Raadsvoorstel aanpassing nota reserves en voorzieningen 2025-2029

Voorstel voor de raad Datum raadsvergadering Agendapuntnummer Portefeuillehouder

: 6 november 2025 : 25RV057 / 4 : Wethouder Rudi Hooch Antink

Aan de gemeenteraad Onderwerp Aanpassing nota reserves en voorzieningen

Wij willen Beschikken over een actuele stand van de reserves en voorzieningen.

Wij besluiten De actualisatie van de nota Reserves en Voorzieningen 2025-2029, inclusief de daarin opgenomen mutaties en onderbouwingen, vast te stellen. Want Bij de Berap zijn onttrekkingen aan een aantal reserves gedaan. Deze hebben gevolgen voor de ratio’s in de begroting 2026 en in het bijzonder voor de calculatie van het weerstandsvermogen. Door een geactualiseerd overzicht van de reserves te presenteren, maken we deze mutatie op de begroting zichtbaar. Een tweede aanleiding is de noodzaak om de reserve afvalbeleid op peil te brengen, opdat we daaruit in 2026 onttrekkingen kunnen doen. Dit om het mogelijk maken tot een gefaseerde stijging van de afvalstoffenheffing te komen. Tegelijkertijd nemen we de gelegenheid waar om een correctie te doen op de reserve overheveling exploitatiebudgetten, die -in afwachting van de jaarafsluitingteruggebracht kan worden naar nul. Ook wordt de omvang van de reserve riolering nader onderbouwd in relatie tot de verlaging van de rioolheffing. Tenslotte kan bij deze aanpassing het effect op het weerstandsvermogen en de onderliggende ratio’s in beeld worden gebracht. Maar Idealiter waren de aanpassingen al gedaan bij de vaststelling van de nota Reserves en Voorzieningen op 3 juli jl. en waren de effecten op het weerstandsvermogen meegenomen in de primitieve begroting.

Omdat deze laatste al gereed is om in procedure te worden gebracht, kiezen we voor de voorgestelde route, waarbij eerst de begroting kan worden vastgesteld en vervolgens de wijziging op de begroting als gevolg van de aanpassingen in de reserves en voorzieningen.

Achtergrond Hieronder lichten we de verschillende mutaties toe: Effecten Berap In de Berap is tot de volgende onttrekkingen aan de reserves besloten: • •

Onttrekking van € 169.737,- aan de reserve transitiefonds toekomstgerichte landbouw, die daarmee opgeheven wordt; Een onttrekking van € 1.006.000,- aan de Reserve Ontheemden.

Deze laatste onttrekking heeft effect op de calculatie van het weerstandsvermogen, omdat de reserve Ontheemden bij de berekening van het vrij beschikbare eigen vermogen is betrokken. Voorzieningen op peil Om het mogelijk maken in de komende jaren tot een gefaseerde stijging van de afvalstoffenheffing (naar 100% kostendekkendheid) te komen, moeten we afdoende middelen in de voorziening afvalbeleid hebben om in de overbruggingsperiode het verschil tussen kosten en opbrengsten te dekken. Het tarief is nu niet kostendekkend door de stijging van toegerekende (loon)kosten en een overgang naar een nieuw en duurder contract. Een kostendekkend tarief vraagt een stijging van ca. € 60,- per huishouden. We willen de overgang naar dit tarief faseren, dat betekent een stijging van ca € 30,- per huishouden in 2026, en nog eens met ca. € 30,- in 2027. Om die fasering mogelijk te maken storten we € 302.132.- in de voorziening, die daarmee dan stijgt naar € 342.000,-. Bij de rioolheffing is juist sprake van overdekking (116% bij ongewijzigd tarief). Het water- en rioleringsplan voorziet in een begroting en investeringsplanning die gemiddeld genomen een hoger tarief onderbouwd, maar in de afgelopen jaren is dat volume niet gehaald.

Ook is de voorziening riolering van een niveau dat we schommelingen in de komende jaren (de planperiode van het Water en Rioleringsplan is 2023-2029) vooralsnog vanuit die voorziening kunnen opvangen. Dit maakt het mogelijk voor de periode 2026-2029 met een lager tarief uit te kunnen. Om de hogere kosten van de uitvoering van het genoemde plan ook in de komende jaren mogelijk te maken ramen we onttrekkingen uit de reserve in de jaren 2027, 2028 en 2029. Zodra er een volgend gemeentelijk rioleringsplan voorligt, zullen we de ontwikkeling van de voorziening daarop aanpassen en opnieuw kijken naar de hoogte van de rioolheffing. Restant reserve overheveling kan vrijvallen De reserve overheveling exploitatiebudgetten bevat nog een klein miljoen, die teruggebracht kan worden naar nul. De methodiek is immers dat een overschot bij de jaarrekening in deze reserve wordt gestort en vervolgens via (her)bestemming toegevoegd aan ofwel de exploitatiebegroting van het lopende jaar, ofwel aan de reserves. Wat in deze reserve is ‘blijven hangen’ had aan de Algemene Reserve toegevoegd moeten worden. Dat doen we hierbij alsnog. Ook dit heeft een effect op het weerstandsvermogen.

De financiële gevolgen zijn Het besluit heeft geen effect op de exploitatiebegroting, maar wel op de stand van reserves en voorzieningen, de berekening van het weerstandsvermogen en de onderliggende ratio’s. Deze brengen we in de aanpassing op de nota in beeld. Het netto-effect van alle mutaties op de weerstandsratio is zeer gering.

Alternatieven Geen

Communicatie Nvt

Bijlagen 1.

Aanpassing nota reserves en voorzieningen 2025-2029

Zuidwolde, 23 oktober 2025 Burgemeester en Wethouders van De Wolden,

Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Inge C. J. Nieuwenhuizen burgemeester