Nota Reserve en voorzieningen 2022-2026.pdf

Blz. 37

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

DWD ontwikkelt met kleur en talent

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-202-20004

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Reserve brede school Schoolbrink Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Stortingen in 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 1.002.973 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -34.585 Te verwachten stand per 31 december 968.388 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 38

Ja

€ € € € €

1.037.558

2024 968.388

2025 933.803

-34.585 1.002.973 2026 899.218

-34.585 933.803

-34.585 899.218

-34.585 864.633

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten die verband houden met de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde. * Op 22 december 2011 en op 8 maart 2012 heeft de raad een krediet van € 2.345.490 beschikbaar gesteld voor de definitieve huisvesting en een bedrag van € 340.000 (bruto) voor infrastructurele zaken. De laatstgenoemde kosten zijn ineens gedekt t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Ten laste van deze reserve is ook een bedrag overgeheveld van € 1.255.250 naar een afzonderlijke dekkingsreserve. Deze wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse kapitaallasten (t/m het jaar 2053) van € 73.149 van het bouwkrediet, zulks met ingang van 2013. I.v.m. de stelselwijziging BBV ingaande 2017 wordt geen rente meer bijgeschreven op de reserve. Hierdoor is de jaarlijkse onttrekking bepaald door het restantsaldo (€ 1.210.483) per 1-1-2017 te delen door de resterende afschrijvingsjaren (35 jaar) is € 34.585. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2013 Einddatum 31 december 2053 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo is geoormerkt om een deel van de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van een brede school aan de Schoolbrink te Zuidwolde. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Reserve

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

E. van Dijk

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-202-20005

Naam

Dekkingsreserve infrastructuur

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke stortingen 2022 om stand op peil te houden Overboeking van de reserve investeringsprojecten Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 2.838.815 Noodzakelijke stortingen Voorziene aanwendingen -171.351 Te verwachten stand per 31 december 2.667.464 Mogelijke claims 1.

Doel

2.

Historische achtergrond

3.

Soort

4.

Looptijd

5.

Benodigd minimaal/ maximaal peil

6.

Storting

7.

Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 19-4-2022

3.010.166

2024 2.667.464

€ € € € € 2025 2.496.113

-171.351 2.496.113

-171.351 2.324.762

-171.351 2.153.411

P.m. -171.351 2.838.815 2026 2.324.762

* Deze reserve heeft als doel jaarlijks een bijdrage aan de exploitatie te leveren ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per 1-1-2017 nog niet afgeronde investeringskredieten die aanvankelijk ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. Laatstgenoemde reserve had als doel om middelen te stallen die beschikbaar zijn voor het dekken van (grotere) investeringsprojecten. Als gevolg van het gewijzigde BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is afschrijving ineens van investeringen ten laste van een reserve niet meer toegestaan. * Door de wijziging van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) per 1-1-2017 is een deel van de middelen uit de ‘Reserve investeringsprojecten’ overgeheveld naar een afzonderlijke ‘Dekkingsreserve infrastructuur’. Daaruit wordt dan gedurende 20 jaar een deel t.g.v. de exploitatie gebracht, dit ter grootte van de gemiddelde kapitaallasten van de per die datum nog niet afgeronde investeringskredieten die ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de ‘Reserve investeringsprojecten’. * Bestemmingsreserve Structureel * Startdatum: 1 januari 2017 Einddatum: 1 januari 2038 * De omvang is bepaald door de per 1-1-2018 nog niet afgeronde investeringskredieten die aanvankelijk ineens zouden worden afgeschreven t.l.v. de Reserve investeringskredieten´ Gelet op de aard van de reserve geldt er geen maximum peil.

* Wordt geregeld bij de vaststelling van de begroting(swijzigingen) en/of bij de bestemming van de jaarrekeningsaldi. Zo is in 2018 nog aanvullend € 313.822 t.b.v. de aanleg fietspad Willem Moesweg te Zuidwolde en € 150.000 voor het fietspad langs de Koekangerweg in deze reserve gestort. * Een bedrag oplopend naar € 170.678, zijnde ongeveer 1/20e deel van de reserve wordt jaarlijks ten gunste van de exploitatie gebracht. * * Raad * * -

Blz. 39

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

DWD ontwikkelt met kleur en talent

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-202-20006

Budgethouder

Naam

Reserve bouw bibliotheek MFA de Wijk

Financiële informatie Stand per 31 december 2021(volgens jaarrekening 202) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Stortingen in 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 40

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Ja

€ € € € €

102.313

2023 98.684

2024 95.055

2025 91.426

-3.629 98.684 2026 91.426

-3.629 95.055

-3.629 91.426

-3.629 87.797

-3.629 84.168

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de bouw van een bibliotheek in de MFA te de Wijk. * Op 27 september 2018 heeft de raad een krediet van € 112.500 beschikbaar gesteld. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten (t/m het jaar 2050) van € 3.629 van dit krediet, zulks met ingang van 2019. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2019 Einddatum 31 december 2050 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de bouw van de bibliotheek in de MFA te de Wijk * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Reserve

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20007

Budgethouder

Naam

Reserve aanleg kunstgrasvelden

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Financiële informatie Stand per 31 december 2021(volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Stortingen in 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 998.756 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen 89.622 Te verwachten stand per 31 december 909.134 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Storting Onttrekking Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 19-4-2022

Ja

€ € € € €

1.060.378

2024 909.134

2025 819.512

28.000 89.622 998.756 2026 729.890

89.622 819.512

89.622 729.890

89.622 640.268

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de kapitaallasten (afschrijving) die verband houden met de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden in 2019/2020. * Op 8 november 2018 heeft de raad besloten een bedrag van € 1,15 miljoen aan de Algemene reserve te onttrekken en te storten in een nieuw te vormen ‘Reserve aanleg kunstgrasvelden 2019’. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. De definitieve onttrekking aan deze reserve zal worden bepaald nadat bekend is hoeveel de SPUKuitkering i.v.m. de btw bedraagt. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2020 (onttrekking miv 2021) Einddatum 31 december 2051 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om de afschrijvingslasten te dekken die voortvloeien uit de aanleg van kunstgrasvelden in de gemeente De Wolden. * N.v.t. * De jaarlijkse afschrijvingslasten van vermeld investeringskrediet. * N.v.t. * Raad * * -

Blz. 41

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Reserve

Gemeente De Wolden

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-202-20008

Budgethouder

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Naam

Dekkingsreserve Huus voor sport & cultuur Zuidwolde

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) € Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Ja € Stortingen in 2022 – onderuitputting kapitaallasten 2021 (bestemming rekeningsaldo) € Onttrekkingen in 2022 € Te verwachten stand per 31 december 2022 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 2024 2025 Te verwachten stand per 1 januari 8.633.423 8.633.423 8.460.755 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen -172.668 -172.668 Te verwachten stand per 31 december 8.633.423 8.460.755 8.288.087 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

Blz. 42

6.210.915 2.422.508 Pm 8.633.423 2026 8.288.087 -172.668 8.115.419

* Deze reserve heeft als doel de dekking van een deel van de afschrijvingslasten die verband houden met de bouw van het ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. * Op 24-9-2020 heeft de raad een krediet van € 14,1 miljoen inclusief btw beschikbaar gesteld voor de bouw van een nieuw multifunctionele accommodatie ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. Deze reserve wordt gebruikt voor de dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten gedurende een periode van 50 jaar, ingaande het jaar nadat de oplevering heeft plaatsgevonden (2024 t/m 2051). Hiervoor is een bedrag van € 6,0 miljoen onttrokken aan de Algemene reserve. Vervolgens heeft de raad op 17-2-2022 i.v.m. een tegenvallende aanbesteding besloten een aanvullend krediet beschikbaar te stellen van afgerond € 2.931.243 inclusief btw. In verband hiermee is tevens besloten voor de hogere kapitaallast (afschrijving) de bestaande dekkingsreserve te verhogen met ruim € 2,4 miljoen, die vervolgens eveneens in 50 jaar t.g.v. de exploitatie vrijvalt. * Bestemmingsreserve Incidenteel * Startdatum 1 januari 2024 Einddatum 31 december 2073 * Het stellen van een nadere norm is niet aan de orde omdat het saldo in de reserve is geoormerkt om jaarlijks € 172.668 daaraan te onttrekken als gedeeltelijke dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de bouw van het ‘Huus voor sport & cultuur’ te Zuidwolde. * N.v.t.

* 1/50e deel van de reserve ter dekking van een deel van de jaarlijkse afschrijvingslasten van vermelde investeringskredieten. Dit komt overeen met 1/50e x € 8.633.423. De onttrekking wordt uiteindelijk bepaald nadat ook de definitieve stand van de reserve t.z.t. bekend is (i.v.m. toevoeging onderuitputting kapitaallasten t/m 2023). * N.v.t. * Raad * * -

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Voorziening

Programma

DWD actief en opgeruimd

Portefeuillehouder E. van Dijk Nummer

5-203-10002

Budgethouder

Naam

Voorziening afvalbeleid

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2022 Onttrekkingen 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking

8. 9. 10. 11.

Risicocalculatie Bevoegdheid Ontwikkelingsplanning Algemene opmerkingen

B&W 19-4-2022

Hoofd eenheid Strategisch Beleids Centrum

Nee

€ € € € €

79.158

2023 79.158

2024 79.158

2025 79.158

0 0 79.158 2026 79.158

79.158

79.158

79.158

79.158

* Deze voorziening is bedoeld om fluctuaties in de kosten van de afvalverwerking te egaliseren om daarmee bovenmatige schommelingen in het tarief van de afvalstoffenheffing te voorkomen. Na een aanvankelijke afschaffing van deze voorziening is bij raadsbesluit d.d. 11 december 2014 (behandeling decemberrapportage 2014) besloten tot een herinvoering hiervan. * De middelen in deze voorziening zijn afkomstig van Essent uit een terugbetaling van het commanditair kapitaal realisatie GAVIinstallatie Stichting Contractpartners VAM (STIVAM) en saldo jaarrekeningen inzameling huishoudelijk afval. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2014 Einddatum Niet bepaald * * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden er jaarlijks stortingen in deze voorziening plaats. * Afhankelijk van de jaarlijkse exploitatieresultaten vinden er jaarlijks onttrekkingen aan deze voorziening plaats. In 2017 is de voorziening tot nihil teruggebracht onder andere i.v.m. egalisatie van extra gemaakte kosten milieustraat Zuidwolde, extra BTW over de afvalstoffenbelasting en tegenvallende opbrengsten verkoop ingezamelde kunststoffen. * * College * * Bij de jaarlijkse vaststelling van de tarieven wordt rekening gehouden met de stand van deze voorziening en de voorziene investeringen zulks in relatie tot het voornemen om een 100% kostendekking te handhaven.

Blz. 43

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Diverse

Portefeuillehouder

Diverse

Budgethouder

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

Nummer

5-203-10003

Naam

Voorziening onderhoud gebouwen

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Stortingen in 2022 (incl. 2% prijsstijging) Overige stortingen 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 1.379.242 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 260.418 Onttrekkingen -256.954 Te verwachten stand per 31 december 1.382.706 Mogelijke claims

Nee

€ € € € € €

1.529.403 260.418

2024 1.382.706

2025 863.298

-410.579 1.379.242 2026 784.890

260.418 -779.826 863.298

260.418 -338.826 784.890

260.418 -940.022 105.286

1. Doel

* Deze voorziening is bedoeld om bovenmatige schommelingen in de jaarlijkse onderhoudskosten van gemeentelijke gebouwen op te vangen. 2. Historische achtergrond * De voorziening wordt tevens gebruikt voor het opvangen van het tekort op het jaarlijks budget in de eerstkomende jaren. Er wordt verwacht dat de voorziening voldoende zal zijn om dit aflopend jaarlijks tekort op te kunnen vangen. Deze voorziening is niet van rijkswege geoormerkt maar dient in stand te worden gehouden omdat er vastgesteld gemeentelijk beleid aan ten grondslag ligt, namelijk het onderhoudsbeheersprogramma gemeentelijke gebouwen (herzien in 2018). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 1998 Einddatum Niet bepaald. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. Het saldo moet maximaal peil voldoende zijn om schommelingen in de jaarlijkse kosten op te kunnen vangen. 6. Storting * De storting is gebaseerd op het onderhoudsprogramma en wordt geïndexeerd met 2% per jaar. Omdat de prijsstijging reeds in de storting is meegenomen, wordt geen rente (meer) toegevoegd. In 2021 is bij wijz. 2 en 4 respectievelijk € 67.000 en € 32.290 ‘gekort’ op de jaarlijkse storting i.v.m. aanbrengen klimaatinstallatie gemeentehuis en verduurzamingsmaatregelen sportgebouwen. 7.

Onttrekking * De onttrekkingen zijn eveneens gebaseerd op het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen 2021-2030. 8. Risicocalculatie * Uit een volgende actualisatie van het onderhoudsbeheersprogramma gebouwen moet blijken welke bijstelling van de jaarlijkse mutaties noodzakelijk is en zo ja, met welke bedragen. 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * Vaststelling onderhoudsniveau 11. Algemene opmerkingen * De onderhoudskosten voor enig jaar (conform onderhoudsbeheerprogramma) kunnen mutaties ondergaan door, algemene prijsstijgingen enig jaar, mutaties in gebouwen bestand, mutaties in onderhoudsobjecten binnen een gebouw, mutaties als gevolg van voortschrijdend inzicht, wijziging van de gemiddelde kosten, etc.

Blz. 44

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

Voorziening

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Programma

DWD gastvrij, initiatiefrijk en stimulerend

Portefeuillehouder

I.C.J. Nieuwenhuizen

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10005

Naam

Voorziening pensioen- en wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) € Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Ja € Aanvullende stortingen in 2022 (ter hoogte van de voorheen betaalde premies ASR) € Onttrekkingen in 2022 € Te verwachten stand per 31 december 2022 € Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 2024 2025 Te verwachten stand per 1 januari 1.885.373 1.931.006 1.976.552 Noodzakelijke storting op peil te houden 50.000 50.000 50.000 Aanvulling ten laste van jaarexploitatie 82.285 83.931 85.609 Onttrekkingen -86.652 -88.385 -90.152 Te verwachten stand per 31 december 1.931.006 1.976.552 2.022.009 Mogelijke claims

1.839.565 50.000 80.761 -84.953 1.885.373 2026 2.022.009 50.000 87.321 -91.955 2.067.375

1. Doel

* Deze voorziening is bedoeld voor de bekostiging van de pensioen- en wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. 2. Historische achtergrond * In het verleden zijn op grond van een APPA Plan Kapitaal polis bedragen ontvangen van pensioenverzekeraar Loyalis N.V. te Heerlen wegens uitkeringen pensioenverplichtingen van voormalige wethouders. Deze bedragen zijn gestort in deze voorziening. Zo nodig wordt jaarlijks bijgestort in deze voorziening om, samen met het opgebouwde tegoed bij Loyalis, de doorgerekende pensioenverplichtingen te kunnen opvangen, waarbij een aanpassing van de rekenrente en de sterftetabel van invloed kan zijn. Naast een eventuele bijstorting wordt jaarlijks een bedrag onttrokken wegens uitkeringen aan belanghebbende(n). 3. Soort * Voorziening Structureel 4. Looptijd * Startdatum 1 januari 2012 Einddatum Wordt bepaald door tijdstip van overlijden. 5. Benodigd minimaal/ * Deze voorziening kent geen minimaal/maximaal peil. De uitkering(en) maximaal peil en het saldo moeten voldoende zijn om de kosten van de jaarlijkse pensioen- en wachtgeldverplichtingen op te kunnen vangen. 6. Storting * De jaarlijkse storting is gebaseerd op de in 2021 betaalde pensioenpremies aan pensioenverzekeraar ASR Levensverzekering N.V., verhoogd met 2% inflatie per jaar. 7.

Onttrekking * De onttrekkingen zijn gebaseerd op de jaarlijkse bedragen van de pensioenverplichtingen van de voormalige wethouders, verhoogd met 2% inflatie per jaar. 8. Risicocalculatie * 9. Bevoegdheid * College 10. Ontwikkelingsplanning * 11. Algemene opmerkingen * Het gros van de jaarlijks uitbetaalde pensioenuitkeringen van de exwethouders komen ten laste van de reguliere exploitatie. Uitzonderingen zijn de voormalige wethouders waarvoor een kapitaaluitkering werd ontvangen en waarvan de uitkeringen jaarlijks worden onttrokken aan deze voorziening. De opgebouwde pensioenverplichtingen van diegenen, die deze leeftijd nog niet hebben bereikt, zijn deels gestald bij Loyalis en deels in deze voorziening. Ook de te betalen wachtgeldverplichtingen komen ten laste van de voorziening. Vanaf 2022 is het niet meer mogelijk om vermogen op te bouwen bij ASR Levensverzekering N.V. De jaarlijkse pensioenpremies die voorheen betaald werden worden nu direct in de voorziening gestort. Momenteel wordt onderzocht of dit bij een andere partij ondergebracht kan worden.

B&W 19-4-2022

Blz. 45

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Algemene dekkingsmiddelen

Portefeuillehouder

E. van Dijk

Budgethouder

Manager eenheid Advies & Control

Nummer

5-203-10007/8

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren (algemeen én soza)

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Stortingen in 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 301.824 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 301.824 Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond

3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

Blz. 46

Nee

€ € € € €

301.824

2024 301.824

2025 301.824

301.824 2026 301.824

301.824

301.824

301.824

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van de financiële risico’s voortvloeiende uit vermoedelijk oninbare debiteuren. * Uit de bepalingen in het Burgerlijk Wetboek volgt dat de jaarstukken van de gemeente een getrouw beeld moet geven van de waardering van vorderingen. Voor zover hierover twijfel is, dient dit zo goed mogelijk te worden geschat en dient zonodig een voorziening te worden gevormd. Ter bepaling van de minimale norm wordt als uitgangspunt genomen het bedrag dat is bepaald voor de als dubieus benoemde debiteuren, plus 30% van het overige openstaande bedrag van de debiteuren sociale zaken per 31 december. * Voorziening Structureel * Startdatum 1 januari 2004 Einddatum Niet bepaald * Het minimumbedrag wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de openstaande dubieuze debiteuren per 31 december. * Afhankelijk van stand invordering. * Afboeking vorderingen op het moment dat oninbaarheid zeker is. * * College * * Per 31 december 2021 was de stand: ➢ Belastingvorderingen en dergelijke t/m 2020 € 41.596 ➢ Vorderingen oude bijstandsdebiteuren (sinds een aantal jaren wordt speciaal aandacht besteed aan invordering van deze vorderingen) € 260.228 ➢ Totaal € 291.663

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Voorziening

Programma

Duurzaam leven in DWD

Portefeuillehouder H. Mulder Nummer

5-203-10009

Budgethouder

Naam

Voorziening riolering

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 om stand op peil te houden Overboeking naar de Algemene reserve 2022 Onttrekkingen 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari 535.282 Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Mutatie ten gunste van jaarexploitatie en overige aanwendingen Te verwachten stand per 31 december 535.282 Mogelijke claims 1. Doel

2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil 6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie 9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

B&W 19-4-2022

2024 535.282

2025 535.282

535.282 0 0 0 535.282 2026 535.282

535.282

535.282

535.282

Nee

€ € € € €

* Dekking van investeringen (kapitaallasten) en onderhoudslasten met betrekking tot onderhoud en vervanging van bestaande vrijverval riolering, drukriolering, technische installaties en IBA’s. Doel is om sterke fluctuaties in de tariefstelling te voorkomen. * Op 6 november 2014 heeft de raad besloten tot invoering van een voorziening. Bij vervanging van riolering is er op lange termijn sprake van hoge kosten. Een voorziening middelt deze kosten, zodat sterke fluctuaties in de tarieven worden beperkt. * Egalisatievoorziening Structureel * Startdatum 6 november 2014 Einddatum Niet bepaald * Het benodigde minimale of maximale peil is gebaseerd op vastgestelde watertakenplan Fluvius, dat iedere zes jaar wordt geactualiseerd. Het saldo moet voldoende zijn om de extreme schommelingen in de rioolheffing te kunnen opvangen. * Jaarlijks op basis vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Gebaseerd op het uitvoeringsprogramma en kostendekkingsplan van het vastgestelde watertakenplan Fluvius. * Conform planning watertakenplan Fluvius zorgen voor juiste stand voorziening om fluctuaties in tariefstelling te beperken. * College. * Door werkelijke stand van de voorziening af te stemmen op de gewenste stand conform het watertakenplan Fluvius, zorgen voor voldoende middelen om fluctuaties in tariefstelling te beperken.

* De benodigde stand van deze voorziening is gebaseerd op het geldende door de raad vastgestelde watertakenplan Fluvius. Noot: voor nu is dit het watertakenplan Fluvius 2016 – 2021 dat is vastgesteld op 26 november 2015.

Blz. 47

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Voorziening

Gemeente De Wolden

Programma

Duurzaam leven in DWD

Portefeuillehouder G. Hempen Nummer

5-203-20001

Budgethouder

Naam

Voorziening verliezen bouwgrondexploitatie

Financiële informatie Stand per 31 december 2021 (volgens jaarrekening 2021) Noodzakelijke storting 2022 Stortingen in 2022 Onttrekkingen in 2022 Te verwachten stand per 31 december 2022 Verwacht verloop voor de jaren daarna 2023 Te verwachten stand per 1 januari Noodzakelijke storting om stand op peil te houden Aanvulling ten laste van jaarexploitatie Voorziene aanwendingen Te verwachten stand per 31 december Mogelijke claims 1. Doel 2. Historische achtergrond 3. Soort 4. Looptijd 5. Benodigd minimaal/ maximaal peil

6. Storting 7. Onttrekking 8. Risicocalculatie

9. Bevoegdheid 10. Ontwikkelingsplanning 11. Algemene opmerkingen

Blz. 48

Hoofd eenheid Fysieke Leef Omgeving

€ € € € € 2024

2025

0

0 2026

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

* Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van verliezen in bouwgrondcomplexen * De middelen zijn of worden in deze voorziening gestort in het jaar waarin voor het eerst een toekomstig verlies wordt geprognosticeerd. * Voorziening * Startdatum 2004 Einddatum Niet bepaald. * Jaarlijks vindt actualisatie plaats van alle bouwgrondcomplexen en wordt de verwachte eindwaarde berekend. Op het moment dat een verlies wordt geprognosticeerd, wordt een voorziening getroffen tegen de contante waarde van dat geprognosticeerde verlies. Hierdoor is het nader bepalen van een (minimale c.q. maximale) norm en het doen van verdere stortingen niet aan de orde is. Eventuele vrijval van middelen kan eerst worden bepaald als complexen definitief worden afgesloten. * Vanuit exploitatiebegroting * Bij afsluiten van negatieve complexen (zie paragraaf grondbeleid) * De voorziening wordt gevormd tegen de contante waarde van het berekende verlies op eindwaarde. Door jaarlijkse rentebijschrijving groeit de omvang van de voorziening tot het geprognosticeerde verlies op eindwaarde. * * Aflopend * Jaarlijks vindt een beoordeling plaats van de verwachte verliezen bouwgrondexploitatie en wordt het saldo van deze voorziening tegen contante waarde daarop afgestemd. Op dit moment is de voorziening gereserveerd voor het compenseren van verliesgevende complexen op het moment van afsluiting.

Specificatie per 31-12-2021: N.v.t. € 0

B&W 19-4-2022

Gemeente De Wolden

B&W 19-4-2022

Nota Reserves & Voorzieningen 2022 – 2026

Blz. 49