Raadsvoorstel vaststellen van de decemberbijstelling 2025

Gemeenteraad Voorstel voor de raad Datum raadsvergadering Agendapuntnummer Portefeuillehouder

: : :

18 december 2025 25RV066 Wethouder Rudi Hooch Antink

Aan de gemeenteraad Onderwerp Vaststellen van de decemberbijstelling 2025 Wij willen Incidentele budgetten uit de begroting 2025 beschikbaar houden voor uitvoering in 2026. Daarnaast willen wij in het kader van de begrotingsrechtmatigheid de baten en lasten 2025 bijstellen. Wij besluiten In te stemmen met: 1. De financiële bijstellingen baten en lasten 2025 na Berap 2025 zoals in de bijlage decemberbijstelling 2025 opgenomen; 2. De overhevelingen incidentele budgetten van 2025 naar 2026 zoals in de bijlage decemberbijstelling 2025 opgenomen; 3. De bijstellingen van de investeringsbegroting 2025 zoals opgenomen in de bijlage decemberbijstelling 2025. 4. In afwijking van het bepaalde in de financiële verordening voor de tweede keer het budget bestemd voor “Toekomstbestendig maken bedrijventerrein Zuidwolde” over te hevelen naar 2026. 5. De verwerking van de begrotingswijziging nr. 11 in 2025 die voortvloeien door instemming van punt 1 tot en met 4. Want We willen dat afwijkingen tijdig tot een begrotingswijziging leiden in verband met het budgetrecht en daarmee de kaderstellende rol van de raad. Op basis van onze financiële verordening is het mogelijk om incidentele budgetten die niet of niet geheel zijn besteed één keer over te hevelen naar het volgend begrotingsjaar.

Uitzondering hierop zijn de middelen voor “Toekomstbestendig maken bedrijventerrein Zuidwolde” die we beschikbaar willen houden voor 2026. Door de inzet van eigen capaciteit zijn hier namelijk in 2025 geen financiële middelen voor ingezet. De werkelijke bedragen die overgeheveld worden van 2025 naar 2026 worden bepaald op basis van de resterende budgetten die bij het opstellen van de jaarrekening definitief zijn. En financiële bijstellingen worden gedaan in het kader van het begrotingscriterium en de rechtmatigheidsverantwoording in de begroting. Maar Het niet uitvoeren van de overheveling van de incidentele budgetten 2025 kan leiden tot vertraging en (financieel) onrechtmatig handelen bij de onderhanden projectmatige werkzaamheden. Het niet bijstellen van de begroting 2025 zal leiden tot begrotingsonrechtmatigheden.

Achtergrond Zoals gebruikelijk wordt aan eind van het jaar aandacht besteed aan overheveling van incidentele budgetten. Het doel is om deze budgetten, die voor een bepaald doel beschikbaar zijn gesteld, alsnog beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026. Hiervoor is in het kader van het budgetrecht een raadsbesluit nodig. Uit oogpunt van rechtmatigheid moet dit voor het einde van 2025 worden vastgesteld. Overzicht van de bijstellingen zijn opgenomen in bijlage 1: Decemberbijstelling de Wolden 2025. De financiële gevolgen zijn 1. Dat een totaalbedrag van € 213.000 aan financiële bijstellingen (baten en lasten) 2025 als gevolg van de financiële effecten in de decemberbijstelling 2025 wordt verwerkt in de begroting 2025. Het verwachte exploitatiesaldo na verwerking van de eerder vastgestelde bestuursrapportage bedraagt € 557.000 positief. Na verwerking van de decemberbijstelling is het verwachte exploitatiesaldo € 344.000 positief. Dit is nog exclusief de vrijval van de kapitaallasten die betrekking hebben op de overheveling van de investeringen, het batig saldo als gevolg van de liquidatie van SWiDW en het definitieve rekeningsresultaat van de SWO; 2. Dat een totaalbedrag van € 412.000 aan incidentele budgetten middels een begrotingswijziging wordt overgeheveld van 2025 naar 2026; 3. Dat de totale onderschrijding op de investeringsbegroting 2025 € 1.948.000 bedraagt.

Over het begrotingsjaar 2025 is dus geen sprake van overschrijdingen op gevoteerde kredieten maar de bestedingen blijven achter ten opzichte van het geplande jaarbudgetten. Hierover wordt de raad middels de reguliere planning en control cyclus, in dit geval de jaarrekening 2025 op detailniveau per project geïnformeerd. Alternatieven Alternatief is het niet uitvoeren van de voorstellen tot budgetoverheveling en financiële bijstellingen. Dit betekent formeel dat pas bij de vaststelling van de jaarrekening eventueel alsnog een besluit bij de resultaatbestemming moet worden genomen. Dit leidt tot vertraging en onrechtmatig handelen van de onderhanden zijnde werkzaamheden en activiteiten. Het niet toepassen van de financiële bijstellingen leidt tot begrotingsonrechtmatigheden. Participatie Op basis van input van de budgetbeheerders in samenwerking met de financieel adviseurs zijn decemberbijstellingen aangedragen. Deze zijn verwerkt voor zover ze voldoen aan de kaders. Communicatie Externe communicatie over het besluit is in dit geval niet van toepassing. Bijlagen 1. Decemberbijstelling de Wolden 2025 2. Begrotingswijziging nr. 11 2025

Zuidwolde, 18 november 2025 Burgemeester en Wethouders van De Wolden,

Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Inge C. J. Nieuwenhuizen burgemeester