Raadsvoorstel jaarrekening 2021 en begroting 2023-2026 SWO (002).pdf

Voorstel voor de Raad Datum raadsvergadering Agendapuntnummer Portefeuillehouder

: 30 juni 2022 : XI / punt 8 : Wethouder Egbert van Dijk

Aan de gemeenteraad Onderwerp: Jaarrekening 2021 en Begroting 2023 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (SWO). Samenvatting: De gemeente De Wolden neemt deel aan de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. Ingevolge de Wgr dient de gemeenteraad aan te geven of ze wel of geen zienswijze wil indienen op de ontwerpbegroting van deze Gemeenschappelijke Regeling. De SWO levert diensten aan de beide deelnemende gemeenten De Wolden en Hoogeveen. Fase van besluitvorming: Besluitvormend. Ontwerpbesluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2021 en begroting 2023 van de SWO De Wolden Hoogeveen; 2. Geen zienswijze op de begroting 2023 van de SWO De Wolden Hoogeveen in te dienen. Inleiding en aanleiding: Op grond van artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) zendt het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan (SWO) de ontwerpbegroting acht weken voordat deze wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen hun zienswijze op deze begroting naar voren brengen bij het bestuur van de SWO. Problemen of vraagstukken: In het verleden is afgesproken dat de P&C-documenten van de SWO afzonderlijk zullen worden geagendeerd voor de raadsvergadering. De raad heeft vorig jaar n.a.v. het overschot op de jaarrekening 2020 de nodige zorg geuit m.b.t.

de invulling van vacatures en vervangingen alsmede over het ziekteverzuim versus kwetsbaarheid van de organisatie en zij is daarom ook geen voorstander van verdergaande bezuinigingen op de SWO. De nasleep van de Covid-19-crisis en de opvang van de vluchtelingen vergen veel capaciteit van de organisatie. Maar ook de ongekende krapte op de arbeidsmarkt speelt de SWO parten. Deze ontwikkelingen kunnen ook gevolgen hebben voor de begrotingen van de gemeenten later dit jaar. Dit is niet meegenomen in deze begroting. Mocht er in de loop van 2022 meer zicht komen op de effecten wordt een begrotingswijziging bij de raden aangeboden. Daarnaast heeft de SWO de opdracht om door te ontwikkelen. Hiervoor is een routekaart opgesteld. Deze routekaart geldt als paraplu voor alle verbeterpunten en is

Pagina 1 van 3

leidraad voor de organisatieontwikkeling, waarbij ook de uitvoering van de transformatie in het sociaal domein, de komst van de Omgevingswet en informatiseringsprojecten een rol hebben. Ontwerpbesluit: toelichting en argumentatie: De colleges van de beide deelnemende gemeenten vormen gezamenlijk het bestuur. De gemeenteraad van De Wolden heeft al eerder aangegeven om minimaal één keer per jaar stil te willen staan bij onze grootste en belangrijkste gemeenschappelijke regeling, de SWO. Dit is dan ook de reden waarom thans zowel de jaarrekening 2021 ter kennisname en de ontwerpbegroting 2023 voor een zienswijze aan de raad worden voorgelegd. De kaderbrief 2023 van de SWO alsmede de voorlopige jaarstukken van de SWO 2021 zijn al eerder aan de raad ter kennisname voorgelegd (vergadering d.d. 284-2022, nr. 56). Het bestuur van de SWO is al akkoord gegaan met de voorliggende stukken, zodat het nu aan de raden van de beide deelnemende gemeenten is om eventueel een zienswijze op de begroting in te dienen. Alternatief beleid: N.v.t. Financiële effecten: Jaarrekening 2021 Het jaar 2021 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 2,250 miljoen, dit na een storting in de bestemmingsreserve ‘nog uit te voeren taken’ van € 1,862 miljoen. Het voordeel betreft met name per saldo lagere personeels- en automatiseringslasten.

De belangrijkste afwijkingen zijn: • Door het niet of later (moeilijk) vervullen van vacatures zijn de kosten lager uitgevallen. • Ontvangen vergoeding vanuit het UWV voor ziektegelden en WIA-vergoedingen en vooral ook hogere incidentele vergoedingen voor uitvoering werkzaamheden rond Covid-19 en lagere kosten). • Ontvangen vergoeding voor werkzaamheden voor uitvoering werkzaamheden rond Covid-19. Een uitgebreide specificatie van de afwijkingen is in de jaarrekening 2021 opgenomen op pagina 19/20. Het positieve saldo van € 2.249.514 is verrekend met de beide gemeenten volgens het afgesproken verdeelpercentage. In dit saldo is rekening gehouden met een toevoeging van € 1.861.818 aan de bestemmingsreserve ‘nog uit te voeren taken’. Zoals ook is aangegeven in de aanbiedingsbrief van de SWO is dit de voorlopige jaarrekening 2021 in afwachting van de afronding van de accountantscontrole en de opstelling van de bijlage Wet Normering Topinkomens (WNT). Wel geeft het bestuur van de SWO in de jaarrekening aan dat ten aanzien van de niet tijdige Europese aanbestedingen (aantal financieel omvangrijke pakketten) er sprake is van onrechtmatigheid en dat daarom de accountant een afkeurende controleverklaring voor de rechtmatigheid van de jaarrekening 2021 zal afgeven. Wel is er een goedkeurende verklaring op de betrouwbaarheid van de jaarrekening.

Begroting 2023 In hoofdstuk 2 van de begroting 2022 SWO is vermeld welk kaders door De Wolden en Hoogeveen zijn meegegeven aan de SWO en waaraan de actualisatie van de loonsom en overige budgetten ten grondslag liggen. In hoofdstuk 4 wordt een overzicht gegeven van de ontwikkeling van de bijdragen voor de beide deelnemende gemeenten. In het financieel verrekenmodel Hoogeveen-De Wolden is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage van 2022 opgenomen:

Pagina 2 van 3

-

Hoogeveen De Wolden

71,22% 28,78%

In 2022 wordt het verdeelmodel opnieuw geëvalueerd. Mogelijk dat de uitkomst van deze evaluatie van invloed is op het hanteren van het verdeelpercentage in 2023. Het gewijzigde verdeelpercentage heeft geen effect op de absolute bijdrage (in financiële zin) aan de SWO van beide gemeenten. Bij de opstelling van de begroting SWO 2022 is op basis van besluitvorming bij beide gemeenten de verdeelsleutel aangepast naar bovengenoemde verdeling. Bij de opstelling van de begroting 2023 – 2026 van De Wolden zal rekening moeten worden gehouden met een extra uitzetting van de bijdrage aan de SWO met de volgende bedragen: 2023 - € 18.359.870 -/- € 17.656.876 is € 702.994 Nadelig 2024 - € 18.359.260 -/- € 17.621.178 is € 738.082 Nadelig 2025 - € 18.441.799 -/- € 17.683.892 is € 757.907 Nadelig 2026 - € 18.432.945 -/- € 17.683.892 is € 749.053 Nadelig De bijdrage 2023 stijgt t.o.v. de bijgestelde bijdrage 2022 met € 136.703. Dit is het saldo van enerzijds wegvallende incidentele bedragen vanuit 2022, nieuwe éénmalige uitzettingen 2023 en vooral de doorwerking van de cao-aanpassing alsmede door periodieke verhogingen per 1-1-2023. Met deze extra uitgaven is in de ontwerp kaderbrief 2023 van gemeente De Wolden rekening gehouden. Personele effecten: Zie hiervoor onder financiële effecten. Juridische effecten: N.v.t.

Participatie- en communicatieparagraaf: (in te vullen aan de hand van de menukaart) N.v.t. Fatale termijnen: Op grond van artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) zendt het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan (SWO) de ontwerpbegroting acht weken voordat deze wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. Aanpak en uitvoering: N.v.t. Bijlagen: • Jaarrekening 2021 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (digitaal); • Begroting 2023-2026 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (digitaal). Zuidwolde, 16 juni 2022 Burgemeester en wethouders van De Wolden, Roelof P. Koning

Inge C.J. Nieuwenhuizen

secretaris

burgemeester Pagina 3 van 3