Raadsvoorstel jaarrekening 2020 en begroting 2022-2025 SWO.pdf

Voorstel voor de Raad Datum raadsvergadering : 24 juni 2021 Agendapuntnummer : VIII / punt 6 Portefeuillehouder : Wethouder Egbert van Dijk Aan de gemeenteraad Onderwerp: Jaarrekening 2020 en Begroting 2022 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (SWO). Samenvatting: De gemeente De Wolden neemt deel aan de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. Ingevolge de Wgr dient de gemeenteraad aan te geven of ze wel of geen zienswijze wil indienen op de ontwerpbegroting van deze Gemeenschappelijke Regeling. De SWO levert diensten aan de beide deelnemende gemeenten De Wolden en Hoogeveen. Fase van besluitvorming: Besluitvormend. Ontwerpbesluit: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 en begroting 2022 van de SWO De Wolden Hoogeveen; 2. Geen zienswijze op de begroting 2022 van de SWO De Wolden Hoogeveen in te dienen. Inleiding en aanleiding: Op grond van artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) zendt het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan (SWO) de ontwerpbegroting acht weken voordat deze wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen hun zienswijze op deze begroting naar voren brengen bij het bestuur van de SWO. Problemen of vraagstukken: In de raadsvergadering van 22 april jl.

is medegedeeld dat de P&C-documenten van de SWO afzonderlijk zullen worden geagendeerd voor de raadsvergadering van juni 2021. De raad heeft de nodige zorg geuit m.b.t. de invulling van vacatures, personeelsbezetting algemeen (kwalitatief en kwantitatief), onderbezetting en verloop van het personeel. Ook is de bestuurbaarheid van de SWO genoemd, zulks in relatie tot het verschil in beleid en visie van de beide deelnemende gemeenten. Vorig jaar is bij de behandeling van de jaarstukken nog opgemerkt dat door De Wolden een onafhankelijke deskundige is aangetrokken om de gemeente op dit moeilijke pad te begeleiden en te behoeden voor uitglijders. De uitkomsten van de bevindingen door deze externe deskundige zijn naderhand met de raad gedeeld. Ontwerpbesluit: toelichting en argumentatie: De colleges van de beide deelnemende gemeenten vormen gezamenlijk het bestuur. De gemeenteraad van De Wolden heeft al eerder aangegeven om minimaal één keer per jaar stil te willen staan bij onze grootste en belangrijkste gemeenschappelijke regeling, de SWO. Dit is dan ook de reden waarom thans zowel de jaarrekening 2020 ter kennisname en de ontwerpbegroting 2022 voor een zienswijze aan de raad worden

Pagina 1 van 3

voorgelegd. De kaderbrief 2022 van de SWO is al eerder aan de raad ter kennisname voorgelegd (vergadering d.d. 23-4-2021). Het bestuur van de SWO is al akkoord gegaan met de voorliggende stukken, zodat het nu aan de raden van de beide deelnemende gemeenten is om eventueel een zienswijze op de begroting in te dienen. Alternatief beleid: N.v.t. Financiële effecten: Jaarrekening 2020 Het jaar 2020 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 1,955 miljoen. Het voordeel betreft met name lagere personeels- en automatiseringslasten. De belangrijkste afwijkingen zijn:  Door het niet of later vervullen van vacatures zijn de kosten € 1,4 miljoen lager uitgevallen (lagere kosten).  Storting in “reserve” van € 991.507 ten behoeve van werkzaamheden die doorgeschoven zijn naar 2021 om alsnog uit te kunnen voeren.  Ontvangen vergoeding vanuit het UWV voor ziektegelden en WIA-vergoedingen € 330.000 (lagere kosten).  Storting in de voorzieningen voormalig personeel € 339.000 (hogere kosten).  Niet begrote opbrengsten voor detachering (€ 368.000) en aanvullende opdrachten € 298.000 (hogere baten).  Ontvangen vergoeding voor TOZO-werkzaamheden € 706.200 (hogere baten). Het positieve saldo van € 1.955.547 is verrekend met de beide gemeenten volgens het afgesproken verdeelpercentage.

In dit saldo is rekening gehouden met een toevoeging van € 991.507 aan de bestemmingsreserve ‘nog uit te voeren taken’. Zoals ook is aangegeven in de aanbiedingsbrief van de SWO is dit de voorlopige jaarrekening 2020 in afwachting van de afronding van de accountantscontrole en de opstelling van de bijlage Wet Normering Topinkomens (WNT). Wel geeft het bestuur van de SWO al aan dat ten aanzien van de aanbestedingen (inhuur personeel) er sprake is van onrechtmatigheid en dat daarom de accountant naar verwachting een verklaring met beperking zal gaan afgeven. Begroting 2022 Op pagina 4 van de begroting 2022 SWO is vermeld welke uitgangspunten zijn gehanteerd bij de samenstelling van deze begroting, waaronder de taakstellingen HGV en DWD. Voor een beknopt overzicht van de ontwikkeling der bijdragen voor de beide deelnemende gemeenten, wordt verwezen naar bijlage 1 van de begroting 2022. Cijfermatig worden nog de volgende opmerkingen bij de begroting 2022 gemaakt, zulks t.o.v. hetgeen al in de kadernota 2022 van De Wolden is opgemerkt. De geraamde bijdrage 2022 komt t.o.v. wat is genoemd op blz. 81 van de kadernota 2022 € 56.165 hoger uit, namelijk € 17.368.014 -/- € 17.311.849.

Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de extra kosten informatieveiligheid van € 48.000 en overige kosten voor abonnement digitale informatiebronnen, database lokale ondernemers, dynamisch aankoopsysteem en indexatie schoonmaakkosten van in totaal € 8.000. Deze extra kosten waren ten tijde van de samenstelling van de kadernota 2022 De Wolden nog niet bekend. Het verdeelpercentage HGV/DWD is thans bepaald op 71,2%/28,8%. Uit de begroting van de SWO blijkt voorts dat ingaande de laatste jaarschijf (2025) de kapitaallasten aanzienlijk stijgen, vooral als gevolg van een inhaalslag van opschuivende investeringen in de bedrijfsmiddelen automatisering. Bij de opstelling van de begroting 2022 – 2025 van De Wolden zal rekening moeten worden gehouden met een extra uitzetting van de bijdrage aan de SWO met de volgende bedragen:

Pagina 2 van 3

2022 - € 17.311.849 -/- € 17.368.014 is € 56.165 Nadelig 2023 - € 17.139.359 -/- € 17.212.543 is € 73.184 Nadelig 2024 - € 17.122.176 -/- € 17.176.845 is € 54.669 Nadelig 2025 - € 17.097.176 -/- € 17.239.559 is € 142.383 Nadelig In de kadernota 2022 van De Wolden zijn voorts ook nog een 4-tal incidentele financiële uitzettingen vermeld die via de SWO worden afgerekend, namelijk: - Formatie ‘Initiatiefrijk De Wolden € 37.000 - Extra budget invoering omgevingswet € 45.000 - Ja, tenzij principe leefomgeving € 60.000 - Formatie buurtteams € 58.000 Deze extra uitgaven zijn wel verwerkt in de eindcijfers van de kadernota 2022 van de gemeente. Een andere kanttekening wordt nog gemaakt over de toekomstige investeringen in het tractieplan (voertuigen en ander materieel). De gevolgen hiervan zijn nog onvoldoende helder en onderbouwd, zodat ze dan ook nog niet in deze begroting zijn meegenomen. Zodra daar meer duidelijkheid over bestaat, wordt dit afzonderlijk aan het bestuur en naderhand aan de beide gemeenten voorgelegd. Personele effecten: Zie hiervoor onder financiële effecten. Juridische effecten: N.v.t. Participatie- en communicatieparagraaf: (in te vullen aan de hand van de menukaart) N.v.t.

Fatale termijnen: Op grond van artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) zendt het bestuur van het gemeenschappelijk orgaan (SWO) de ontwerpbegroting acht weken voordat deze wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. Aanpak en uitvoering: N.v.t. Bijlagen:  Jaarrekening 2020 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (digitaal);  Begroting 2022-2025 van de Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen (digitaal) Zuidwolde, 24 juni 2021 Burgemeester en wethouders van De Wolden,

Vanessa Gosselink-van Dijk secretaris a.i.

Janny Vlietstra waarnemend burgemeester

Pagina 3 van 3