Raadsvoorstel raad Vaststellen normenkader en controleprotocol DW 2023

Voorstel voor de raad Datum raadsvergadering Agendapuntnummer Portefeuillehouder

: : :

21 december 2023 XIV, punt 14 Wethouder Rudi Hooch Antink

Aan de gemeenteraad Onderwerp Vaststellen normenkader 2023 en Controleprotocol 2023. Kennisnemen van het Interne Controleplan 2023 en 2024. Wij willen 1. De normen voor de rechtmatigheidsverantwoording vaststellen. 2. Door middel van het Controleprotocol 2023 nadere aanwijzingen over de reikwijdte, de normstelling en de goedkeurings- en rapporteringstoleranties aan de accountant meegeven voor haar accountantscontrole van de jaarrekening. Wij besluiten 1. Het normenkader 2023 vast te stellen. 2. Het Controleprotocol 2023 vast te stellen 3. Kennis te nemen van het Interne Controleplan 2023 en 2024 Want 1. Voor de rechtmatigheidsverantwoording moet jaarlijks vastgesteld worden aan welke wet- en regelgeving getoetst moet worden. Deze wet- en regelgeving is vastgelegd in het normenkader. 2. Met het Controleprotocol geven we de accountant nadere aanwijzingen voor de uitvoering van de accountantscontrole op de jaarrekening. Maar Het vaststellen van het normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording en het controleprotocol voor de accountantscontrole is een wettelijke verplichting. Achtergrond Normenkader Het normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording betreft de inventarisatie van de wet- en regelgeving van hogere overheden de gemeenteraad en bestuursbesluiten van het SWO zelf die financiële beheershandelingen volgen. Het normenkader wordt doorlopend actueel gehouden.

Controleprotocol Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole moet de gemeenteraad nadere kaders geven voor onder meer de te hanteren goedkeuringsen rapporteringstoleranties. Dit wordt geregeld in het controleprotocol. Er is één gezamenlijk controleprotocol voor de beide gemeenten en de SWO. Iedere organisatie stelt het controleprotocol vast.

Pagina 1 van 2

Naar aanleiding van de wetswijziging ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording is het controleprotocol 2023 opgesteld. Interne Controleplan Met ingang van de jaarrekening 2023 legt het college als gevolg van een wetswijziging voortaan zelfstandig verantwoording af aan de gemeenteraad over de financiële rechtmatigheid. De uitvoering van de interne controles geeft een beeld van de financiële beheersing van de gemeente De Wolden. De resultaten, de rechtmatigheidsfouten en eventuele onduidelijkheden, uit de interne controles worden door het college na afloop van het boekjaar middels een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen in de jaarrekening gerapporteerd aan de gemeenteraad. Gedurende het jaar wordt wederzijds informatie over de bevindingen, de voortgang van de status van de aanbevelingen en de speerpunten van de accountant uitgewisseld. Het Interne Controleplan heeft betrekking op de bedrijfsvoering en is daarmee de verantwoordelijkheid van het college van de gemeente De Wolden. Het Interne Controleplan 2023 en 2024 is afgestemd met de accountant.

De financiële gevolgen zijn Vaststelling van het Normenkader, het Interne Controleplan 2023 2024 en het Controleprotocol hebben geen directe financiële gevolgen. Alternatieven De raad is verplicht conform artikel 212/213 van de Gemeentewet zorg te dragen voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van beheersmaatregelen. Alternatieven zijn er niet. Participatie Het Normenkader, het Interne Controleplan en het Controleprotocol zijn door het College van De Wolden en de directie van de SWO vastgesteld. Communicatie Er is geen extra communicatie over het genomen besluit noodzakelijk. Bijlagen 1. Normenkader 2023 (digitaal) 2. Controleprotocol 2023 (digitaal) 3. Interne controleplan 2023 en 2024 (digitaal) Zuidwolde, 7 december 2023

Burgemeester en Wethouders van De Wolden, Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Inge C.J. Nieuwenhuizen burgemeester

Pagina 2 van 2