Raadsvoorstel jaarrekening 2025

Gemeenteraad e Voorstel voor de raad Datum raadsvergadering Agendapuntnummer Portefeuillehouder

: : :

25 juni 2026

Aan de gemeenteraad Onderwerp Vaststellen jaarrekening 2025 Wij willen Door middel van het vaststellen van de jaarrekening 2025 het financiële jaar 2025 afsluiten. Wij besluiten 1. De jaarrekening 2025 met een positief rekeningresultaat van € 1.479.000 vast te stellen en kennis te nemen van het accountantsverslag waarin ook de goedkeurende accountantsverklaring is opgenomen. 2. Een bedrag van € 892.000 te storten in de reserve overheveling exploitatiebudgetten. 3. Akkoord te gaan met de volgende onttrekkingen uit de reserve overheveling exploitatiebudgetten en daarmee de budgetten in 2026 te verhogen: a. Drentse samenwerking Toezicht en Handhaving € 22.000 b. Initiatiefrijk De Wolden € 99.437 c. Gebiedsontwikkeling De Wijk 20 € 50.000 d. Realisatie Groen Gas projecten € 40.000 e. Opstellen omgevingsplan € 116.000 f. Versnelling vergunningsverleningsproces € 66.362 g. Integraal Huisvestingsplan € 86.000 h. Voorbereiding natuurbegraafplaats € 68.000 i. Uitvoeringskosten beëindigingsregelingen LBV en LBV (+) € 95.000 j. Woldense Hervormingsagenda Jeugd € 113.000 k. Versterking regie volkshuisvesting € 118.602 l. Vergoeding eigen bijdrage kinderopvang pleegouders € 17.721 4. Akkoord te gaan met de toevoeging van € 169.000 aan de reserve Sociaal Domein. 5. Akkoord te gaan met het resterend rekeningresultaat € 418.000 te storten in de algemene reserve.

Want 1.1 Op 16 juni 2025 ontvingen wij het accountantsverslag en de goedkeurende verklaring van de accountant. De raad kan hier kennis van nemen. Zodra de definitieve stukken van de accountant beschikbaar zijn worden deze nagezonden. 1.2

De raad is bevoegd om de jaarstukken vast te stellen. Uiterlijk op 15 juli moeten de vastgestelde jaarstukken bij Gedeputeerde Staten van de provincie Drenthe worden ingediend.

1.3

De jaarrekening 2025 kent een positief rekeningresultaat van € 1.479.000

De afwijking ten opzichte van het begrote rekeningresultaat komt onder andere door aantal incidentele afwijkingen. De grootste hiervan zijn: • Correctie van ten onrechte gedane afschrijving op strategische gronden (€ 855.000 voordeel). • Eenmalige lasten met betrekking tot afval (€ 400.000 nadeel). • Een nadeel met betrekking tot de grondexploitatie uitbreiding Hoge Akkers (€ 265.000 nadeel). • Hogere verkopen van kavels en de gerealiseerde winstneming (€ 459.000 voordeel). • Eenmalige baten met betrekking tot het liquidatiesaldo van Stichting Werkgelegenheidsinitiatieven De Wolden (€ 1.094.000 voordeel). 2.1

Het college stelt de raad voor om het rekeningresultaat van € 1.479.000 als volgt te bestemmen: a) Drentse samenwerking Toezicht en Handhaving (€ 22.000) In 2024 hebben de Drentse gemeenten, waterschappen en de provincie de intentieovereenkomst Drentse Aanpak Ondermijning (DAO) ondertekend, met als doel gezamenlijk een stap naar voren te doen in de aanpak van ondermijning. Hierin staat onder meer de ambitie opgenomen dat partijen samenwerken in de uitvoering van toezicht- en handhavingsacties, gericht op het tegengaan van ondermijning. De hiermee gepaard gaande incidentele kosten bedragen voor 2026 en 2027 in totaal €22.200. We willen dit bedrag daarom graag bestemmen. b) Initiatiefrijk De Wolden (€ 99.437) In 2025 bestond Initiatiefrijk De Wolden 10 jaar en dit hebben we extra aandacht gegeven. In 2025 hebben 13 initiatiefnemers een bijdrage gekregen met een totale waarde van € 226.000. De aandacht voor het 10-jarig bestaan van Initiatiefrijk De Wolden heeft ervoor gezorgd dat er meer gesprekken zijn geweest met initiatiefnemers. Een aantal heeft echter niet op tijd de laatste aanvraag rond de begroting sluitend kunnen krijgen. We verwachten dat er in de eerste 2 rondes van 2026 hiervoor aanvragen worden gedaan. Het resterende bedrag van € 99.437 willen we daarom bestemmen voor 2026.

c) Gebiedsontwikkeling De Wijk 20 (€ 50.000) Voor gebiedsontwikkeling de Wijk 20 zijn middelen opgenomen in de begroting 2025 en 2026 (€ 50.000 per jaar). Naast de gebiedsontwikkeling van de nieuwe zandwinlocatie zijn de eerste concrete stappen gezet voor de energiehub de Wijk 20. Eén en ander heeft in 2025 nog niet tot besteding van het beschikbare budget geleid. Daarom willen we dit bedrag bestemmen voor 2026. d) Realisatie Groen Gas projecten (€ 40.000) Voor Realisatie Groen gas projecten zijn middelen opgenomen in de begroting 2025 (€ 70.000). Voor het groengasproject behorende bij de Proeftuin Aardgasvrije Wijken in Ansen is iemand aangesteld die samen met de veehouders en de energiecoöperatie werkt aan een gebiedsverbod op het vlak van stikstof- en methaanreductie. Verder is in samenwerking met de provincie een externe projectleider aangesteld die ondersteuning biedt aan de initiatiefnemers van een aantal andere groengasprojecten in onze gemeente. In 2025 is hiermee € 30.000 van het begrote bedrag besteed. Nog niet alle plannen zijn (volledig) gerealiseerd, het resterende bedrag van € 40.000 willen we daarom bestemmen voor 2026. e) Opstellen omgevingsplan (€ 116.000) Het maken van het omgevingsplan is een langdurige en complexe aangelegenheid. De wetgever heeft uitgesproken dat het omgevingsplan in 2032 gereed moet zijn.

In 2025 heeft de inzet voor het Omgevingsplan zich gefocust op het inrichten van het nieuwe instrumentarium en het doen van een pilot. Voor het

omzetten van de bestemmingsplannen in één omgevingsplan is opdracht gegeven voor een actualisatie van het plan van aanpak. Vanwege de omvangrijke transitie die gaande is zal de implementatie van alle processen de komende jaren de nodige tijd en middelen vragen. Daarom willen we de resterende middelen bestemmen voor 2026. f)

Versnelling vergunningsverleningsproces (€ 66.362) Het project versnelling vergunningverleningsproces is onderdeel van het programma Woningbouwimpuls 2023-2026. Het projectplan hiervoor is in september 2025 vastgesteld. De uitvoering heeft een doorlooptijd van enkele jaren. Daarom willen we de resterende middelen bestemmen voor 2026.

g) Integraal huisvestingsplan (€ 86.000) In de begroting is een bedrag van € 160.000 opgenomen ter dekking van lasten voortvloeiend uit het IHP Onderwijs. In 2025 is hiervan een bedrag van € 74.000 besteed aan de huur van tijdelijke noodlokalen en de kosten van maatwerkonderzoeken. Het niet bestede bedrag (€ 86.000) wordt conform het IHP toegevoegd aan de reserve Incidentele kosten Integraal Huisvestingsplan. h) Voorbereiding natuurbegraafplaats (€ 68.000) In het onderzoek naar de mogelijkheden voor de aanleg van een natuurbegraafplaats en haalbaarheid is er in de begroting van 2023 in de exploitatie een bedrag van € 100.000 beschikbaar gesteld. Hierbij heeft geen participatieproces plaatsgevonden en zijn bodemonderzoeken en detailuitwerking nog niet uitgevoerd. Van het gereserveerde bedrag is daarom € 68.000 nog niet besteed. Voor de verdere detail uitwerking, participatie en voorbereidingskosten is in het BO van 26 januari 2026 een akkoord gegeven om het niet-bestede deel van € 68.000 voor 2026 te gaan bestemmen. i) Uitvoeringskosten beëindigingsregelingen LBV en LBV (+) (€ 95.000) Het Rijk heeft via de decembercirculaire 2024 middelen overgemaakt voor uitvoeringskosten van de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties voor stikstofreductie (Lbv) en de Landelijke Beëindigingsregeling Veehouderijlocaties met piekbelasting (Lbv+).

Met deze middelen worden we in staat gesteld om onder andere vergunningen en het omgevingsplan aan te passen bij stoppende agrariërs. Omdat de middelen nog niet in 2025 besteed zijn, stellen we voor het bedrag in zijn geheel over te hevelen naar 2026. De middelen zullen uiteindelijk aan de SWO overgedragen worden, om zo de inhuur van personeel mogelijk te maken. j) Woldense Hervormingsagenda Jeugd (€ 113.000) In januari 2026 is door het college besloten in de jaarrekening 2025 een bestemmingsvoorstel op te nemen van € 113.000 voor de Woldense Hervormingsagenda Jeugd. De Woldense Hervormingsagenda Jeugd geeft invulling en richting aan de landelijke opgaven zoals geformuleerd in de Hervormingsagenda Jeugd en het Toekomstscenario Kind en Gezinsbescherming. Bij de uitvoering van de hervormingsagenda jeugd gaan de lasten voor de baten uit. Daarom verwachten we in 2026 een beweging in gang te brengen en daarmee op termijn een financieel voordeel te realiseren. De verwachting is echter dat in 2026 sprake zal zijn van een negatief financieel effect van € 113.000. k) Versterking regie volkshuisvesting (€ 118.602) In februari 2026 is door het college besloten in de jaarrekening 2025 een bestemmingsvoorstel op te nemen om de € 118.602 ontvangen van het Rijk voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting, te bestemmen voor 2026.

De Rijksoverheid heeft dit bedrag toegekend aan De Wolden voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting. Dit bedrag is expliciet

bedoeld voor het uitvoeren van de toekomstige wet. Het is niet wenselijk om deze middelen op te laten gaan in een algemene reserve en ze voor andere doeleinden dan de uitvoering van het woonbeleid te besteden. Het is nog niet bekend wanneer de Wet versterking regie volkshuisvesting in werking treedt. De Eerste Kamer moet het wetsvoorstel nog vaststellen, maar de gemeente is in 2025 al wel begonnen met de voorbereidingen voor de uitvoering van de wet (bijvoorbeeld het woningmarktonderzoek). Ook in 2026 zijn voorbereidende werkzaamheden gepland (het opstellen van het volkshuisvestingsprogramma). l)

Vergoeding eigen bijdrage kinderopvang pleegouder (€ 17.721) In februari 2026 is door het college besloten om in de jaarrekening 2025 een voorstel op te nemen dit bedrag in 2026 beschikbaar te stelle voor vergoeding van bijzondere kosten die pleegouders maken voor kinderopvang. In de decembercirculaire 2025 zijn hiervoor via de algemene uitkering middelen ter beschikking gesteld door het Rijk. Het was dus pas in een laat stadium duidelijk dat deze middelen voor 2025 aan het gemeentefonds zouden worden toegevoegd. Hierdoor is er nu geen uniforme landelijke uitvoeringsregeling en is het advies van de VNG om vanuit de jeugdhulpregio’s afspraken te maken en deze middelen over te hevelen naar de begroting voor 2026, zodat deze met terugwerkende kracht kunnen worden uitgekeerd.

4.1

Reserve Sociaal Domein (€ 169.000) Bij de oprichting van de bestemmingsreserve Sociaal Domein is bepaald dat bij een positief rekeningresultaat de reserve opgehoogd wordt tot maximaal € 1.250.000. Dit is namelijk het maximale peil van deze reserve zoals vastgelegd in de Nota Reserves & Voorzieningen 2025 - 2029. Per 31 december 2024 had deze reserve de maximale omvang bereikt. In 2025 is er € 169.000 onttrokken. Er kan daarom maximaal € 169.000 aan deze reserve worden toegevoegd.

5.1

Na het bestemmen van de budgetten conform besluitpunt 3 en 4 resteert er een bedrag van € 418.000 Het overschot in de jaarrekening bedraagt € 1.479.000. Daarvan wordt door bovenstaand 3.1 a tot en met l en 4.1 in totaal € 1.061.000 bestemd. Het resterende saldo à € 418.000 wordt gestort in de algemene reserve.

Maar Er zijn geen kanttekeningen of risico’s verbonden met dit voorstel. Achtergrond Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hen gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De gemeentewet bepaalt dat gemeenten voor 15 juli de jaarrekening met de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant aan Gedeputeerde Staten moeten zenden. De financiële gevolgen zijn Zie voor alle financiële gevolgen de voorgestelde besluiten inclusief de argumentatie onder het kopje ‘Want’. Voor het volledige financiële beeld wordt verwezen naar de jaarrekening.

Alternatieven Alle besluitpunten kunnen geamendeerd worden door de gemeenteraad. Dit wordt echter afgeraden gezien de onderbouwing onder ‘Want’.

Participatie Niet van toepassing. Communicatie Na goedkeuring door de raad wordt de vastgestelde jaarrekening naar de provincie Drenthe gestuurd. Bijlagen Jaarrekening 2025 Accountantsverslag Raadsbesluit Zuidwolde, 19 mei 2026 Burgemeester en Wethouders van De Wolden,

Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Inge C. J. Nieuwenhuizen burgemeester