het college aan de raad inzake controleprotocol incl. Toetsingskader Rechtmatigheid 2021 t.b.v. de accountantscontrole op de jaarrekening 2021

Oplegger raad Raadsvoorstel Onderwerp

Controleprotocol inclusief Toetsingskader Rechtmatigheid 2021 ten behoeve van de accountantscontrole op de jaarrekening 2021

Portefeuillehouder

S. Brandligt

Voorstel ingediend door

N.Swerink, nswerink@gmail.com

Registratienummer

4641250

Datum

14 september 2021

Concept-besluit(en) Vaststellen Controleprotocol Accountantscontrole 2021 inclusief het Toetsingskader Rechtmatigheid 2021 ten behoeve van de accountantscontrole op de jaarrekening 2021.

Inhoud Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het toetsingskader rechtmatigheid bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheershandelingen. Aanvullend is aangegeven welke bepalingen van de regelgeving relevant zijn voor het rechtmatigheidsbeheer. Het gaat hierbij om bepalingen waar voor de gemeente financiële consequenties uit kunnen voortkomen (financiële rechtmatigheid). Hier wordt dan zowel bij de interne audits als de externe controle van de accountant op getoetst. Waarom nu? Jaarlijks wordt in de Raad gesproken over het gemeentelijk controleprotocol met bijbehorend toetsingskader rechtmatigheid zoals die beide van toepassing zijn voor zowel de interne audits als de accountantscontrole voor de komende jaarrekening (nu: 2021). Essentie: wat verandert er? Het Controleprotocol 2021 is ten opzichte van het Controleprotocol 2020 inhoudelijk niet gewijzigd. Het Toetsingskader rechtmatigheid 2021, dat een integraal onderdeel is van het controleprotocol, is gebaseerd op een geactualiseerde inventarisatie van de relevante wet- en regelgeving t.b.v.

de accountantscontrole, toegespitst op de hoofdstukken en doelstellingen uit de programmabegroting. Beleidskaders Het Controleprotocol accountantscontrole 2021 wordt door de Raad vastgesteld. Naar aanleiding van het advies van de commissie R&A bij de Jaarstukken 2010 wordt het toetsingskader rechtmatigheid ook door de raad vastgesteld.

Financiën De controle van de accountant wordt uitgevoerd binnen de financiële kaders van de controleopdracht.

Communicatie Geen bijzonderheden Bijlage(n) Controleprotocol accountantscontrole 2021 inclusief Toetsingskader rechtmatigheid 2021 ten behoeve van de accountantscontrole op de jaarrekening 2021 (bijlage 1).

Het besluit moet gepubliceerd worden in het Gemeenteblad ☐ Ja

☒ Nee

☐ Niet van toepassing

Motie / toezegging Heeft het voorstel betrekking op een motie en/of toezegging?

☐ Ja,

het college verzoekt de raad om motie ….. / toezegging … als afgedaan te beschouwen

☒ Nee

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

M. Berger Loco-secretaris

L. Harpe Loco-burgemeester