L BEGROTING VRD 2022

26

Veiligheidsregio Drenthe Begroting 2022

Geprognosticeerde balans en financiële kengetallen In het BBV is opgenomen dat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen in de begroting. Met het opnemen van deze balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Activa

1 januari 2022

1 januari 2023

1 januari 2024

1 januari 2025

1 januari 2026

Materiële vaste activa

21.826.572

20.731.416

22.658.108

24.365.604

27.008.174

Financiele vaste activa

1.294.383

1.293.690

1.292.997

1.292.304

1.291.611

23.120.955

22.025.106

23.951.105

25.657.908

28.299.785

11.648.006

9.002.083

4.000.816

2.166.772

4.253.857

458.841

250.000

250.000

250.000

250.000

12.106.847

9.252.083

4.250.816

2.416.772

4.503.857

Overlopende activa

1.386.475

750.000

750.000

750.000

750.000

Totaal

36.614.277

32.027.189

28.951.921

28.824.680

33.553.642

Algemene reserve

1.511.800

1.511.800

1.511.800

1.511.800

1.511.800

Bestemmingsreserves

1.347.022

1.355.022

1.363.022

1.371.022

1.379.022

2.858.822

2.866.822

2.874.822

2.882.822

2.890.822

Voorzieningen

3.466.195

3.004.455

2.551.208

2.105.743

1.665.613

Vaste Schulden

25.535.909

22.738.198

19.939.390

22.140.582

23.841.773

Kortlopende schulden

4.753.351

3.417.714

3.586.501

1.695.533

5.155.434

Totaal

36.614.277

32.027.189

28.951.921

28.824.680

33.553.642

Vaste Activa

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Vaste Passiva

Vlottende Passiva

27 Financiële kengetallen Om een beeld te krijgen van de financiële positie van de VRD zijn de volgende verplichte financiële kengetallen ontwikkeld en verplicht gesteld in de begroting: 1. netto schuldquote 2. netto schuldquote gecorrigeerd 3. solvabiliteitsratio 4. Structurele exploitatieruimte Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

2021

2022

2023

2024

2025

Langlopende schulden

25.535.909

22.738.198

19.939.390

22.140.582

23.841.773

Kortlopende schulden

0

0

0

0

0

Financiele activa

1.294.383

1.293.690

1.292.997

1.292.304

1.291.611

Vorderingen

11.648.006

8.000.000

2.998.515

1.161.805

3.218.745

458.841

250.000

250.000

250.000

250.000

Subtotaal

12.134.679

13.194.508

15.397.878

19.436.473

19.081.417

Totale baten

31.080.603

31.431.603

31.818.603

32.193.603

32.580.603

47%

50%

57%

68%

66%

2021

2022

2023

2024

2025

Langlopende schulden

25.535.909

22.738.198

19.939.390

22.140.582

23.841.773

Kortlopende schulden

0

0

0

0

0

11.648.006

8.000.000

2.998.515

1.161.805

3.218.745

458.841

250.000

250.000

250.000

250.000

13.429.062

14.488.198

16.690.875

20.728.777

20.373.028

Netto schuldquote

43,2%

46,1%

52,5%

64,4%

62,5%

Netto schuldquote gecorrigeerd

39,0%

42,0%

48,4%

60,4%

58,6%

Liquide middelen

Netto schuldquote

Vorderingen Liquide middelen Subtotaal

Vanuit de VNG wordt geadviseerd om een norm van maximaal 130% aan te houden. De VRD valt ruim onder de norm. Door de afname van de totale schuldenlast en stijgende totale baten door loon- en prijsstijgingen daalt de netto schuldquote in de komende jaren.

28

Veiligheidsregio Drenthe Begroting 2022

Solvabiliteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Deze ratio geeft aan in welke mate de VRD in staat is aan haar schulden te voldoen.

Solvabiliteitsratio 2021

8,9%

2022

8,5%

2023

9,4%

2024

9,4%

2025

8,1%

Voor de jaren tot 2023 stijgt de solvabiliteitsratio licht door de inzet van reserves voor incidentele uitgaven. Structurele exploitatieruimte In de jaren 2020 t/m 2024 wordt voor incidentele uitgaven een beroep gedaan op de daarvoor bestemde reserve(s).

Structurele exploitatieruimte 2021

0,0%

2022

0,0%

2023

0,0%

2024

0,0%

2025

0,0%

Overige overzichten In het BBV staat aangegeven welke overzichten onderdeel van de begroting moeten zijn. Deze overzichten zijn hieronder opgenomen en toegelicht.

29 Renteschema Op basis van de notitie Rente 2017 staat beschreven hoe de rentetoerekening aan het taakveld Treasury vorm moet worden gegeven. Onderstaande tabel bepaalt het renteresultaat.

2020

2021

2022

2023

2024

Externe rente Lasten

358.124

367.704

322.225

276.716

231.371

Externe rente Baten

-473

-473

-473

-473

-473

Saldo rentelasten en rentebaten

357.650

367.230

321.751

276.243

230.898

Aan taakvelden toe te rekenen Rente

357.650

367.230

321.751

276.243

230.898

Aan taakvelden toegerekende Rente

357.650

367.230

321.751

276.243

230.898

0

0

0

0

0

Rente resultaat voor taakveld Treasury

Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de programma’s naar de verplichte taakvelden in de gemeentelijke begrotingen.

Taakvelden

2021

2022

2023

2024

Nummer

Omschrijving

bedrag

bedrag

bedrag

bedrag

0.7

Gemeentefonds

5.022

5.022

5.022

5.022

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

26.766

27.328

27.618

28.188

Totaal baten

31.788

32.350

32.640

33.210

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

24.987

25.324

25.654

25.971

0.4

Overhead

5.768

5.776

5.830

5.883

0.61

Treasury

-

-

-

-

8.3

Wonen en Bouwen

318

323

326

332

0.8

Overige baten en lasten

707

918

821

1.016

31.780

32.342

32.632

33.202

Totaal lasten

0.10

Reserve mutaties

-8

-8

-8

-8

0.10

Vennootschapsbelasting

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal resultaat

Toelichting bij tabel Taakvelden: Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Organisatie opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit de loonkosten Risicobeheersing. In het taakveld 0.8 overige baten en lasten is de het bedrag voor prijsontwikkeling opgenomen.

30

Veiligheidsregio Drenthe Begroting 2022

Beleidsindicatoren Tot slot is een vijftal beleidsindicatoren voorgeschreven. De waarden zijn hieronder aangegeven.

Beleidsindicatoren

2020

2021

2022

2023

2024

Formatie

0,48

0,48

0,48

0,48

0,48

0,40

0,40

0,40

0,40

0,40

32,0

32,4

32,9

33,3

33,3

1,4

1,4

1,4

1,3

1,3

11,7

11,7

11,8

11,9

12,0

494.139

494.139

494.139

494.139

494.139

Fte/ 1000 inwoners Bezetting Fte/ 1000 inwoners Apparaatskosten Per inwoner Externe inhuur Percentage loonkosten Overheadkosten Per inwoner Aantal Inwoners Drenthe

31 Bijlage I:

Toelichting per risico Rechtspositie brandweervrijwilligers Naast de invoering van de WNRA loopt er nog een vraagstuk waarbij de rechtspositie van brandweervrijwilligers in het geding is. Samen met de werkgevers wil de minister kijken op welke wijze het aspect vrijwilligheid, wat zo kenmerkend is voor Nederland, kan blijven. Ongevallenverzekering Medewerkers van de VRD doen hun werkzaamheden vaak in risicovolle omstandigheden. Om als werkgever de financiële risico’s van ongevallen te kunnen opvangen is er – samen met andere veiligheidsregio’s - een ongevallenverzekering afgesloten. Deze verzekering loopt af op 31 december 2022 en is – zo is aangegeven door de verzekeringsmaatschappijen - in de huidige vorm en kosten niet meer te continueren. De VRD gaat inventariseren op welke wijze zij dergelijke risico’s wil opvangen. Het is daarbij een aannemelijk risico dat de kosten voor ongevallenverzekering gaan toenemen. Inzet en evaluatie grote calamiteiten Wanneer zich een grote calamiteit voordoet leidt dit tot bovenmatige inzet waardoor veel extra kosten gemaakt moeten worden met name door Brandweerzorg, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding en GHOR. Er kan inzet van derden nodig zijn en er volgt een uitvoerige evaluatie(leertafel). Dit soort kosten is niet structureel in onze beleidsbegroting voorzien.

Ontwikkelingen 2e loopbaanbeleid/FLO Voor brandweermedewerkers die na 2006 in dienst zijn gekomen heeft de werkgever na 20 jaar de verplichting om te zorgen voor een andere functie. Maatregelen hiervoor worden al eerder in gang gezet, maar het is nog onzeker of dit op termijn tot de gewenste resultaten zal leiden. Medewerkers worden aangespoord en ondersteund om zelf initiatief te nemen om ander werk te vinden. Door (externe) ontwikkelingen op het gebied van de FLO dreigen de regio’s met hogere kosten te maken te krijgen die niet in de voorziening waren meegenomen.

Digitale verstoring Onze afhankelijkheid van digitale systemen wordt steeds groter. Denk aan dagelijkse handelingen als bellen, reizen of betalen, slimme sensoren in veiligheidssystemen en volledig geautomatiseerde processen in tal van bedrijfstakken. Steeds vaker zijn verschillende systemen ook nog aan elkaar gekoppeld. Met de toenemende interactie tussen fysiek en digitaal komen onze economie, nationale veiligheid en het normale maatschappelijk leven op onvoorziene manieren in gevaar. Claims als gevolg van effecten Covid-19 bij inzetten In het afgelopen jaar konden veel van de oefen- en opleidingsmogelijkheden niet benut worden. Onzeker is wat dit voor consequenties kan hebben op de inzet van de medewerkers. Gaan we ervaren dat aan kennis en kunde ingeboet is en heeft dit risico's voor de medewerkers tot gevolg. Daarnaast houden we ook rekening met claims van derden door onoordeelkundige inzet ten gevolge van de ongewenste onderbreking van deze cyclus door Covid-19.