2124493 Tweede gewijzigd raadsvoorstel incl. erratum jaarstukken 2020

Gewijzigd Raadsvoorstel Aan de gemeenteraad Van Datum Pfh. Steller tel.nr. e-mail Programma Registratie nr. BBV

: college van B&W : 17-06-2021 : S.M. Brandligt : R. van Vliet/coördinator jaarrekeningproces : 06-40422618 : CoordinatorJaarrekeningproces@delft.nl : alle programma’s : 4582354 : 4582345

Onderwerp

: Jaarstukken 2020 (na erratum)

Gevraagde beslissing: 1. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2020, na erratum van de gemeente Delft met een resultaat van € 2,13 miljoen. 2. Akkoord te gaan om het resultaat toe te voegen aan de Algemene reserve Weerstandscapaciteit. 3. Instemmen met de gesaldeerde voorstellen tot afrekening van jaarrekeningresultaat 2020 en verwerken van de voorstellen met de 5e begrotingswijziging 2021: (per saldo € 2,296 miljoen; zie tabel in raadsvoorstel). 4. Instellen van de voorzieningen PFAS, GREX Nieuw Delft en rechtsgedingen. Deze voorzieningen dienen op basis van BBV-regelgeving te worden getroffen bij het opstellen van de jaarstukken naar aanleiding van het eerder genomen raadsbesluit over PFAS, de ontstane negatieve boekwaarde van Nieuw Delft en een invenstarisatie van mogelijke juridische claims. Samenvatting Delft sluit 2020 af met een positief rekeningresultaat. De plannen en de benodigde middelen zijn vastgelegd in de Programmabegroting 2020. Deze is geactualiseerd door middel van de Kaderbrief 2020 en de Najaarsrapportage 2020. Dit jaarverslag en deze jaarrekening geven een overzicht van de financiële uitkomsten over het afgelopen jaar en van de doelen en activiteiten. Financieel beeld De jaarrekening heeft, ondanks de impact van corona een resultaat van € 2,1 miljoen na bestemming.

Dit voordelige resultaat is voor een groot deel het gevolg van de inzet van reserves. Zonder de inzet van reserves is het resultaat over 2020 namelijk € 92,4 miljoen voordelig. Dit hoge voordelige resultaat wordt grotendeels veroorzaakt door de verwerking van de verkoop aandelen Eneco. De structurele financiële ruimte blijft desondanks beperkt, zeker gezien de opgaven waar de stad voor staat. Het college houdt daarom vast aan de duurzame koers waar het gaat om de financiën. Doelstellingen Het jaarverslag geeft een overzicht van het werk dat de gemeente heeft verzet in het afgelopen jaar. Ook geeft het verslag inzicht in hoeverre de doelstellingen zijn behaald zoals die in januari

2019 zijn vastgelegd in het Bestuursprogramma. Een toelichting is opgenomen bij de verschillende programma’s en in de inleiding van het jaarverslag. Corona De financiële impact van Covid 19 op de financiële positie en het resultaat 2020 is relatief gering. De impact op 2021 en verder is nog niet te bepalen. Een recapitulatie van alle financiële consequenties op het gebied van corona staat vermeld bij de toelichting op de reserve Coronamaatregelen. Financiële consequenties van de coronacrisis zijn afgelopen jaar gemonitord via drie financiële coronarapportages. In het raadsvoorstel bij de 3e financiële coronarapportage 2020 is aanvullend een beslispunt opgenomen waarin, zoals geadviseerd in het PwC-Actieplan Impact van Covid 19 op de financiële positie en de getrouwheid en rechtmatigheid van transacties van gemeenten en provincies, voor het eind van het kalenderjaar de raad om formele instemming is gevraagd met rechtmatigheidsaspecten, die de bevoegdheden van de raad betreffen. Eneco In januari 2020 heeft de gemeenteraad van Delft besloten de aandelen Eneco te verkopen. Gemeente Delft heeft de aandelen verkocht per 24 maart 2020 en heeft een netto opbrengst ontvangen van € 99,4 miljoen. 1. Aanleiding Jaarlijks stelt de raad voor 15 juli de jaarstukken voor het afgelopen jaar vast.

Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening geeft de raad invulling aan zijn kaderstellende en controlerende functie. 2. Bevoegdheid Vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening is een raadsbevoegdheid, overeenkomstig artikel 198 Gemeentewet. 3. Historie / relatie met eerdere besluiten/ proces De jaarstukken sluiten aan op de Programmabegroting 2020-2023. Conform het BBV omvat het jaarverslag de verantwoording per programma, een verantwoording over de algemene dekkingsmiddelen en de paragrafen. De jaarrekening is opgebouwd uit de programmarekening en de balans. Het Meerjarenprogramma grondexploitaties (MPG) 2021–2024 en de Voortgangsrapportage Fond Delft 2040 worden tevens aangeboden, en dienen in samenhang met deze jaarstukken te worden bezien. 4. Wat willen we bereiken en wat gaan we ervoor doen? (Beoogd effect) In de jaarstukken wordt met beleidsindicatoren en een samenvatting van activiteiten verantwoording per programma afgelegd over de eerste twee W-vragen: wat hebben we bereikt en wat hebben we daarvoor gedaan? 5. Wat mag het kosten? (Financiële paragraaf) Het resultaat, inclusief reservemutaties, van de Jaarrekening 2020 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Begin 2020 was de omvang van de weerstandscapaciteit € 75,2 miljoen.

Na reeds genomen besluiten en het opmaken van de Jaarstukken 2020 heeft de Algemene reserve een positieve stand van € 109,0 miljoen, rekening houdend met de voorstellen tot bestemming van het resultaat.

Tabel tot bestemming van resultaat: Voorstellen tot afrekening van het jaarrekening resultaat bedragen * € 1.000

Storting / Lasten

Onttrekking / Baten

Effect op w eerstandsvermogen

1.375

-2.256

Afrekening met bestemmingsreserves

3.631

Reserve Beschermd Wonen, Maatschappelijke Opvang en WMO Begeleiding

1.443

-1.443

Decentralisatie uitkering Vrouw enopvang

636

-636

Reserve Corona: cultuurpresentatie bijdrage Provincie

218

-218

Reserve Corona-maatregelen

609

-609

Onderhoud vastgoed

725

-725

Visie naar Ontw erp Museum Prinsenhof Delft

651

651

Onderhoud Sportvoorzieningen, conform voorstel KB2020.

724

724

-

-40

1.375

-40 -2.296

Overige voorstellen

40

Verordening Delftse Rekenkamer art.5 lid 8

40

Totaal

3.671

6. Communicatie Over de jaarstukken wordt via de stadskrant gecommuniceerd aan de Delftse burgers. 7. Verdere procedure Na vaststelling door de raad van 24 juni 2021 zendt het college het jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken, maar in ieder geval vóór 15 juli 2021, aan de provincie ZuidHolland (op grond van artikel 200 Gemeentewet). Bijlagen:  Jaarstukken 2020, na erratum (jaarverslag en jaarrekening)  5e Begrotingswijzing 2021  Toelichting van de belangrijkste begrotingswijzigingen 2020  Meerjarenprogramma grondexploitaties (MPG) 2021-2024  Fonds Delft 2040 – Voortgangsrapportage – maart 2021 Conform afspraak ontvangt de raad het accountantsverslag rechtstreeks van de accountant. De accountant is nog bezig met de afronding van de controle; aan de commissie R&A is gemeld dat het verslag voorafgaand aan de vergadering van 2 juni a.s. ter beschikking zal komen.

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

S. Brandligt Loco-burgemeester

M. Berger Loco-secretaris