Nota reserves en voorzieningen 2025-2029

* Deze reserve heeft als doel om te plannen met betrekking tot de vitale vakantieparken te realiseren in de periode 2024-2027. * Deze bestemming is ingesteld bij de bestemming van de jaarrekening 2022; er is destijds € 679.000 bestemd aan deze reserve. Hiermee kunnen de plannen die destijds bekend waren in de jaren 2024-2027 worden gerealiseerd. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2023 Einddatum 31 december 2027 * * * De geplande onttrekkingen vinden plaats in de periode 2024-2027. * * * *

- 29 -

0

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Wonen en Duurzaam

Portefeuillehouder G. Hempen Nummer

5-202-10025

Naam

Reserve Starterslening

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Onttrekkingen in 2025 € Overige onttrekkingen 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 450.000 450.000 450.000 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden

0 450.000 0 0 450.000 2029 450.000

Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 450.000 450.000 450.000 450.000 Mogelijke claims 1. Doel * Deze reserve heeft als doel de dekking van het beschikbaar stellen van startersleningen aan starters op de woningmarkt. 2. Historische * De starter kan nauwelijks terecht op de woningmarkt van De Wolden. achtergrond Daarom is ervoor kozen de starterslening in te voeren, als één van de onderdelen van het starterspakket. De starterslening dicht het gat tussen de maximale hypotheek van de starter(s) en de koopsom van de woning. De starterslening is dus een extra lening naast de gewone hypotheek. Het maximale leenbedrag wordt € 30.000. De starterslening kan echter nooit meer bedragen dan 20% van de aankoopsom van de woning. 3. Soort * Bestemmingsreserve Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2025 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Op 27 augustus 2024 heeft de gemeenteraad besloten om een reserve maximaal peil in te stellen en in 2025 een bedrag te storten van € 450.000. 6. Storting * In 2025 wordt er eenmalig € 450.000 in de reserve gestort. 7. Onttrekking * Uit te geven startersleningen worden onttrokken aan deze reserve. 8. Risicocalculatie * Wanneer er meer aanspraak wordt gemaakt op startersleningen dan vooraf ingeschat, kan de reserve mogelijk niet toereikend zijn. Er zal dan een extra storting moeten plaats vinden. 9.

Bevoegdheid * Raad 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * -

- 30 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Wonen en Duurzaam

Portefeuillehouder G. Hempen Nummer

5-202-10026

Naam

Reserve Verzilverlening

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Onttrekkingen in 2025 € Overige onttrekkingen 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 400.000 400.000 400.000 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden

0 400.000 0 0 400.000 2029 400.000

Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 400.000 400.000 400.000 400.000 Mogelijke claims 1. Doel * Deze reserve heeft als doel de dekking van het beschikbaar stellen van middelen ter uitbreiding van de mogelijkheden binnen de regeling in het kader van verzilverleningen. 2. Historische * In 2019 heeft de gemeente De Wolden de verzilverlening ingevoerd. achtergrond Met de verzilverlening kan een deel van de overwaarde van de woning gebruikt worden om de woning veilig, comfortabel en/of duurzaam te maken voor de toekomst. De aanvrager betaalt geen rente en aflossing omdat de rente ieder jaar wordt opgeteld bij de schuld. Bij overlijden of bij verkoop van de woning dient de gehele lening te worden afgelost. SVn heeft de bestedingsmogelijkheden van deze lening uitgebreid. Een verzilverlening kan nu ook worden ingezet voor een schenking aan een zoon of dochter voor de aankoop van een eerste eigen woning in de gemeente De Wolden. 3. Soort * Bestemmingsreserve Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2025 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Op 27 augustus 2024 heeft de gemeenteraad besloten om een reserve maximaal peil in te stellen en een bedrag te storten van € 400.000. 6. Storting * In 2025 wordt er eenmalig € 400.000 in de reserve gestort. 7. Onttrekking * Uit te geven verzilverleningen worden onttrokken aan deze reserve. 8.

Risicocalculatie * Wanneer er meer aanspraak wordt gemaakt op startersleningen dan vooraf ingeschat, kan de reserve mogelijk niet toereikend zijn. {Er zal dan een extra storting moeten plaats vinden.

9. Bevoegdheid * Raad 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * -

- 31 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Overhead

Portefeuillehouder -R. Hooch Antink Nummer

5-202-10027

Naam

Reserve Toekomst vaste informatievoorziening SWO

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Onttrekkingen in 2025 € Overige onttrekkingen 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 1.692.263 1.330.613 792.450 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie

-361.650 1.330.613

-538.163 792.450

-792.450 0

2.066.363 0 0 -374.100 1.692.263 2029 0

0

* De reserve heeft als doel de kosten te dekken om de eisen die gesteld worden vanuit wet- en regelgeving, informatieveiligheid, dienstverlening en efficiency en continuïteit van de bedrijfsvoering het op orde brengen van de informatie en automatisering SWO De Wolden Hoogeveen. * Op 8 juli 2021 zijn beide gemeenteraden per brief van het bestuur van de SWO geïnformeerd over ‘de doorlichting’ van de SWO door WagenaarHoes. Dit kritische rapport constateerde onder meer achterstallig onderhoud op sommige gebieden in de bedrijfsvoering. Belangrijke constatering hierin is dat er sprake is van een grote achterstand op het gebied van informatievoorziening en digitalisering. Zowel de klant, medewerkers als en bestuur hebben daar (soms veel) last van, door de impact die dit heeft op de efficiëntie van werkprocessen en de beschikbaarheid en kwaliteit van informatie. WagenaarHoes geeft hierbij aan dat de ontstane situatie niet eenvoudig of snel is op te lossen en dat dit veel menskracht en geld gaat vragen. Het onderzoeksrapport is destijds in beide colleges en in het SWObestuur besproken en de conclusies en aanbevelingen zijn breed gedeeld. Het bewustzijn ontstond dat we de komende jaren zullen moeten investeren op de verschillende terreinen.

* Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2015 Einddatum 31 december 2028 * Op september 2024 heeft de gemeenteraad besloten om een reserve ‘toekomst vaste informatievoorziening SWO’ in te stellen en hier een bedrag in te storten van € 2.079.863 ten laste van de algemene reserve. * Er wordt een eenmalige storting gedaan van € 2.079.863. * In de jaren 2024 t/m 2028 worden respectievelijk de volgende bedragen onttrokken: € 13.500, € 374.100, € 361.500, € 538.163 en € 792.450. * De totale kosten voor de ontwikkeling van een toekomst vaste informatievoorziening SWO voor De Wolden bedragen structureel € 2.079.875. Het uitgangspunt is dat vanaf 2028 deze kosten terugverdienen door de effecten van dit plan.

9. Bevoegdheid * Raad 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * De reserve kan een langere doorlooptijd krijgen wanneer de kosten nog niet volledig zijn onttrokken in 2028.

- 32 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Cultuur

Portefeuillehouder -A. Haar Nummer

5-202-10009

Naam

Reserve Incidentele kosten Integraal Huisvestingsplan (IHP)

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Overige stortingen in 2025 € Onttrekkingen 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 1.035.000 1.035.000 1.035.000 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden

0 0 1.050.000 15.000 1.035.000 2029 1.035.000

Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims

1.035.000

1. Doel

1.035.000

1.035.000

1.035.000

* De reserve ‘Incidentele kosten Integraal Huisvestingsplan (IHP)’ is

bedoeld voor de dekking van kosten voortvloeiend uit het in 2023 vastgestelde Integraal Huisvestingsplan De Wolden “Onderwijs in verbinding” (IHP), niet zijnde investeringen. Dit gaat om incidentele kosten die niet geactiveerd kunnen worden, zoals de kosten van huur noodlokalen, verhuizingskosten of advieskosten. De investeringen vanuit het IHP zijn integraal opgenomen in het meerjaren investeringsplan zoals beschreven in de jaarlijks geactualiseerde notitie Investeringen. 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking

* Bij het Integraal Huisvestingsplan De Wolden “Onderwijs in verbinding” uit 2023 is besloten een reserve in te stellen ter dekking van zowel de kapitaallasten van de investeringen als voor de bekostiging van overige incidentele kosten. Daarbij was een systematiek voorgesteld waarin de reserve vanuit de exploitatie gevuld zou worden met jaarlijks oplopende bedragen tot € 1.280.000 in 2039. Bij de kadernota 2026 is deze systematiek gewijzigd. De investeringen worden integraal opgenomen in het meerjaren investeringsplan en de kapitaallasten komen ten laste van de exploitatie, zoals ook bij de overige investeringen gebruikelijk is. De overige incidentele kosten komen dan ten laste van de reserve incidentele kosten IHP. Daarbij kiezen we niet voor een jaarlijkse storting vanuit de exploitatie, maar voor een eenmalige dotatie vanuit de Algemene Reserve. Daarmee sluiten we aan bij het advies van uw accountant om, waar dit verantwoord is, middelen vanuit de Algemene Reserve in te zetten voor het bekostigen van incidentele uitgaven. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2025 Einddatum 31 december 2039 * Het peil van de dotatie wordt initieel gesteld op € 1,05 miljoen. Dit correspondeert met de eerder geprognosticeerde stand van de reserve op 31/12/2029 vanuit de eerder gehanteerde systematiek.

Daarnaast correspondeert het met de huur van 8 noodlokalen gedurende een jaar, de kosten van een tweetal verhuizingen en de kosten van sloop van twee scholen, zoals geraamd in het IHP. We zullen jaarlijks op basis van de dan bekende verbouwplanning de stand van deze reserve beoordelen. * Bij de nota reserves en voorzieningen 2025-2029 wordt € 1,05 miljoen gestort door een onttrekking aan de Algemene Reserve. * Voor 2025 wordt er rekening gehouden met de huur van noodlokalen. Er

zijn voor de rest nog geen concrete onttrekkingen voorzien. Deze zullen we op basis van de voorgestelde investeringsplanning herijken bij de volgende nota reserves en voorzieningen. - 33 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

8. Risicocalculatie

9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

Gemeente De Wolden

* Door een hoge initiële storting worden de risico’s voor de komende jaren afgedekt. Maar het IHP heeft een looptijd van 16 jaar en daarmee zijn de onzekerheden groot over de kostenontwikkeling gedurende de gehele looptijd. * Raad * * -

- 34 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Sportief met elkaar

Portefeuillehouder R. Hooch Antink Nummer

5-202-20002

Naam

Reserve kleedaccommodatie VVR Ruinerwold

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Stortingen in 2025 € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 128.197 117.513 106.829 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -10.684 -10.684 -10.684 Te verwachten stand per 31 december 117.513 106.829 96.145 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

138.881 0 0 -10.684 128.197 2029 96.145 -10.684 85.461

* Deze reserve heeft als doel de dekking van kapitaallasten die verband houden met de herbouw van de was- en kleedaccommodatie van de voetbalvereniging VVR te Ruinerwold. * Op 13 december 2007 heeft de raad een krediet van € 296.500 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m 2037) op basis van lineaire afschrijving (€ 10.162,50) van dit krediet, zulks met ingang van 2008. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 224.353) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (21 jaar) is € 10.684. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2006 Einddatum 31 december 2037 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de herbouw van de was- en kleedaccommodatie van de voetbalvereniging VVR te Ruinerwold. * Vindt niet plaats * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * * Raad * * -

- 35 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Cultuur

Portefeuillehouder A. Haar Nummer

5-202-20003

Naam

Reserve brede school Ruinerwold

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Stortingen in 2025 € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 586.593 561.089 535.585 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -25.504 -25.504 -25.504 Te verwachten stand per 31 december 561.089 535.585 510.081 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

612.097 0 0 -25.504 586.593 2029 510.081 -25.504 484.577

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten die verband houden met de bouw van een brede school te Ruinerwold; het overige gedeelte wordt betaald vanuit de exploitatie en/of uit de reserve. * Op 11 december 2008 heeft de raad een krediet van € 4.555.703 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m het jaar 2049) van € 51.000 van dit krediet, zulks met ingang van 2010. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 816.129) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (32 jaar) is € 25.504. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2010 Einddatum 31 december 2049 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om een deel van de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van een brede school te Ruinerwold. * Vindt niet plaats * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * * Raad * * -

- 36 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Cultuur

Portefeuillehouder A. Haar Nummer

5-202-20004

Naam

Reserve brede school Schoolbrink Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € Stortingen in 2025 € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 899.218 864.633 830.048 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -34.585 -34.585 -34.585 Te verwachten stand per 31 december 864.633 830.048 795.463 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

933.803 0 0 -34.585 899.218 2029 795.463 -34.585 760.878

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten die verband houden met de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde; het overige gedeelte wordt betaald vanuit de exploitatie en/of uit de reserve. * Op 22 december 2011 en op 8 maart 2012 heeft de raad een krediet van € 2.345.490 beschikbaar gesteld voor de definitieve huisvesting en een bedrag van € 340.000 (bruto) voor infrastructurele zaken. De laatstgenoemde kosten zijn ineens gedekt t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Ten laste van deze reserve is ook een bedrag overgeheveld van € 1.255.250 naar een afzonderlijke dekkingsreserve. Deze wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m het jaar 2053) van € 73.149 van het bouwkrediet, zulks met ingang van 2013. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 1.210.483) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (35 jaar) is € 34.585. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2013 Einddatum 31 december 2053 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om een deel van de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde.

* Vindt niet plaats * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * * Raad * * -

- 37 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Samen Verder

Portefeuillehouder

M. Turksma

Nummer

5-202-20005

Naam

Dekkingsreserve infrastructuur

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) Noodzakelijke stortingen 2025 om stand op peil te houden Overboeking van de reserve investeringsprojecten Onttrekkingen in 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 Te verwachten stand per 1 januari 2.324.762 2.153.411 Noodzakelijke stortingen Voorziene aanwendingen -171.351 -171.351 Te verwachten stand per 31 december 2.153.411 1.982.060 Mogelijke claims 1.

Doel

2.

Historische achtergrond

3.

Soort

4.

Looptijd

5.

Benodigd minimaal/ maximaal peil

6.

Storting

7.

Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

€ € € € € 2028 1.982.060

2.496.113 0 0 -171.351 2.324.762 2029 1.810.709

-171.351 1.810.709

-171.351 1.639.358

* Deze reserve heeft als doel jaarlijks een bijdrage aan de exploitatie te leveren ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per 1-1-2017 nog niet afgeronde investeringskredieten die eerst ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Laatstgenoemde reserve had als doel om middelen te stallen die beschikbaar zijn voor het dekken van (grotere) investeringsprojecten. Als gevolg van het gewijzigde BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is afschrijving ineens van investeringen ten laste van een reserve niet meer toegestaan. * Door de wijziging van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) per 1-1-2017 is een deel van de middelen uit de ‘Reserve investeringsprojecten’ overgeheveld naar een afzonderlijke ‘Dekkingsreserve infrastructuur’. Daaruit wordt dan gedurende 20 jaar een deel t.g.v. de exploitatie gebracht, dit ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per die datum nog niet afgeronde investeringskredieten die ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. * Bestemmingsreserve Structureel * Startdatum: 1 januari 2017 Einddatum: 1 januari 2038 * De omvang is bepaald door de per 1-1-2018 nog niet afgeronde investeringskredieten die eerst ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de Reserve investeringskredieten´ Gelet op de aard van de reserve geldt geen maximum peil.

* Wordt geregeld bij de vaststelling van de begroting(swijzigingen) en/of bij de bestemming van de jaarrekeningsaldi. Zo is in 2018 nog aanvullend € 313.822 t.b.v. de aanleg fietspad Willem Moesweg te Zuidwolde en € 150.000 voor het fietspad langs de Koekangerweg in deze reserve gestort. * Een bedrag oplopend naar € 171.351, zijnde ongeveer 1/20e deel van de reserve wordt jaarlijks ten gunste van de exploitatie gebracht. * * Raad * * -

- 38 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Cultuur

Portefeuillehouder A. Haar Nummer

5-202-20006

Naam

Reserve bouw bibliotheek MFA de Wijk

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Ja € Stortingen in 2025 € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 87.797 84.168 80.539 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -3.629 -3.629 -3.629 Te verwachten stand per 31 december 84.168 80.539 76.910 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

91.426 0 0 -3.629 87.797 2029 76.910 -3.629 73.281

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de bouw van een bibliotheek in de MFA te de Wijk; het overige gedeelte wordt betaald vanuit de exploitatie en/of uit de reserve. * Op 27 september 2018 heeft de raad een krediet van € 112.500 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten (t/m het jaar 2050) van € 3.629 van dit krediet, zulks met ingang van 2019. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2019 Einddatum 31 december 2050 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van de bibliotheek in de MFA te de Wijk * Vindt niet plaats * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * * Raad * * -

- 39 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

Sportief met elkaar

Portefeuillehouder R. Hooch Antink Nummer

5-202-20007

Naam

Reserve aanleg kunstgrasvelden

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Ja € Stortingen in 2025 € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 701.890 612.268 522.646 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -89.622 -89.622 -89.622 Te verwachten stand per 31 december 612.268 522.646 433.024 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

791.512 0 0 -89.622 701.890 2029 433.024 -89.622 343.402

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden in 2019/2020; het overige gedeelte wordt betaald vanuit de exploitatie en/of uit de reserve. * Op 8 november 2018 heeft de raad besloten een bedrag van € 1,15 miljoen aan de Algemene reserve te onttrekken en te storten in een nieuw te vormen ‘Reserve aanleg kunstgrasvelden 2019’. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. De definitieve onttrekking aan deze reserve zal worden bepaald nadat bekend is hoeveel de SPUK-uitkering i.v.m. de btw bedraagt. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2020 (onttrekking miv 2021) Einddatum 31 december 2051 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden. * Vindt niet plaats * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * * Raad * * -

- 40 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Reserve

Programma

Sportief met elkaar

Portefeuillehouder R. Hooch Antink Nummer

5-202-20008

Naam

Dekkingsreserve Wolderhuus Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2024) € 10.114.918 Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee € 0 Stortingen in 2025 – onderuitputting kapitaallasten 2021 (bestemming rekeningsaldo) € 0 Onttrekkingen in 2025 € -205.752 Te verwachten stand per 31 december 2025 € 9.909.166 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 2029 Te verwachten stand per 1 januari 9.909.166 9.942.250 9.769.582 9.596.914 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -205.752 -205.752 -205.752 -205.752 Te verwachten stand per 31 december 9703.414 9.497.662 9.291.910 9.086.158 Mogelijke claims

1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de subsidie -die De Wolden aan de stichting HSC geeft om de aflossing van de lening voor het Wolderhuus in Zuidwolde te kunnen voldoen; het overige gedeelte wordt betaald uit de exploitatie en/of de reserve. * Op 24-9-2020 heeft de raad een krediet van € 14,1 miljoen inclusief btw beschikbaar gesteld voor de bouw van een nieuw multifunctionele accommodatie ‘Huus veur sport & cultuur’ te Zuidwolde. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten gedurende een periode van 50 jaar, ingaande het jaar nadat de oplevering heeft plaatsgevonden (2024 t/m 2051). Hiervoor is een bedrag van € 6,0 miljoen onttrokken aan de Algemene reserve. Vervolgens heeft de raad op 17-2-2022 i.v.m. een tegenvallende aanbesteding besloten een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van afgerond € 2.931.243 inclusief btw. In verband hiermee is ook besloten voor de hogere kapitaallast (afschrijving) de bestaande dekkingsreserve te verhogen met ruim € 2,4 miljoen, die vervolgens eveneens in 50 jaar t.g.v. de exploitatie vrijvalt. In de bestemming van het jaarresultaat 2022 is het bedrag van € 319.000, de onderuitputting van de kapitaallasten van de sporthal in Zuidwolde, toegevoegd aan deze reserve. In de bestuursrapportage 2023 is besloten om € 408.499 toegevoegd aan deze reserve a.g.v.

onderuitputting van de kapitaallasten van de begrote kapitaallasten van de sporthal in Zuidwolde. In oktober is het Huus veur Sport en Cultuur (HSC) verkocht aan de stichting HSC, waarbij ook de grond waarop het gebouw staat is verkocht voor een bedrag van € 713.664. Dit bedrag is ook toegevoegd aan deze reserve. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2024 (gevormd in 2022) Einddatum 31 december 2073 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om jaarlijks € 205.752 daaraan te onttrekken als gedeeltelijke dekking van de subsidie die De Wolden aan de stichting HSC geeft om de aflossing van de lening voor het Wolderhuus in Zuidwolde te kunnen voldoen. * -

- 41 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Gemeente De Wolden

* 1/50e deel van de reserve ter dekking van een deel van de jaarlijkse subsidie die de Wolden aan de stichting HSC geeft om de aflossing van de lening voor het Wolderhuus in Zuidwolde te kunnen voldoen. Dit komt overeen met 1/50e x € 10.287.586. * * Raad * *

- 42 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Programma

Solide basis voor De Wolden

Portefeuillehouder R. Hooch Antink Nummer

5-203-10002

Naam

Voorziening afvalbeleid

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2025 Onttrekkingen 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 Te verwachten stand per 1 januari 39.868 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

39.868

2027 39.868

2028 39.868

39.868 0 0 0 39.868 2029 39.868

39.868

39.868

39.868

Nee

€ € € € €

* Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van de afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Na een aanvankelijke afschaffing van deze voorziening is bij raadsbesluit d.d. 11 december 2014 (behandeling decemberrapportage 2014) besloten tot een herinvoering hiervan. * De middelen in deze voorziening zijn afkomstig van Essent uit een terugbetaling van het commanditair kapitaal realisatie GAVIinstallatie Stichting Contractpartners VAM (STIVAM) en saldo jaarrekeningen inzameling huishoudelijk afval. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2014 Einddatum Niet bepaald * * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden jaarlijks stortingen in deze voorziening plaats. * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden jaarlijks onttrekkingen aan deze voorziening plaats. In 2017 is de voorziening tot nihil teruggebracht onder andere i.v.m. egalisatie van extra gemaakte kosten milieustraat Zuidwolde, extra BTW over de afvalstoffenbelasting en tegenvallende opbrengsten verkoop ingezamelde kunststoffen. * * College * * Bij de jaarlijkse vaststelling van de tarieven wordt rekening gehouden met de stand van deze voorziening en de voorziene investeringen zulks in relatie tot het voornemen om een 100% kostendekking te handhaven.

- 43 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Diverse

Portefeuillehouder

Diverse

Nummer

5-203-10003

Naam

Voorziening onderhoud gebouwen

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Ja Stortingen in 2025 (incl. 2% prijsstijging) Onttrekkingen in 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 Te verwachten stand per 1 januari 1.204.829 933.444 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 508.441 508.441 Onttrekkingen -779.826 -779.826 Te verwachten stand per 31 december 933.444 662.059 Mogelijke claims 1. Doel

€ € € € €

1.476.214

2028 662.059

508.441 -779.826 1.204.829 2029 428.274

546.041 -779.826 428.274

546.041 -779.826 194.489

* Deze voorziening is bedoeld om bovenmatige schommelingen in de jaarlijkse onderhoudskosten van gemeentelijke gebouwen op te vangen. 2. Historische achtergrond * De voorziening wordt ook gebruikt voor het opvangen van het tekort op het jaarlijks budget in de eerstkomende jaren. Er wordt verwacht dat de voorziening voldoende zal zijn om dit aflopend jaarlijks tekort op te kunnen vangen. Deze voorziening is niet van rijkswege geoormerkt maar dient in stand te worden gehouden omdat vastgesteld gemeentelijk beleid aan ten grondslag ligt, namelijk het onderhoudsbeheersprogramma gemeentelijke gebouwen (herzien in 2018, collegebesluit over herziene versie 2022-2031. 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 1998 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. Het saldo moet maximaal peil voldoende zijn om schommelingen in de jaarlijkse kosten op te kunnen vangen. 6. Storting * De storting is gebaseerd op het onderhoudsprogramma en wordt geïndexeerd met 2% per jaar. Omdat de prijsstijging al in de storting is meegenomen, wordt geen rente (meer) toegevoegd. In 2021 is bij wijziging 2 en 4 respectievelijk € 67.000 en € 32.290 ‘gekort’ op de jaarlijkse storting i.v.m. aanbrengen klimaatinstallatie gemeentehuis en verduurzamingsmaatregelen sportgebouwen.

Vanaf 2025 is de jaarlijkse storting verhoogd naar € 508.441 tot 2028 en vanaf 2028 € 546.041. 7. Onttrekking * De onttrekkingen zijn eveneens gebaseerd op het onderhoudsbeheerprogramma gebouwen 2022-2031. Laatste versie is 20232032 8. Risicocalculatie * Uit een volgende actualisatie van het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen moet blijken welke bijstelling van de jaarlijkse mutaties noodzakelijk is en zo ja, met welke bedragen. 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * Vaststelling onderhoudsniveau 11. Algemene opmerkingen * De onderhoudskosten voor enig jaar (in overeenstemming met onderhoudsbeheerprogramma) kunnen mutaties ondergaan door, algemene prijsstijgingen enig jaar, mutaties in gebouwen bestand, mutaties in onderhoudsobjecten binnen een gebouw, mutaties als gevolg van voortschrijdend inzicht, etc.

- 44 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Programma

Krachtig De Wolden

Portefeuillehouder

I.C.J. Nieuwenhuizen

Nummer

5-203-10005

Naam

Voorziening pensioen- en wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige jaarrekening 2024) € Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Ja € Aanvullende stortingen in 2025 (ter hoogte van de voorheen betaalde premies ASR) € Onttrekkingen in 2025 € Te verwachten stand per 31 december 2025 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 2028 Te verwachten stand per 1 januari 2.390.456 2.390.456 2.390.456 Noodzakelijke storting op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Onttrekkingen Te verwachten stand per 31 december 2.390.456 2.390.456 2.390.456 Mogelijke claims 1. Doel

2.390.456 0 0 0 2.390.456 2029 2.390.456

2.390.456

* Deze voorziening is bedoeld voor de bekostiging van de pensioen- en wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. 2. Historische achtergrond * In het verleden zijn op grond van een APPA Plan Kapitaal polis bedragen ontvangen van pensioenverzekeraar (voorheen Loyalis N.V. te Heerlen en nu ASR en Proambt) wegens uitkeringen pensioenverplichtingen van voormalige wethouders. Deze bedragen zijn gestort in deze voorziening. Indien nodig wordt jaarlijks bijgestort in deze voorziening om, samen met het opgebouwde tegoed bij (voorheen Loyalis nu ASR), de doorgerekende pensioenverplichtingen te kunnen opvangen, waarbij een aanpassing van de rekenrente en de sterftetabel van invloed kan zijn. Naast een eventuele bijstorting wordt jaarlijks een bedrag onttrokken wegens uitkeringen aan belanghebbende(n). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2012 Einddatum Niet bepaald 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. De uitkering(en) maximaal peil en het saldo moeten voldoende zijn om de kosten van de jaarlijkse pensioen- en wachtgeldverplichtingen op te kunnen vangen. 6. Storting * De jaarlijkse storting is gebaseerd op de jaarlijkse berekening die Proambt bij de gemeente aanlevert. Dit geldt voor zowel de storting als de onttrekking. 7.

Onttrekking * De jaarlijkse onttrekking is gebaseerd op de jaarlijkse berekening die Proambt bij de gemeente aanlevert. Dit geldt voor zowel de storting als de onttrekking. 8. Risicocalculatie * 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * In 2022 is de overstap gemaakt van ASR naar Proambt voor de uitvoering van de uitbetalingen van de pensioengelden. Bij ASR staat nog een beleggingskapitaal waar rendement op zit. In 2023 is het uitstaande beleggingskapitaal door ASR uitbetaald en heeft waardeoverdracht plaatsgevonden i.v.m. het vertrek van een wethouder. Daarnaast is per saldo een bedrag onttrokken aan de voorziening om in lijn te komen met het gewenste voorzieningsbedrag. In 2024 heeft er een hogere storting plaatsgevonden. Deze stijging is voornamelijk veroorzaakt door de indexering van de pensioenen.

- 45 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

R. Hooch Antink

Nummer

5-203-10007/8

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren (algemeen én soza)

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens voorlopige jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Nee Stortingen in 2025 Onttrekkingen in 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 2027 Te verwachten stand per 1 januari 316.145 316.145 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 316.145 316.145 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

€ € € € € 2028 316.145

316.145 0 0 0 316.145 2029 316.145

316.145

316.145

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van de financiële risico’s voortvloeiende uit vermoedelijk oninbare debiteuren. * Uit de bepalingen in het Burgerlijk Wetboek volgt dat de jaarstukken van de gemeente een getrouw beeld moet geven van de waardering van vorderingen. Voor zover hierover twijfel is, dient dit zo goed mogelijk te worden geschat en dient zonodig een voorziening te worden gevormd. Ter bepaling van de minimale norm wordt als uitgangspunt genomen het bedrag dat is bepaald voor de als dubieus benoemde debiteuren, plus 30% van het overige openstaande bedrag van de debiteuren sociale zaken per 31 december. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2004 Einddatum Niet bepaald * Het minimumbedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de openstaande dubieuze debiteuren per 31 december. * Afhankelijk van stand invordering. * Afboeking vorderingen op het moment dat oninbaarheid zeker is. * * College * *

- 46 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Programma

Samen Verder

Portefeuillehouder M. Turksma Nummer

5-203-10009

Naam

Voorziening riolering

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2025 Onttrekkingen 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 Te verwachten stand per 1 januari 1.347.796 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 1.347.796 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning

11. Algemene opmerkingen

2027 1.347.796

€ 1.347.796 € 0 € 0 € 0 € 1.347.796 2028 2029 1.347.796 1.347.796

1.347.796

1.347.796

Nee

1.347.796

* Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van bestaande vrijverval riolering, drukriolering, technische installaties en IBA’s. Doel is om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. * Op 6 november 2014 heeft de raad besloten tot invoering van een voorziening. Bij vervanging van riolering is op lange termijn sprake van hoge kosten. Een voorziening middelt deze kosten, zodat sterke fluctuaties in de tarieven worden beperkt. * Egalisatievoorziening Structureel * Startdatum 6 november 2014 Einddatum Niet bepaald * Het benodigde minimale of maximale peil is gebaseerd op vastgestelde watertakenplan Fluvius, dat iedere zes jaar wordt geactualiseerd. Het saldo moet voldoende zijn om de extreme schommelingen in de rioolheffing te kunnen opvangen. * Jaarlijks op basis vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Gebaseerd op het uitvoeringsprogramma en kostendekkingsplan van het vastgestelde watertakenplan Fluvius. * In overeenstemming met planning watertakenplan Fluvius zorgen voor juiste stand voorziening om fluctuaties in tariefstelling te beperken. * College. * Door werkelijke stand van de voorziening af te stemmen op de gewenste stand In overeenstemming met het watertakenplan Fluvius zorgen voor voldoende middelen om fluctuaties in tariefstelling te beperken.

* De benodigde stand van deze voorziening is gebaseerd op het geldende door de raad vastgestelde watertakenplan, nl. het watertakenplan Fluvius 2023–2028 (vastgesteld op 22 december 2022).

- 47 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Overhead

Portefeuillehouder -R. Hooch Antink Nummer

5-203-100012

Naam

Voorziening verlofsparen

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 Stortingen in 2025 Onttrekkingen in 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 Te verwachten stand per 1 januari 9.239 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 9.239 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

€ € € € € 2027 9.239

2028 9.239

9.239 0 0 0 9.239 2029 9.239

9.239

9.239

9.239

* Deze voorziening is bedoeld om arbeidskostengerelateerde verplichting (lees: bovenwettelijke vakantie-uren) op te kunnen vangen. * Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantieuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Omdat sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een onvoorspelbare op- en afbouw kennen dient een voorziening te worden getroffen. * Voorziening * Startdatum 2022 Einddatum Niet bepaald. * Het bedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de verlofoverzichten per 31 december. * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * * * * Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening bepaald wat het saldo is van het ‘verlofsparen’; het gaat hier om de medewerkers van de Griffie van De Wolden). Dit saldo wordt dan gestort danwel onttrokken uit de voorziening. Deze voorziening kent een saldo beneden de € 25.000.

In overeenstemming met de regels zou deze voorziening op worden geheven, echter is het noodzakelijk dat deze voorziening blijft omdat dit een stellige uitspraak is van de commissie BBV.

- 48 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voorziening

Programma

Overhead

Portefeuillehouder R. Hooch Antink Nummer

5-203-100013

Naam

Voorziening wachtgeld wethouders

Financiële informatie Stand per 31 december 2024 (volgens jaarrekening 2024) Noodzakelijke storting 2025 Stortingen in 2025 Onttrekkingen in 2025 Te verwachten stand per 31 december 2025 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2026 Te verwachten stand per 1 januari 1.124 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 1.124 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

€ € € € € 2027 1.124

2028 1.124

1.124 0 0 0 1.124 2029 1.124

1.124

1.124

1.124

* Deze voorziening is bedoeld om wachtgeld voor wethouders te reserveren. * Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is deze voorziening gevormd. De gelden die beschikbaar moeten blijven voor voormalige wethouders die recht hebben op een uitkering worden in deze voorziening gestort. * Voorziening * Startdatum 2022 Einddatum Niet bepaald. * Het bedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de verlofoverzichten per 31 december. * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * * * * Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening bepaald wat het saldo moet zijn voor de voorziening. Deze voorziening wordt niet opgeheven wegens de geringe omvang omdat het een verplichting betreft.

- 49 -

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Gemeente De Wolden

Bijlage 3 Te volgen methode bij indeling reserves en voorzieningen

- 50 -

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Voor de indeling van de diverse reserves en voorzieningen hebben we de volgende schema’s gebruikt, waarmee elke reserve of voorziening kan worden ingedeeld. We stellen voor dit ook voor de toekomst te doen. Schema 1: indeling in reserve of voorziening

Reserve of voorziening? Neen Sprake van toekomstige (niet structurele) verplichting of risico?

Begroting

Ja Neen Doelbestemming?

Algemene Reserve

Ja Neen Reden voor verplichting in heden of verleden?

(Bestemmings-)Reserve

Ja Neen Financiële consequenties te berekenen?

!"

Voorziening

- 51 -

(Bestemmings-)Reserve

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Gemeente De Wolden

Schema 2: verdere indeling reserves

Reserves

Neen

Is de reserve op het minimale peil?

Stortingen

Ja

Gebruiken we de rente voor onze exploitatie?

Ja

Niet vrij aanwendbaar

- 52 -

Neen

Geen stortingen Reserve vrij aanwendbaar

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2025 – 2029

Schema 3: verdere indeling voorzieningen

Voorzieningen =2

Verplichte toevoeging opgelegd

:0'(0G+I#.0'%3G</0%+#G+#0% N27%+#&''(?0%3

S%%+

S'$GI#23?#%I23G?20G%#'N#7'?0%+#&''( 89(I%(? G+#$%#/2+$#0%#/'9$%+5

=2

:0'(0G+I%+

S%%+ =2 !?#$%#&''()G%+G+I 'J#./%0#NG+GN23%4#J%G35

S%%+

:0'(0G+I%+

- 53 -

;%%+#?0'(0G+I%+