Document · PDF

k. Voorlopige Jaarrekening 2020

Gemeenteraad 27 mei 2021, gemeente De WoldenBij agendapunt: Ingekomen stukken16.322 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen Per saldo sluit de jaarrekening met een positief resultaat van € 1.955.548. Het positieve saldo is verrekend met de beide gemeenten volgens het afgesproken verdeelpercentage.

Investeringen Omschrijving

Begroot voor Begroot na wijziging wijziging

Werkelijk

Overschot (+) /Tekort (-)

Restant naar 2021

269.158

150.841

Digitalisering dienstverlening

420.000

Beheersystemen openbare ruimte

180.000

34.799

145.200

Bedrijfsmiddelen automatisering

320.000

640.464

749.362

-178.898

70.000

Bedrijfsmiddelen tractie

392.000

554.000

560.646

-48.490

41.844

Bedrijfsmiddelen facilitair

300.000

508.587

221.203

287.384

1.612.000

2.303.050

1.835.168

356.037

695.269

Toelichting op de investeringen Digitalisering Dienstverlening De uitbraak van Covid-19 had als gevolg dat er nieuwe projecten moesten worden opgepakt waardoor de geplande projecten zijn doorgeschoven. Ook de kosten verschuiven daardoor en is het budget komend jaar nodig om een inhaalslag te kunnen doen. Beheersystemen openbare ruimte Door een extra informatieronde, langer durende beoordelingsbijeenkomsten en een bezwaar is de Europese aanbesteding later dan gepland afgerond, waardoor de start van het project is verschoven naar het vierde kwartaal. De kosten verschuiven daardoor naar 2021. Bedrijfsmiddelen automatisering Per saldo is er een tekort van € 178.897 op de bedrijfsmiddelen automatisering. iPads 2020 De vervanging van de iPads voor de gemeenteraad van Hoogeveen is afgerond. Er is gekozen voor het inzetten van een model iPad dat al wat langer op de markt is, waardoor de aanschafkosten veel lager waren. Daarnaast waren de accessoires, zoals toetsenborden, goedkoper en vielen de licentiekosten voor het beheer lager uit. Dit alles levert een meevaller op van € 39.000. Smartphones 2020 De investering in smartphones is ruim € 15.000 hoger uitgevallen. De bereikbaarheid kwam onder druk te staan, omdat veel medewerkers plotseling thuis moesten werken vanwege Covid-19.

Een aantal mensen was nog niet voorzien van een smartphone en het is wel belangrijk om de bereikbaarheid te waarborgen. Alternatieven, zoals het inzetten van privé apparatuur, zijn onderzocht, maar stuitten op bezwaren.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Laptops 2020 Er is een tekort van ruim € 130.000 voor het vervangen en uitbreiden van laptops. De standaard vervanging van laptops is uitgevoerd, maar daarnaast is het aantal laptops fors uitgebreid. Elke kantoormedewerker is voorzien van een laptop. Hierdoor werd het mogelijk om alle kantoormedewerkers alvast de mogelijkheid te bieden om thuis te werken en digitaal te vergaderen. Het oorspronkelijke plan was om in 2021 het werkplekconcept aan te passen en iedereen te voorzien van een laptop, maar door de Covid-19 crisis is dit dus versneld. De investering die voor 2021 was gepland valt daarmee lager uit. Servers 2020 Bij de migratie van Citrix en Windows 10 bleek dat de berekende servercapaciteit onvoldoende was. Daarnaast moest de back-upvoorziening onverwacht worden uitgebreid. Hierdoor zijn de kosten ruim 68.000 hoger uitgevallen dan begroot. Audiovisuele Apparatuur 2020 De audiovisuele apparatuur is in 2020 niet vervangen Het resterende bedrag € 70.000 is in 2021 alsnog nodig voor het vervangen van de audiovisuele apparatuur. Werkplekken 2020 De uitbreiding van werkplekken is € 1.870 hoger uitgevallen dan verwacht. Bedrijfsmiddelen facilitair Meubilair 2020 In 2020 is het visiedocument “Moderne werkomgeving” opgeleverd. De visie gaat over een andere inrichting van kantoor en werkplekken die beter past bij de huidige manier van werken van de SWO.

Medio 2021 start een proef van waaruit duidelijk wordt welk nieuw meubilair de komende jaren wordt aangeschaft. In 2020 is daarom terughoudend omgegaan met het aanschaffen van nieuw meubilair. Bedrijfsmiddelen tractie In 2020 was er voor 'vervanging bedrijfsmiddelen tractie' € 554.000 beschikbaar. In 2020 zijn er twee vrachtauto's aangekocht en een grote maaimachine is vervangen. Voor deze vervangingen was een budget van € 512.116. Met investeringen voor de Stichting WID voor een bedrag van € 48.530 was in het vervangingsplan bedrijfsmiddelen tractie 2020 geen rekening gehouden. De lasten van deze investering worden in rekening gebracht bij de Stichting. Dit zijn een schaftwagen SWID € 20.248 en een shovel inclusief aanhanger SWID € 28.282. De aankoop van een mobile kraan met toebehoren hebben we in 2020 niet kunnen afronden. Voor het vervangen van deze machines is een verplichting aangegaan en hiervoor moet een budget beschikbaar blijven. Per saldo wordt er dus € 41.884 doorgeschoven naar 2021.

Overhead Toelichting op de overhead Onderdeel van het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is dat we als gemeenschappelijke regeling met ingang van de jaarrekening 2018 onderscheid moeten maken in de kosten die we maken bij de uitvoering van ons primaire proces en de kosten die we maken voor de ondersteuning van dit proces. De kosten van het primaire proces worden toegerekend aan verschillende programma’s van beide gemeenten. Alle kosten voor de ondersteuning van dit proces zijn opgenomen in het overzicht overhead. Onder overhead verstaan we de kosten die gericht zijn op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hierbij moet gedacht worden aan (loon)kosten van bijvoorbeeld de directie en de eigen (staf)afdelingen. Verder vallen de kosten voor de administratie, automatisering en huisvesting onder de overhead. De verdeling van de personeelskosten is per medewerker door de teamleiders beoordeeld op welke taakvelden de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Dit is de basis voor de verdeling van de personeelskosten naar de taakvelden. Onderdeel van de taakvelden is het taakveld overhead. Voor de toerekening van de personeelskosten, ICT, huisvesting, tractie en facilitaire kosten aan de overhead is dezelfde systematiek gevolgd.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen

Het door gemeenten centraal verantwoorden van lasten en baten vóór overhead, heeft als doel het creëren van meer inzicht in de financiële positie van de gemeente. Dit moet bijdragen aan de versterking van de democratische rollen van de raad en het vergroten van de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten. De totale overheadkosten in de jaarrekening bedragen € 26,6 miljoen. De totale exploitatie voor beide gemeenten bedraagt gezamenlijk circa € 229 miljoen. De overhead bedraagt derhalve 11,6% van de totale exploitatiekosten van beide gemeenten. Covid-19 De uitbraak van Covid-19 eind februari 2020 had een enorme impact op ons allemaal. De pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van Covid-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt ook onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming. Daarvoor hebben we de nodige interne maatregelen genomen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Paragrafen

Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) BBV schrijft een aantal verplichte paragrafen voor: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid

Voor de SWO zijn alleen de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Financiering en Bedrijfsvoering van toepassing. Voor de paragraaf Bedrijfsvoering verwijzen we naar het programma Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (hierna: BBV) moeten we in deze paragraaf melding maken van het beleid van de onze gemeente over de weerstandscapaciteit en de risico’s. Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin we in staat zijn middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat we beleid moeten veranderen. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit die middelen en mogelijkheden die we hebben als dekking voor niet begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn. Voor de beoordeling van de vraag of er sprake is van een adequaat weerstandsvermogen zouden we een relatie moeten leggen tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de daarmee af te dekken risico’s. Het gaat dan vooral om de grotere risico’s waarvoor niet op een andere wijze al een voorziening is. Bij de oprichting van de SWO is besloten dat binnen de SWO geen weerstandsvermogen wordt gevormd. Dit is ook zo afgestemd met de toezichthouder (provincie Drenthe). De SWO doet in voorkomende gevallen een beroep op de beide gemeenten. Zij houden in de inventarisatie van de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico's rekening met het risico van de deelname aan de SWO.

Dit houdt in dat eventuele exploitatieoverschotten of -tekorten van de SWO via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten verrekend worden. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de gemeente De Wolden en Hoogeveen zetten we de beschikbare weerstandscapaciteit af tegen de benodigde weerstandscapaciteit. Met andere woorden: wat is de capaciteit van de gemeente om aanwezige risico’s te dekken zonder dat de beoogde doelstellingen gevaar lopen.

Kengetallen financiële positie Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van vijf financiële kengetallen moet worden opgenomen. Naast de kengetallen vindt ook een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie plaats. De kengetallen en de beoordeling geven inzicht in de financiële positie van de SWO. Daarnaast is het ook relevant om inzicht te hebben in de ontwikkeling van de kengetallen over de jaren heen. Voor de SWO zijn de netto schuldquote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte relevant. Het kengetal grondexploitatie en de belastingcapaciteit (woonlasten meerpersoonshuishouden) zijn niet van toepassing. 1A. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de SWO ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel inals exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).

Op die manier brengen we duidelijk in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. 2. De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de SWO in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hierbij wordt het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. 3. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting maken we onderscheid tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De structurele exploitatieruimte bepalen we door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

begroting 2019

Rekening 2019

Begroting 2020

Rekening 2020

Netto schuldquote

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Solvabiliteit

Structurele exploitatieruimte

Ter bekostiging van de overdracht van de materiële vaste activa hebben beide gemeenten een lening verstrekt. Uit de netto schuldquote blijkt dat de schuldenlast voor de SWO gering is. Bij de oprichting van de SWO is besloten dat we geen weerstandsvermogen vormen. Dit wordt zichtbaar in de extreem lage solvabiliteitsratio. Eventuele exploitatie overschotten of – tekorten verrekenen we via de jaarlijkse bijdragen rechtstreeks met de deelnemende gemeenten. De structurele exploitatieruimte is daarom jaarlijks (nagenoeg) nihil.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Financiering

Financiering We moeten de uitvoering van onze financieringsfunctie doen binnen de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening. Een ander belangrijk uitgangspunt van de Wet FIDO is dat deze wet aan de lagere overheid de verplichting oplegt financiële risico's op treasurygebied te beheersen. Daarnaast regelt de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) de vereisten ten aanzien van de kredietwaardigheid van financiële instellingen. In de paragraaf Financiering geven we de ontwikkelingen aan met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. De randvoorwaarden waarbinnen treasury zich kan en mag bewegen, formuleren we in het treasurystatuut.

Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitenrisico’s, koersrisico's en valutarisico's. Renterisico Hieronder valt het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de rentelasten van het vreemd vermogen hoger, dan wel dat de renteopbrengsten van activa lager zijn dan een bestuurlijk wenselijk geacht niveau, dan wel het in de meerjarenraming en de begroting geraamde niveau. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de renterisiconorm) en de vlottende schuld (de kasgeldlimiet). Kasgeldlimiet (kortlopende schuld) De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag de lagere overheid mag financieren met kortlopende geldleningen. De kasgeldlimiet betreft een percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Voor 2020 is het (primaire) begrotingstotaal € 59.347.613, zodat de toegestane kasgeldlimiet € 4.867.000 is. Berekening kasgeldlimiet

1e kwartaal

Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

8,20%

Begrotingstotaal

59.347.613

In bedrag

4.867.000

2.314.000

1.487.000

2.016.000

3.151.000

Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-2.314.000

-1.487.000

-2.016.000

-3.151.000

Toegestane kasgeldlimiet (1)

4.867.000

Ruimte

7.181.000

6.354.000

6.883.000

8.018.000

Vlottende schuld (2) Vlottende middelen (3) Toets kasgeldlimiet

Deze limiet mogen we gedurende het jaar in principe niet overschrijden. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, moeten we binnen drie kwartalen maatregelen treffen om dat teniet te doen. Dat kan door consolidatie (= het omzetten van kortlopende schuld in een langlopende schuld).

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Financiering

Renterisiconorm De renterisiconorm schrijft voor hoeveel we maximaal mogen lenen voor een periode langer dan één jaar. Deze norm heeft als doel om toekomstige renterisico’s op de kortlopende schuld te beperken. De renterisico’s berekenen we als de som van de aflossingen en de renteherzieningen op de bestaande langlopende schuld. Er geldt een wettelijke norm. Het totale jaarlijkse renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal. De renterisiconorm dwingt daarmee tot spreiding van de aflossingen en renteherzieningen. In onderstaande tabel zetten we de norm af tegen de feitelijke situatie. Conclusie: de SWO voldoet ruimschoots aan de risiconorm.

Renterisiconorm (bedragen x € 1.000) Rente herzieningen

Rekening 2019 0

Begroting 2020 0

Rekening 2020 0

Betaalde aflossing

1.258

1.304

1.177

Renterisico (1+2)

1.258

1.304

1.177

Begrotingstotaal

56.525

59.348

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

Renterisiconorm

11.305

11.870

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

10.047

10.556

10.693

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

Kredietrisico Het kredietrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen. De SWO heeft geen geldleningen verstrekt aan derden, waardoor er geen sprake is van kredietrisico. Liquiditeitenrisico Liquiditeitsrisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de organisatie over onvoldoende middelen beschikt om aan de directe verplichtingen te voldoen. Dit risico is ondervangen doordat de beide gemeenten gedurende het jaar voorschotten betalen aan de SWO. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de Samenwerkingsorganisatie geen financiële activa en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de SWO geen vreemde valuta en kent geen leveranciers en afnemers van buiten de eurolanden, dus is er geen sprake van een valutarisico.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Financiering

Schema rentetoerekening 2020 a.

De externe rentelasten over de kort en lange financiering

94.410

De externe rekenbaten

1.633

Saldo rentelasten en rentebaten c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

92.777 0

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (voorbeeld riolering)

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

92.777

d1. Rente over eigen vermogen

d2. Rente over voorzieningen

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag

Renteresultaat op het taakveld Treasury

92.777

-93.330

-552

We hebben een positief resultaat van € 552 op het taakveld Treasury, hetgeen voornamelijk veroorzaakt wordt door creditrente rekening courant.

Financieringsarrangement Met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewijzigd. De BNG moet voor de kredietlimieten aan decentrale overheden liquiditeiten aanhouden, daarom wordt vanaf 1-1-2019 over het ongebruikte deel van de kredietlimiet een bereidstellingsprovisie in rekening gebracht. Om de bereidstellingsprovisie te beperken, hebben we met BNG-overleg gehad om de overeenkomst financiële dienstverlening te wijzigen. Het totale kredietarrangement is € 5 miljoen, hiervan is € 1 miljoen voor het kredietlimiet en € 4 miljoen voor intradaglimiet. De intradaglimiet is het bedrag op de bankrekening dat gedurende de dag rood mag staan. Indien nodig of als de inzichten en of rentepercentages wijzigen, dan kunnen we de bedragen binnen het kredietarrangement aanpassen. Op deze wijze kan de samenwerkingsorganisatie tijdig aan haar verplichtingen voldoen. Met het vaststellen van deze gewijzigde financieringsovereenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden etc.) bepaald.

Schatkistbankieren Op basis van de Wet verplicht schatkistbankieren zijn alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. We mogen de gelden niet buiten de schatkist wegzetten. Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van een toezichtrelatie, om zodoende een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstand faciliteiten aan. Deelname per 1 januari 2014 van decentrale overheden aan het schatkistbankieren, draagt bij aan een lagere EMU-saldo van de collectieve sector, waardoor de externe financieringsbehoefte van het Rijk minder wordt, waardoor er een lagere staatsschuld ontstaat. Voor de decentrale overheid geldt een doelmatigheidsdrempel van 0,75% van het begrotingstotaal. Over het dagelijkse saldo wordt door het agentschap de daggeldrente (Eonia) vergoed. Eonia is de afkorting van OverNight Index Average. Eonia is het eendaags interbancaire rentetarief voor het eurogebied. Eonia wordt berekend aan de hand van de tarieven waartegen een groot aantal Europese banken elkaar ongedekte leningen verstrekken met de looptijd van slechts 1 dag.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Financiering

Berekening EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 3 en 4) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten in de jaarrekening ook het EMU-saldo dienen te verstrekken. Deze jaarrekening is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Financiering

Bekostiging exploitatie en investeringen De taken binnen de gemeenschappelijke regeling (exploitatie) bekostigen we met financiële bijdragen van de beide deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar zijn voorschotten in rekening gebracht bij de beide gemeenten. Eventuele overschotten en tekorten aan het einde van het jaar verrekenen we op basis van de procentuele verhouding, zoals vastgelegd in het kostenverrekenmodel. Op 1 januari 2020 hadden beide gemeente ruim € 4,6 miljoen aan leningen verstrekt aan de SWO, gelijk aan de overgenomen boekwaarden van de bestaande investeringen inclusief de investeringen vanaf 2015. Over het jaar 2020 zijn de investeringen ruim € 1,7 miljoen. Daartegenover staan de afschrijvingen van ruim € 1,2 miljoen. De boekwaarde van de investeringen komt per 31 december 2020 uit op € 4,7 miljoen. Deze € 4,7 miljoen is ook het bedrag, dat de beide gemeente aan leningen heeft verstrekt aan de SWO.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening

Jaarrekening 2020

Balans per 31 december 2020

Balans per 31 december 2020 31 december 2020

31 december 2019

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rente-typische looptijd > 1 jaar

5.320.763 5.320.763

4.666.476 4.666.476

Vlottende activa Uitzettingen rente-typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar

11.489.957

8.574.776

3.410.250

1.737.924

7.882.159

6.740.823

Overige vorderingen

197.548

96.026

Overige uitzettingen

Liquide middelen Overlopende activa

TOTAAL ACTIVA

394.825

425.860

17.205.545

13.667.112

1.202.507

501.000

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Resultaat na bestemming

Bestemmingsreserve Kwaliteitsontwikkeling SWO

211.000

Bestemmingsreserve nog uit te voeren taken

991.507

290.000

Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden rente-typische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren

338.843

5.245.782 5.245.782

4.663.674 4.663.674

Vlottende passiva Vlottende schulden rente-typische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

9.917.753 9.917.753

8.424.730 8.424.730

500.660

77.708

17.205.545

13.667.112

Jaarrekening 2020

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De lasten en baten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts mee voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen nemen we als baten op het moment waarop het dividend betaalbaar is gesteld. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Sommige personele lasten rekenen we toe aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Dit als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Daarbij gaat het bijvoorbeeld om overlopende vakantiegeld-, verlofaanspraken en dergelijke. Alle genoemde bedragen zijn in euro.

Immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- dan wel vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Jaarlijks wordt een toets uitgevoerd of er sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Voor geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief geldt een minimumbedrag van € 100.000 en wordt afgeschreven in 5 jaar. Zowel de investeringen met economisch nut als de investeringen met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en in principe lineair afgeschreven, tenzij het bestuur beslist hiervan af te wijken. Bij de gehanteerde afschrijvingstermijnen is het bepaalde in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet uitgangspunt. In de nota staan de volgende afschrijvingstermijnen genoemd: Gronden en terreinen Woonruimte Bedrijfsgebouwen Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Overig

niet 40 jaar 10 – 40 jaar 15 – 65 jaar 7 – 10 jaar 2 – 15 jaar 5 - 10 jaar

Activa met economisch en maatschappelijk nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 50.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. De afschrijving van een actief start op de eerste dag van het jaar volgende op het moment waarop het actief bedrijfsvaardig is opgeleverd of het (deel)project gereed is. Een uitzondering is gemaakt voor de activa die in 2015 zijn overgenomen van de beide gemeenten. Voor deze activa geldt dat hierop in 2015 wel afschrijvingen hebben plaatsgevonden. Financiële vaste activa De financiële vaste activa staan gewaardeerd tegen nominale waarde. De waardering is gebaseerd op de historische kostprijs dan wel aanschafprijs verminderd met, voor wat de geldleningen betreft, de aflossingen op de geldleningen. Als de marktwaarde duurzaam lager is dan de verkrijgingsprijs wordt ze afgewaardeerd tegen marktwaarde. 33

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Uitzettingen <1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid zal een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. Reserves Reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De langlopende schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Uniforme taakvelden De Gemeenschappelijke Regelingen moeten met ingang van de jaarrekening 2018 ook voldoen aan de aangepaste informatievoorschriften van het BBV. Dit betekent dat de realisatie van baten en lasten verantwoord moeten worden op de taakvelden. De uniforme taakvelden zijn in de plaats gekomen van de functies. Het doel van deze wijziging is het verbeteren van de onderlinge vergelijkbaarheid tussen gemeenten. Toerekening naar taakvelden (overhead) Om meer inzicht te geven over de totale overheadkosten is met ingang van 2018 voorgeschreven dat in de jaarrekening een apart overzicht moet worden opgenomen van de overheadkosten.

Hierbij zijn de overheadkosten in het BBV gedefinieerd als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. In de programma’s worden dan de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Voor de verdeling van de personeelskosten is voor alle medewerkers beoordeeld op welke taakvelden de betreffende medewerkers werkzaamheden verrichten. Dit is de basis voor een evenredige verdeling van de personeelskosten naar de taakvelden. Een van de taakvelden is het taakveld overhead. Voor de toerekening van de overige kosten zoals ICT, facilitair en tractie is dezelfde systematiek gevolgd. Incidentele baten en lasten Op grond van de BBV-voorschriften wordt in de jaarrekening een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma opgenomen. Hierbij wordt per programma de belangrijkste posten afzonderlijk gespecificeerd en de overige posten worden als een totaalbedrag opgenomen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het hoofdstuk 'Incidentele baten en lasten'.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Toelichting op de balansposten

Toelichting op de balansposten ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (investeringen met economisch nut) Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Stand 0101-2020

Investering

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

140.286 1.868.086 2.485.007 173.097 4.666.476

0 544.191 1.074.098 221.203 1.839.492

Bijdrage derden/ vermindering 0 0 4.325 0 4.325

Afschrijving

Stand 3112-2020

3.597 300.060 853.163 24.060 1.180.880

136.689 2.112.217 2.701.617 370.240 5.320.763

De gemeenten De Wolden en Hoogeveen hebben bij de oprichting van de SWO een gedeelte van hun materiële vaste activa overgedragen aan de SWO. Dit betreft vooral tractie en automatisering. In onderstaand overzicht staan de belangrijkste investeringen vermeld: Omschrijving

Investeringen 2020

Bedrijfsmiddelen tractie

560.645

Bedrijfsmiddelen automatisering

749.361

Digitalisering dienstverlening

308.283

Bedrijfsmiddelen facilitair

221.203

Vlottende activa Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Omschrijving Totaal vorderingen op openbare lichamen

31-12-2020

31-12-2019

3.410.250

1.737.924

Van de vordering op openbare lichamen betreft voor ruim € 3,3 miljoen een vordering op de Gemeenten Hoogeveen en De Wolden. Omschrijving Schatkistbankieren Totaal uitzettingen in 's Rijksschatkist rentetypische looptijd < 1 jaar Omschrijving

31-12-2020

31-12-2019

7.882.159

6.740.823

7.882.159

6.740.823

31-12-2020

31-12-2019

Te ontvangen Crediteuren

32.923

Sportverenigingen

58.577

13.724

Stichting Werkgelegenheidsinitiatieven De Wolden

88.260

58.347

Overige vorderingen

17.788

23.955

197.548

96.026

31-12-2020

31-12-2019

31-12-2020

31-12-2019

Totaal overige vorderingen Het balanstotaal per 31-12-2019 van de post overige debiteuren is inclusief € 69k negatief. Omschrijving Overig Totaal overige uitzettingen

Liquide middelen Omschrijving Banksaldi

Totaal liquide middelen

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Toelichting op de balansposten

Met de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is een financieringsovereenkomst aangegaan, die per 1 januari 2019 is gewĳzigd. Met het vaststellen van de financieringsovereenkomst is ook de benodigde technische infrastructuur (bevoegdheden enzovoort) bepaald. Daarnaast is in het financieringsarrangement een kredietlimiet van € 5 miljoen in rekening-courant opgenomen, hiervan is € 1 miljoen voor het kredietlimiet en € 4 miljoen voor intradaglimiet. Overlopende activa Omschrijving Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen Rijk

31-12-2020

31-12-2019

23.166

4593

2094

Overige vooruitbetaalde en nog te ontvangen activa

371.659

419.173

Totaal nog te ontvangen bedragen

394.825

425.860

Toevoeging Onttrekking

Stand 3112-2020

Nog te ontvangen bijdragen overige overheid

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Stand 0101-2020

Resultaat 2020

Algemene reserve

Resultaat na bestemming Bestemmingsreserve nog uit te voeren taken Bestemmingsreserve kwaliteitsontwikkeling SWO

290.000

991.507

290.000

991.507

211.000

Totaal reserves

501.000

991.507

290.000

1.202.507

Omschrijving

Bestemmingsreserve nog uit te voeren taken De SWO heeft met ingang van 2019 een reserve gevormd voor nog uit te voeren taken. Met het bestuursbesluit worden daarmee middelen voor het volgende jaar beschikbaar gesteld om werkzaamheden uit te voeren die nog niet zijn afgerond. In het lopende boekjaar vindt er een toevoeging plaats en in het opvolgende een onttrekking om de activiteiten alsnog uit te kunnen voeren. Bestemmingsreserve Kwaliteitsontwikkeling SWO De SWO heeft met ingang van 2016 een reserve gevormd voor kwaliteitsontwikkeling van de organisatie. In de begroting nemen we vooral de reguliere werkzaamheden op. Nieuwe ontwikkelingen zoals activiteiten in het kader van kwaliteitsverbetering kunnen we betalen uit deze reserve, zonder dat dit direct leidt tot een hogere bijdrage van de gemeenten. De maximale omvang van de reserve kwaliteitsontwikkeling SWO is € 250.000. Het boekjaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 0,5 miljoen. Dit is afgerekend bij beide gemeenten. Voorzieningen Omschrijving Voorziening arbeidskosten-gerealiseerde verplichtingen

Stand 0101-2020

Resultaat 2020

338.843

Totaal Voorzieningen

Toevoeging Onttrekking

Stand 3112-2020

Voor toekomstige arbeidskosten-gerealiseerde verplichtingen wordt deze voorziening voldoende geacht om de hieruit voortvloeiende uitgaven te dekken.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Toelichting op de balansposten

Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar Omschrijving Gemeente Hoogeveen

31-12-2020

31-12-2019

3.746.707

3.306.196

Gemeente De Wolden

1.499.074

1.357.478

Totaal onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren

5.245.782

4.663.674

De gemeenten De Wolden en Hoogeveen hebben aan de SWO een lening verstrekt ter financiering van de (overgedragen) materiële vaste activa. In 2020 is een gedeelte van de lening afgelost en is een aanvullende lening door de beide gemeenten verstrekt. In 2020 is over deze leningen een bedrag van € 92.949 aan rente betaald. Vlottende passiva Vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Schulden < 1 jaar Omschrijving

31-12-2020

31-12-2019

Bank Nederlandse Gemeenten

967.549

786.970

Gemeente Hoogeveen

49.344

48.870

Gemeente De Wolden

60.369

68.020

Overige crediteuren

442.476

1.209.431

Correctie te ontvangen crediteuren Af te dragen loonheffing Af te dragen ABP Correctie SWO factuur

32.923

2.790.523

2.562.825

670.452

608.273

1.835.168 29.362

16.313

Af te dragen omzetbelasting

3.039.587

3.124.027

Totaal overige schulden

9.917.753

8.424.729

Overige personeel gerelateerde schulden

Kredietfaciliteit A012046.1 De Gemeenschappelijke Regeling Ambtelijke Organisatie De Wolden/Hoogeveen heeft met ingang van 1-1-2019 voor onbepaalde tijd, een kredietfaciliteit bij BNG Bank, voor het opnemen van geldleningen in rekening-courant tot een maximumbedrag van € 1.000.000 en een Intradaglimiet van € 5.000.000. Overlopende passiva Omschrijving

31-12-2020

31-12-2019

Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid

385.385

Overig nog te betalen

115.275

77.708

Totaal nog te betalen en reeds ontvangen

500.660

77.708

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder vermelden we de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan SWO voor toekomstige jaren is verbonden. Operational lease De langdurige verplichtingen uit hoofde van operational lease zijn niet in de balans opgenomen. Het betreft de hieronder vermelde overeenkomsten.

Omschrijving

Aanvang contract

Einde contract

Totale contract waarde

Jaarbedrag

Afdrukapparatuur (hard- en software)

01-10-2016

01-10-2021

134.000

60.600

134.000

60.600

Arbeid gerelateerde verplichtingen De verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen zijn hieronder weergegeven. Omschrijving Verplichtingen vakantiedagen

Rekening 2020

Rekening 2019

2.671.219

1.824.581

2.671.219

1.824.581

Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in de meerjarenbegroting. De toename in het aantal “niet opgenomen” verlofuren is toe te schrijven aan omstandigheden door Covid-19. Zo waren vakanties niet mogelijk naar het buitenland en waren er extra werkzaamheden. Bij extra werkzaamheden gaat het bijvoorbeeld om werkzaamheden in het kader van de TOZO-regelingen, extra toezicht en handhaving maar ook het mogelijk maken van (thuis) digitaal werken.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

WNT-verantwoording 2020

WNT-verantwoording 2020 Harry Posthuma actuele cijfers beschikbaar op 15 februari WNT-verantwoording 2019 Samenwerkingsorganisatie (SWO) De Wolden Hoogeveen De WNT is van toepassing op SWO De Wolden Hoogeveen. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019 € 194.000 (dit is het algemeen bezoldigingsmaximum voor 2019). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

T.N. Kramer gemeentesecretaris in dienst van SWO de Wolden-Hoogeveen 01/01 – 31/12 0,33 ja 38.792 6.536 45.328

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2018 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

64.020 N.v.t. 45.328 N.v.t. N.v.t. T.N. Kramer Gemeentesecretaris in dienst van SWO de Wolden-Hoogeveen 01/01 – 31/12 0,33 ja 35.485 5.935 41.420

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

63.000

Bezoldiging

41.420

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

WNT-verantwoording 2020

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2019 bedragen x € 1

K.B. Loohuis

H.B. Giethoorn

J. van der Heide

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Voorzitter 01/01-31/12

Lid 01/01-31/12

Lid 12-09 – 31/12

0 29.100

0 19.400

0 5.900

N.v.t.

bedragen x € 1

K.B. Loohuis

H.B. Giethoorn

J. van der Heide

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2018

Voorzitter 01/01-31/12

Lid 01/01-31/12

0 28.350

0 18.900

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2018

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

G.W. Slomp

J.H. Steenbergen

G. Vos

Lid

01/01-31/12

01/01-13/06

01/01-31/12

19.400

8.664

19.400

N.v.t.

G.W. Slomp

J.H. Steenbergen

G. Vos

Lid

14/05 – 31/12

01/01-31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.900

Gegevens 2019 bedragen x € 1

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

R.T. de Groot

G. Hempen-Prent

H. Mulder

Jaarrekening 2020

WNT-verantwoording 2020

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Lid

01/01-31/12

26/09-31/12

19.400

5.156

N.v.t.

R.T. de Groot

G. Hempen-Prent

H. Mulder

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2018

Lid

01/01-31/12

20/1-31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

18.900

Gegevens 2019 bedragen x € 1

M.S. Pauwels-Pauw

Functiegegevens

Lid

01/01-12/07

01/01-31/12

10.205

19.400

N.v.t.

M.S. Pauwels-Pauw

J.R. van ’t Zand

Aanvang en einde functievervulling in 2019

J.R. van ’t Zand

Lid

01/01-31/12

18.900

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

1d. Topfunctionarissen alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een bezoldiging van € 1.700 of minder Niet van toepassing.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

WNT-verantwoording 2020

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Recapitulatie lasten en baten per programma

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel zijn de incidentele baten opgenomen. Omschrijving

Incidentele baten

Detachering personeel

367.751

Vergoeding TOZO-werkzaamheden

706.200

Onttrekking aan reserve

290.000

Ontvangen ziektegelden

330.083

Schadevergoedingen

150

Baten van derden

83.245

Totaal Incidentele baten

1.777.429

Toelichting De baten ontvangen van personeel dat gedetacheerd is bij derden is niet structureel. Daarnaast is er een bate ontvangen van € 706.200 als vergoeding van het rijk (via de gemeenten) voor de uitvoering van de TOZO-regelingen. In 2019 is een reserve gevormd voor nog uit te voeren werkzaamheden in het kader van Toekomstvisie De Wolden en de implementatie van de Omgevingswet en waarvan het budget in 2020 beschikbaar moest blijven. Dit betreft een "incidentele" onttrekking. De ontvangen ziektegelden betreft ontvangen vergoedingen van het UWV voor personeel dat gebruik maakt van de WIA. De baten van derden betreft de vergoeding voor gemaakte kosten voor andere partijen dan de SWO en die vervolgens in rekening zijn gebracht bij de derde partij. Het betreft hier bijvoorbeeld kosten voor Ortho-foto's voor de WOZ en werkzaamheden verricht voor kwaliteitsimpuls openbare ruimte. In onderstaande tabel zijn de incidentele lasten opgenomen. Omschrijving

Incidentele lasten

Kosten voormalig personeel

450.361

Corona gerelateerde lasten

64.467

Storting in reserve

991.507

Lasten van derden

156.587

Totaal Incidentele lasten

1.662.922

Toelichting De incidentele lasten betreft de lasten van voormalig personeel zoals WW-verplichtingen en transitievergoedingen. Als gevolg van Corona zijn er meer kosten gemaakt op het gebied van schoonmaak, kantoorartikelen om thuiswerken mogelijk te maken en bestickering van loopwegen en spatschermen. De storting in de reserve voor nog niet uitgevoerde taken bedraagt € 991.507. Ook dit wordt als incidenteel aangemerkt. Inhoudelijk is dit toegelicht bij de toelichting op de exploitatie. De lasten van derden zijn bovenstaand bij de incidentele lasten toegelicht.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Onvoorziene uitgaven

Onvoorziene uitgaven Er zijn in 2020 geen onvoorziene uitgaven geweest, anders dan reeds genoemd bij de incidentele lasten.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Gebeurtenis na balansdatum

Gebeurtenis na balansdatum Gevolgen Covid-19 crisis voor de SWO Op het moment dat deze paragraaf wordt geschreven (2 februari 2021) is de Covid-19 crisis nog actueel. In de toelichting op de jaarrekening 2020 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een verwijzing naar de crisis opgenomen. Zowel het risicoprofiel als de beschikbare weerstandscapaciteit van de beide deelnemende gemeenten zullen in 2021 door de crisis kunnen wijzigen. Hiervan gaan we echter niet uit, dit ook omdat het Rijk tot nu toe ruimhartig is geweest in de compensatie naar de gemeenten. Financiële consequenties voor de SWO niet substantieel Het Covid-19 virus heeft geen substantiële nadelige financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2020 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Overzicht van baten en lasten SWO De WoldenHoogeveen

Overzicht van baten en lasten SWO De Wolden-Hoogeveen bedragen x 1.000 Taakveld 010 - Bestuur

Lasten 612

Baten -612

Saldo -

011 - Mutaties reserves 020 - Burgerzaken 030 - Beheer overige gebouwen en gronden 040 - Overhead

992 1.577 241 23.749

-992 -1.577 -241 -23.749 22 -382 -210 17 -320 -1.194 -1.917 -221 23 -562 -92 -281 -639 92 -372 -935 -810 -2.047 -293 -106 42 -3.246 -1.197 -439 -3.416 -1.419 -1.201 -1.238 -1.209 -2.000 -571 -665 -120 -1.108 -502 -921 -527 -1.215 -415 -2.053 -61.210

050 - Treasury 061 - OZB woningen 062 - OZB niet-woningen

22 382 210

063 - Parkeerbelasting 064 - Belastingen overig 120 - Openbare orde en veiligheid 210 - Verkeer en vervoer 220 - Parkeren

17 320 1.194 1.917 221

250 - Openbaar vervoer 310 - Economische ontwikkeling 320 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur 330 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 340 - Economische promotie

23 562 92 281 639

410 - Openbaar basisonderwijs 420 - Onderwijshuisvesting 430 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken 510 - Sportbeleid en activering 520 - Sportaccommodaties 530 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurpar 540 - Musea 550 - Cultureel erfgoed 570 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 610 - Samenkracht en burgerparticipatie 620 - Wijkteams 630 - Inkomensregelingen 640 - Begeleide participatie 650 - Arbeidsparticipatie 660 - Maatwerkvoorziening (WMO) 671 - Maatwerkdienstverlening 18+ 672 - Maatwerkdienstverlening 18681 - Geëscaleerde zorg 18+ 682 - Geëscaleerde zorg 18710 - Volksgezondheid 720 - Riolering 730 - Afval 740 - Milieubeheer 750 - Begraafplaatsen en crematoria 810 - Ruimtelijke ordening 820 - Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 830 - Wonen en bouwen Totalen 47

92 372 935 810 2.047 293 106 42 3.246 1.197 439 3.416 1.419 1.201 1.238 1.209 2.000 571 665 120 1.108 502 921 527 1.215 415 2.053 61.210

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

Jaarrekening 2020

Vaststelling

Vaststelling B e s l u i t: Vaststellen van de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen Aldus vastgesteld in het bestuur op 23 maart 2021. De voorzitter van het bestuur,

K.B. Loohuis

Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10124447/1