Raadsbrief kadernota 2027 27012026 - versie 2

Aan de leden van de Gemeenteraad

Datum: Onderwerp: Ons kenmerk:

27 januari 2026 Route naar kadernota en begroting 2027

Beste heer, mevrouw, Met deze brief informeren wij u over de voorgestelde aanpak richting de kadernota 2027 en de meerjarenbegroting 2027–2030. Daarmee geven wij ook invulling aan de eerder aan u gedane toezeggingen over prioritering van projecten en investeringen, het subsidiebeleid en de inzet van reserves en voorzieningen. Aanpak kadernota 2027 Op grond van de financiële verordening wordt in het voorjaar een kadernota opgesteld. In 2026 vinden raadsverkiezingen plaats. Dit betekent dat de voorbereiding grotendeels zal plaatsvinden voordat een nieuw college en een nieuwe raad hun beleidsprioriteiten voor de komende raadsperiode hebben vastgesteld. Daarom kiezen wij ervoor om in het voorjaar conform de planning een beleidsarme, ‘technische’ kadernota 2027 op te stellen in de vorm van een kaderbrief. Deze zal zich vooral richten op financieel-technische uitgangspunten, zoals: • de indexatie van baten en lasten; • technische bijstellingen in de meerjarenraming; • het actualiseren van reeds vastgestelde financiële kaders. Deze kaderbrief zal dus bewust geen uitgewerkte nieuwe beleidsprioriteiten bevatten, omdat deze dan nog niet door raad en college zijn vastgesteld. Nota kaderstellende meerjarenprogrammering 2027–2030 Parallel aan de voorbereiding van de begroting stellen wij een aparte nota op, met als werktitel: ‘nota kaderstellende meerjarenprogrammering 2027–2030’.

In deze nota willen wij de financieel-bestuurlijke kaders voor de komende raadsperiode integraal beschrijven en meerjarig programmeren. In deze nota worden in samenhang onder meer de volgende onderwerpen betrokken: 1. De vertaling van het collegeuitvoeringsprogramma naar de meerjarenbegroting; 2. Herprioritering van bestaande en voorgenomen projecten en investeringen; 3. Herziening van het subsidiebeleid en herprioritering van subsidies en subsidieregelingen; 4. Invulling van de taakstellingen voortkomend uit de vorige kadernota;

5. Doorlichting van reserves en voorzieningen en het maken van beleid over de inzet van (een deel van) de algemene reserve in de komende raadsperiode. Door deze onderwerpen in één overkoepelend document samen te brengen, ontstaat een integrale programmering voor de komende jaren. Dit maakt het mogelijk om: • de (nieuwe) bestuurlijke ambities te verbinden met de financiële en organisatorische mogelijkheden; • gedurende de raadsperiode gericht te sturen op uitvoering en voortgang; • keuzes transparant te verantwoorden richting raad en samenleving. Deze nota kan ofwel worden opgenomen in de begrotingsstukken of als separate oplegger bij de stukken voor de begrotingsraad worden geagendeerd. Planning en rol in de P&C-cyclus Gezien de omvang en samenhang van de hierboven genoemde onderwerpen achten wij het niet haalbaar om de nota kaderstellende meerjarenprogrammering vóór de zomer af te ronden. Wij stellen daarom het volgende voor: • •

• •

In het voorjaar van 2026: het vaststellen van een beleidsarme, technische kaderbrief; In de nazomer/herfst 2026: parallel aan de begrotingsvoorbereiding het uitwerken van de nota kaderstellende meerjarenprogrammering 2027– 2030 en deze ook gelijk op laten lopen met de opstelling van het collegeuitvoeringsprogramma en de vertaling naar de meerjarenbegroting; In de begrotingsraad: het aanbieden van deze nota tegelijk met de programmabegroting 2027–2030. Daarbij sluiten wij aan op de actualisatie van onder andere: o Het Meerjareninvesteringsprogramma (MJIP); o De nota reserves en voorzieningen.

Algemene beschouwingen in de begrotingsraad Op deze manier worden nieuw beleid, investeringen, subsidies, taakstellingen en de inzet van reserves en voorzieningen in samenhang gepresenteerd, zodat uw raad in de begrotingsraad een integrale afweging kan maken. De Algemene Beschouwingen verschuiven daarmee in feite naar de begrotingsraad in november 2026, waar dan op hoofdlijn de inhoudelijke en financiële kaders voor de gehele raadsperiode worden vastgesteld. Beschouwde alternatieven Wij hebben ook andere routes overwogen: 1. Kadernota later aanbieden (september) Een mogelijkheid is om in afwijking van de financiële verordening de kadernota pas in september aan te bieden en daarin zowel de technische als de inhoudelijke kaders op te nemen. Nadeel daarvan is dat de voorbereiding van de begroting dan moet starten zonder door uw raad vastgestelde financieel-technische uitgangspunten.

2. Onderwerpen via separate voorstellen aan u voorleggen Een tweede mogelijkheid is om de genoemde onderwerpen (projectprioritering, subsidies, taakstellingen, reserves en voorzieningen) afzonderlijk en op verschillende momenten in de raad te behandelen. Dit zou echter de integraliteit van de afweging bemoeilijken. Bovendien wordt het dan lastiger om de uitkomsten van eerdere keuzes (bijvoorbeeld uit de vorige kadernota) en nieuwe bestuurlijke voornemens in één overkoepelend kader te plaatsen. Om deze redenen geven wij de voorkeur aan de hiervoor beschreven integrale aanpak met een technische kadernota in het voorjaar en een nota kaderstellende meerjarenprogrammering parallel aan de begrotingsvoorbereiding. Maar, Het halen van deze planning is ambitieus en hangt voor een belangrijk deel af van de snelheid van collegevorming, opstelling van (mogelijk een raads- en) het coalitieprogramma en collegeuitvoeringsprogramma en de vertaling daarvan naar de meerjarenbegroting. Dat tezamen met de omvang van al hetgeen wij samen willen brengen, maakt dat -in het uiterste geval- alles nog niet in de begroting 2027 verwerkt kan worden. Mocht dat het geval zijn, dan zullen wij alsnog de integrale nota aan u willen aanbieden, zo nodig in een latere vergadering, en deze dan met een begrotingswijziging vertalen naar de meerjarenbegroting.

Vooralsnog sturen we op het voorgestelde proces, gericht op november 2026. Vervolg Met deze brief beogen wij de verwachtingen ten aanzien van de kadernota 2027 en de verdere uitwerking richting de begroting 2027–2030 te verduidelijken.

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders,

Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Inge C.J. Nieuwenhuizen burgemeester