Nota Reserve en voorzieningen 2023-2027

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Reserve

Programma

Sportief met elkaar

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20008

Budgethouder

Manager Strategisch Beleids Centrum

Naam

Dekkingsreserve Huus veur sport & cultuur Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens voorlopige cijfers jaarrekening 2022) € Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Nee € Stortingen in 2023 – onderuitputting kapitaallasten 2021 (bestemming rekeningsaldo) € Onttrekkingen in 2023 € Te verwachten stand per 31 december 2023 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 2025 2026 Te verwachten stand per 1 januari 8.846.423 8.673.755 8.460.755 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -172.668 -172.668 -172.668 Te verwachten stand per 31 december 8.673.755 8.501.087 8.328.419 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 9-5-2023

8.846.423

8.846.423 2027 8.288.087 -172.668 8.155.751

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de afschrijvingslasten die verband houden met de bouw van het ‘Huus veur sport & cultuur’ te Zuidwolde; het overige gedeelte wordt betaald vanuit de exploitatie en/of uit de reserve. * Op 24-9-2020 heeft de raad een krediet van € 14,1 miljoen inclusief btw beschikbaar gesteld voor de bouw van een nieuw multifunctionele accommodatie ‘Huus veur sport & cultuur’ te Zuidwolde. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten gedurende een periode van 50 jaar, ingaande het jaar nadat de oplevering heeft plaatsgevonden (2024 t/m 2051). Hiervoor is een bedrag van € 6,0 miljoen onttrokken aan de Algemene reserve. Vervolgens heeft de raad op 17-2-2022 i.v.m. een tegenvallende aanbesteding besloten een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van afgerond € 2.931.243 inclusief btw. In verband hiermee is ook besloten voor de hogere kapitaallast (afschrijving) de bestaande dekkingsreserve te verhogen met ruim € 2,4 miljoen, die vervolgens eveneens in 50 jaar t.g.v. de exploitatie vrijvalt.

* Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2024 (gevormd in 2022) Einddatum 31 december 2073 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om jaarlijks € 172.668 daaraan te onttrekken als gedeeltelijke dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de bouw van het ‘Huus veur sport & cultuur’ te Zuidwolde. * * 1/50e deel van de reserve ter dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten van vermelde investeringskredieten. Dit komt overeen met 1/50e x € 8.633.423. De onttrekking wordt uiteindelijk bepaald nadat ook de definitieve stand van de reserve t.z.t. bekend is (i.v.m. toevoeging onderuitputting kapitaallasten t/m 2023). * * Raad * * -

Blz. 37

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Solide basis

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-203-10002

Budgethouder

Naam

Voorziening afvalbeleid

Manager Strategisch Beleids Centrum

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens voorlopige jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2023 Onttrekkingen 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 Te verwachten stand per 1 januari 226.869 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 38

226.869

2025 226.869

2026 226.869

226.869 0 0 0 226.869 2027 226.869

226.869

226.869

226.869

Nee

€ € € € €

* Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van de afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Na een aanvankelijke afschaffing van deze voorziening is bij raadsbesluit d.d. 11 december 2014 (behandeling decemberrapportage 2014) besloten tot een herinvoering hiervan. * De middelen in deze voorziening zijn afkomstig van Essent uit een terugbetaling van het commanditair kapitaal realisatie GAVIinstallatie Stichting Contractpartners VAM (STIVAM) en saldo jaarrekeningen inzameling huishoudelijk afval. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2014 Einddatum Niet bepaald * * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden jaarlijks stortingen in deze voorziening plaats. * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden jaarlijks onttrekkingen aan deze voorziening plaats. In 2017 is de voorziening tot nihil teruggebracht onder andere i.v.m. egalisatie van extra gemaakte kosten milieustraat Zuidwolde, extra BTW over de afvalstoffenbelasting en tegenvallende opbrengsten verkoop ingezamelde kunststoffen. * * College * * Bij de jaarlijkse vaststelling van de tarieven wordt rekening gehouden met de stand van deze voorziening en de voorziene investeringen zulks in relatie tot het voornemen om een 100% kostendekking te handhaven.

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Programma

Diverse

Portefeuillehouder

Diverse

Budgethouder

Manager Fysieke Leef Omgeving

Nummer

5-203-10003

Naam

Voorziening onderhoud gebouwen

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens voorlopige jaarrekening 2022) € 1.492.388 Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Ja € PM Stortingen in 2023 (incl. 2% prijsstijging) € 238.000 Overige stortingen 2023 € Onttrekkingen in 2023 € -677.904 Te verwachten stand per 31 december 2023 € 1.052.484 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 2025 2026 2027 Te verwachten stand per 1 januari 1.052.484 523.421 273.844 109.516 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 390.954 390.954 390.954 390.954 Onttrekkingen -920.017 -640.531 -555.282 -142.316 Te verwachten stand per 31 december 523.421 273.844 109.516 358.154 Mogelijke claims In de kadernota 2024 is opgenomen dat op grond van het meerjarenonderhoudsplan gebouwen 20232031 jaarlijks een storting van € 152.000 in deze voorziening zal gaan plaatsvinden. Hierover is een collegebesluit genomen. 1. Doel * Deze voorziening is bedoeld om bovenmatige schommelingen in de jaarlijkse onderhoudskosten van gemeentelijke gebouwen op te vangen. 2. Historische achtergrond * De voorziening wordt ook gebruikt voor het opvangen van het tekort op het jaarlijks budget in de eerstkomende jaren. Er wordt verwacht dat de voorziening voldoende zal zijn om dit aflopend jaarlijks tekort op te kunnen vangen.

Deze voorziening is niet van rijkswege geoormerkt maar dient in stand te worden gehouden omdat vastgesteld gemeentelijk beleid aan ten grondslag ligt, namelijk het onderhoudsbeheersprogramma gemeentelijke gebouwen (herzien in 2018, collegebesluit over herziene versie 2023-2031). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 1998 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. Het saldo moet maximaal peil voldoende zijn om schommelingen in de jaarlijkse kosten op te kunnen vangen. 6. Storting * De storting is gebaseerd op het onderhoudsprogramma en wordt geïndexeerd met 2% per jaar. Omdat de prijsstijging al in de storting is meegenomen, wordt geen rente (meer) toegevoegd. In 2021 is bij wijziging 2 en 4 respectievelijk € 67.000 en € 32.290 ‘gekort’ op de jaarlijkse storting i.v.m. aanbrengen klimaatinstallatie gemeentehuis en verduurzamingsmaatregelen sportgebouwen. 7. Onttrekking * De onttrekkingen zijn eveneens gebaseerd op het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen 2021-2030. 8. Risicocalculatie * Uit een volgende actualisatie van het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen moet blijken welke bijstelling van de jaarlijkse mutaties noodzakelijk is en zo ja, met welke bedragen. 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * Vaststelling onderhoudsniveau 11.

Algemene opmerkingen * De onderhoudskosten voor enig jaar (in overeenstemming met onderhoudsbeheerprogramma) kunnen mutaties ondergaan door, algemene prijsstijgingen enig jaar, mutaties in gebouwen bestand, mutaties in onderhoudsobjecten binnen een gebouw, mutaties als gevolg van voortschrijdend inzicht, etc.

B&W 9-5-2023

Blz. 39

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Krachtig De Wolden

Portefeuillehouder

I.C.J. Nieuwenhuizen

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10005

Naam

Voorziening pensioen- en wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens voorlopige jaarrekening 2022) € Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Ja € Aanvullende stortingen in 2023 (ter hoogte van de voorheen betaalde premies ASR) € Onttrekkingen in 2023 € Te verwachten stand per 31 december 2023 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 2025 2026 Te verwachten stand per 1 januari 1.974.804 1.931.071 1.887.338 Noodzakelijke storting op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 23.705 23.705 23.705 Onttrekkingen -67.438 -67.438 -67.438 Te verwachten stand per 31 december 1.931.071 1.887.338 1.843.605 Mogelijke claims

1.929.171 50.000 80.761 -84.953 1.974.804 2027 1.843.605 23.705 -67.438 1.799.872

1. Doel

* Deze voorziening is bedoeld voor de bekostiging van de pensioen- en wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. 2. Historische achtergrond * In het verleden zijn op grond van een APPA Plan Kapitaal polis bedragen ontvangen van pensioenverzekeraar (voorheen Loyalis N.V. te Heerlen en nu ASR en Proambt) wegens uitkeringen pensioenverplichtingen van voormalige wethouders. Deze bedragen zijn gestort in deze voorziening. Indien nodig wordt jaarlijks bijgestort in deze voorziening om, samen met het opgebouwde tegoed bij (voorheen Loyalis nu ASR), de doorgerekende pensioenverplichtingen te kunnen opvangen, waarbij een aanpassing van de rekenrente en de sterftetabel van invloed kan zijn. Naast een eventuele bijstorting wordt jaarlijks een bedrag onttrokken wegens uitkeringen aan belanghebbende(n). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2012 Einddatum Wordt bepaald door tijdstip van overlijden. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. De uitkering(en) maximaal peil en het saldo moeten voldoende zijn om de kosten van de jaarlijkse pensioen- en wachtgeldverplichtingen op te kunnen vangen. 6. Storting * De jaarlijkse storting is gebaseerd op de in 2021 betaalde pensioenpremies aan pensioenverzekeraar ASR Levensverzekering N.V., verhoogd met 2% inflatie per jaar. 7.

Onttrekking * De onttrekkingen zijn gebaseerd op de jaarlijkse bedragen van de pensioenverplichtingen van de voormalige wethouders, verhoogd met 2% inflatie per jaar. 8. Risicocalculatie * 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * In 2022 is de overstap gemaakt van ASR naar Proambt voor de uitvoering van de uitbetalingen van de pensioengelden. Bij ASR staat nog een beleggingskapitaal waar rendement op zit.

Blz. 40

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

E. van Dijk

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10007/8

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren (algemeen én soza)

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens voorlopige jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Nee Stortingen in 2023 Onttrekkingen in 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 2025 Te verwachten stand per 1 januari 319.774 319.774 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 319.774 319.774 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 9-5-2023

€ € € € €

319.774

2026 319.774

319.774 2027 319.774

319.774

319.774

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van de financiële risico’s voortvloeiende uit vermoedelijk oninbare debiteuren. * Uit de bepalingen in het Burgerlijk Wetboek volgt dat de jaarstukken van de gemeente een getrouw beeld moet geven van de waardering van vorderingen. Voor zover hierover twijfel is, dient dit zo goed mogelijk te worden geschat en dient zonodig een voorziening te worden gevormd. Ter bepaling van de minimale norm wordt als uitgangspunt genomen het bedrag dat is bepaald voor de als dubieus benoemde debiteuren, plus 30% van het overige openstaande bedrag van de debiteuren sociale zaken per 31 december. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2004 Einddatum Niet bepaald * Het minimumbedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de openstaande dubieuze debiteuren per 31 december. * Afhankelijk van stand invordering. * Afboeking vorderingen op het moment dat oninbaarheid zeker is. * * College * * Per 31 december 2022 was de stand: ➢ Belastingvorderingen en dergelijke € 49.707 ➢ Vorderingen oude bijstandsdebiteuren (sinds een aantal jaren wordt speciaal aandacht besteed aan invordering van deze vorderingen) € 270.066 ➢ Totaal € 319.774

Blz. 41

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Samen Verder

Portefeuillehouder M. Turksma Nummer

5-203-10009

Budgethouder

Naam

Voorziening riolering

Manager Fysieke Leef Omgeving

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2023 Onttrekkingen 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 Te verwachten stand per 1 januari 724.123 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 724.123 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning

11. Algemene opmerkingen

Blz. 42

2025 724.123

2026 724.123

724.123 0 0 0 724.123 2027 724.123

724.123

724.123

724.123

Nee

€ € € € €

* Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van bestaande vrijverval riolering, drukriolering, technische installaties en IBA’s. Doel is om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. * Op 6 november 2014 heeft de raad besloten tot invoering van een voorziening. Bij vervanging van riolering is op lange termijn sprake van hoge kosten. Een voorziening middelt deze kosten, zodat sterke fluctuaties in de tarieven worden beperkt. * Egalisatievoorziening Structureel * Startdatum 6 november 2014 Einddatum Niet bepaald * Het benodigde minimale of maximale peil is gebaseerd op vastgestelde watertakenplan Fluvius, dat iedere zes jaar wordt geactualiseerd. Het saldo moet voldoende zijn om de extreme schommelingen in de rioolheffing te kunnen opvangen. * Jaarlijks op basis vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Gebaseerd op het uitvoeringsprogramma en kostendekkingsplan van het vastgestelde watertakenplan Fluvius. * In overeenstemming met planning watertakenplan Fluvius zorgen voor juiste stand voorziening om fluctuaties in tariefstelling te beperken. * College. * Door werkelijke stand van de voorziening af te stemmen op de gewenste stand In overeenstemming met het watertakenplan Fluvius zorgen voor voldoende middelen om fluctuaties in tariefstelling te beperken.

* De benodigde stand van deze voorziening is gebaseerd op het geldende door de raad vastgestelde watertakenplan, nl. het watertakenplan Fluvius 2023–2028 (vastgesteld op 22 december 2022).

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Programma

Solide Basis

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-203-20001

Budgethouder

Naam

Voorziening verliezen bouwgrondexploitatie

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 Stortingen in 2023 Onttrekkingen in 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie

9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 9-5-2023

Manager Fysieke Leef Omgeving

€ € € € € 2025

2026

0

0 2027

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van verliezen in bouwgrondcomplexen * De middelen zijn of worden in deze voorziening gestort in het jaar waarin voor het eerst een toekomstig verlies wordt geprognosticeerd. * Voorziening * Startdatum 2004 Einddatum Niet bepaald. * Jaarlijks vindt actualisatie plaats van alle bouwgrondcomplexen en wordt de verwachte eindwaarde berekend. Op het moment dat een verlies wordt geprognosticeerd, wordt een voorziening getroffen tegen de contante waarde van dat geprognosticeerde verlies. Hierdoor is het nader bepalen van een (minimale c.q. maximale) norm en het doen van verdere stortingen niet aan de orde is. Eventuele vrijval van middelen kan eerst worden bepaald als complexen definitief worden afgesloten. * Vanuit exploitatiebegroting * Bij afsluiten van negatieve complexen (zie paragraaf grondbeleid) * De voorziening wordt gevormd tegen de contante waarde van het berekende verlies op eindwaarde. Door jaarlijkse rentebijschrijving groeit de omvang van de voorziening tot het geprognosticeerde verlies op eindwaarde. * * Aflopend * Jaarlijks vindt een beoordeling plaats van de verwachte verliezen bouwgrondexploitatie en wordt het saldo van deze voorziening tegen contante waarde daarop afgestemd. Op dit moment is de voorziening gereserveerd voor het compenseren van verliesgevende complexen op het moment van afsluiting.

Specificatie per 31-12-2022: N.v.t. € 0

Blz. 43

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Overhead

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-203-100012

Budgethouder

Naam

Voorziening verlofsparen

Manager Fysieke Leef Omgeving

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 Stortingen in 2023 Onttrekkingen in 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 Te verwachten stand per 1 januari 1.791 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 1.791 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

Blz. 44

€ € € € €

1.791

2025 1.791

2026 1.791

1.791 2027 1.791

1.791

1.791

1.791

* Deze voorziening is bedoeld om arbeidskostengerelateerde verplichting (lees: bovenwettelijke vakantie-uren) op te kunnen vangen. * Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantieuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Omdat sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een onvoorspelbare open afbouw kennen dient een voorziening te worden getroffen. * Voorziening * Startdatum 2022 Einddatum Niet bepaald. * Het bedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de verlofoverzichten per 31 december. * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * * * * Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening bepaald wat het saldo is van het ‘verlofsparen’; het gaat hier om de medewerkers van de Griffie van De Wolden). Dit saldo wordt dan gestort danwel onttrokken uit de voorziening. Deze voorziening kent een saldo beneden de € 25.000.

In overeenstemming met de regels zou deze voorziening op worden geheven, echter is het noodzakelijk dat deze voorziening blijft omdat dit een stellige uitspraak is van de commissie BBV.

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voorziening

Programma

Wonen en Duurzaam

Portefeuillehouder G. Hempen Nummer

5-203-100013

Budgethouder

Naam

Voorziening wachtgeld wethouders

Manager Fysieke Leef Omgeving

Financiële informatie Stand per 31 december 2022 (volgens jaarrekening 2022) Noodzakelijke storting 2023 Stortingen in 2023 Onttrekkingen in 2023 Te verwachten stand per 31 december 2023 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2024 Te verwachten stand per 1 januari 192.868 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 192.868 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 9-5-2023

€ € € € €

192.868

2025 192.868

2026 192.868

192.868 2027 192.868

192.868

192.868

192.868

* Deze voorziening is bedoeld om wachtgeld voor wethouders te reserveren. * Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is deze voorziening gevormd. De gelden die beschikbaar moeten blijven voor voormalige wethouders die recht hebben op een uitkering worden in deze voorziening gestort. * Voorziening * Startdatum 2022 Einddatum Niet bepaald. * Het bedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de verlofoverzichten per 31 december. * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * Jaarlijks bepaald bij het opstellen van de jaarrekening * * * * Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening bepaald wat het saldo moet zijn voor de voorziening.

Blz. 45

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Gemeente De Wolden

Bijlage 3 Te volgen methode bij indeling reserves en voorzieningen

Blz. 46

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Voor de indeling van de diverse reserves en voorzieningen hebben we de volgende schema’s gebruikt, waarmee elke reserve of voorziening kan worden ingedeeld. We stellen voor dit ook voor de toekomst te doen. Schema 1: indeling in reserve of voorziening

Reserve of voorziening?

Neen Begroting

Sprake van toekom stige (niet structurele) verplichting of risico?

Ja Neen Algem ene Reserve

Doelbestem m ing?

Ja Neen Reden voor verplichting in hed en of verled en?

(Bestem m ings-)Reserve

Ja Neen Financiële consequenties te b erekenen ?

(Bestem m ings-)Reserve

Ja

Voorziening

B&W 9-5-2023

Blz. 47

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Gemeente De Wolden

Schema 2: verdere indeling reserves

Reserves

Is de reserve op het minimale peil?

Neen

Stortingen

Ja

Gebruiken we de rente voor onze exploitatie?

Neen

Geen stortingen Reserve vrij aanwendbaar

Ja

Niet vrij aanwendbaar

Blz. 48

B&W 9-5-2023

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Schema 3: verdere indeling voorzieningen

Voorzieningen

Verplichte toevoeging opgelegd

Ja Storting (toelichten in te maken voorstel

Neen

Ja Nodig als egalisatie om kosten voor burgers in de hand te houden?

Stortingen

Neen

Ja Is de voorziening op (het m inimale) peil?

Geen stortingen

Neen

Stortingen

B&W 9-5-2023

Blz. 49

Nota Reserves & Voorzieningen 2023 – 2027

Blz. 50

Gemeente De Wolden

B&W 9-5-2023