Jaarrekening 2021 SWO De Wolden Hoogeveen.pdf
Tekst van het document
31-12-2021
31-12-2020
977.094 35.804 35.849 728.103 26.390 2.916.785 674.315 66.820 3.459.390 910.413 9.830.963
967.549 49.344 60.369 442.476 32.923 2.790.523 670.452 29.362 3.039.587 0 8.082.585
Kredietfaciliteit A012046.1 De Gemeenschappelijke Regeling Ambtelijke Organisatie De Wolden/Hoogeveen heeft met ingang van 1-1-2019 voor onbepaalde tijd, een kredietfaciliteit bij de BNG, voor het opnemen van geldleningen in rekening-courant tot een maximumbedrag van € 1.000.000 en een Intradaglimiet van € 5.000.000. Overlopende passiva Omschrijving De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Totaal nog te betalen en reeds ontvangen
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
31-12-2021
31-12-2020
0
385.385
369.400
115.275
369.400
500.660
44
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
WNT-verantwoording 2021 De WNT is van toepassing op Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. Het voor Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. (Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum voor 2020.) 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a/1e. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 bedragen x € 1
T.N. Kramer
R.B. Ruiter-Hiemstra
J. Dijkink
Functiegegevens
Directeur
Waarnemend directeur
Waarnemend directeur
01/01 – 30/11
01/11 – 31/12
1,0, waarvan 0,34 fte als topfunctionaris
1,0, waarvan 0,17 fte als topfunctionaris
01/11 – 31/12 1,0, waarvan 0,17 fte als topfunctionaris
Ja
Ja
Ja
€ 118.134,69
€ 30.930,93
€ 26.548,76
€ 18.769,63
€ 2.890,96
€ 2.890,96
Subtotaal
€ 136.904,32
€ 33.821,89
€ 29.439,72
Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SWO De Wolden Hoogeveen
€ 46.547,47
€ 5.648,26
€ 4.916,43
Bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij SWO De Wolden Hoogeveen
€ 90.356,85
€ 28.173,63
€ 24.523,29
Subtotaal
€ 136.904,32
€ 33.821,89
€ 29.439,72
Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging
€ 183.975,41
€ 33.500,00
€ 33.500,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
€ 136.904,32
€ 33.821,89
€ 29.439,72
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Bezoldiging
45
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Error! No text of specified style in document.
N.v.t.
N.v.t.
€ 321,89
Overschrijding is het gevolg van de uitbetaling van IKB over eerdere maanden dat zij niettopfunctionaris was en is aan die periode toerekenbaar
N.v.t.
N.v.t .
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
bedragen x € 1
T.N. Kramer
Functiegegevens
Directeur
R.B. Ruiter-Hiemstra Waarnemend directeur
J. Dijkink Waarnemend directeur
01/01 – 31/12
-
-
1,0, waarvan 0,34 fte als topfunctionaris
-
-
ja
-
-
€ 38.792
-
-
€ 6.536
-
-
Subtotaal
€ 45.328
-
-
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 64.020
-
-
Bezoldiging
€ 45.328
-
-
Gegevens 2019
Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
K.B. Loohuis H.B. Giethoorn
Voorzitter Lid (tot en met 08-10-2020)
J. van der Heide G.W. Slomp G. Vos W.E. ten Kate D.D. Reneman J.G. Tabak J. Zwiers
Lid (tot en met 01-07-2020) Lid (tot en met 05-07-2020) Lid (tot en met 08-10-2020) Lid (met ingang van 08-10-2020) Lid (met ingang van 08-10-2020) Lid (met ingang van 08-10-2020) Lid (met ingang van 08-10-2020)
R.T. de Groot G. Hempen-Prent H. Mulder J. van ’t Zand E. van Dijk
Lid Lid Lid Lid (tot en met 31-12-2020) Lid (met ingang van 17-12-2020)
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
46
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Met ingang van 2020 wordt enkel tabel 1d in de WNT-verantwoording in de jaarrekening opgenomen en niet tabel 1c, omdat sprake is van een bezoldiging lager dan € 1.700. 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Opgenomen bij 1a 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Individueel toepasselijk maximum Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Waarvan betaald in 2020
T.N. Kramer Directeur 1,0 2020
€ 75.000 € 75.000 € 20.289,79 € 20.289,79
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t. N.v.t.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
47
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder vermelden we de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan SWO voor toekomstige jaren is verbonden. Meerjarige inkoopcontracten
Omschrijving
Aanvang contract
Einde contract
Totale (verwachte) contract waarde
Payroll dienstverlening
01-09-2021
31-05-2023
385.000
Warme en koude drankenvoorziening
01-10-2017
01-10-2022
598.000
Beheer Microsoft licenties
01-04-2021
31-03-2023
522.000
Netwerkbeveiliging
20-07-2018
20-07-2024
608.000
Dataopslag
18-12-2018
17-12-2024
500.000
Mobile devices
01-12-2018
30-11-2022
2.190.000
Aansprakelijkheidsverzekering
01-01-2019
31-12-2022
540.000
Schoonmaak
01-10-2019
31-09-2023
1.391.000
Wagenpark
01-12-2017
30-11-2021
287.153
Pet Visuele communicatie bv.
01-06-2021
31-05-2026
487.000
Pinkroccade Local Government (software civision)
01-01-2015
30-06-2024
10.372.362
Visma Roxit
24-06-2020
31-12-2024
368.899
Decos/Join (zaaksysteem)
01-06-2015
30-06-2024
213.499
Vicrea
01-01-2020
31-12-2024
181.474 19.357.234
Overige meerjarige financiële rechten en verplichtingen Jaarlijks worden interne controles uitgevoerd op de financiële rechtmatigheid van inkopen en aanbestedingen. In 2021 heeft bij inkooptrajecten het totaal van aaneengesloten opdrachten het grensbedrag van Europese aanbestedingen overschreden. Dit heeft in 2021 geleid tot een financiële onrechtmatigheid met een totaal nog restende contractwaarde van € 3.975.337. Het betreft hier onderstaande contracten:
Omschrijving
Contractwaarde als onrechtmatig aangemerkt
Pinkroccade Local Government (software civision)
€
3.529.928
Visma Roxit
€
168.212
Vicrea
€
277.197
Totaal
€
3.975.337
Operational lease De langdurige verplichtingen uit hoofde van operational lease zijn niet in de balans opgenomen. Het betreft de hieronder vermelde overeenkomsten.
Omschrijving
Aanvang contract
Einde contract
Totale contract waarde
Jaarbedrag
Afdrukapparatuur (hard- en software)
01-10-2016
01-10-2023
192.360
29.180
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
48
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Arbeid gerelateerde verplichtingen De verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen zijn hieronder weergegeven. Omschrijving Verplichtingen vakantiedagen
Rekening 2021
Rekening 2020
2.670.785
2.671.219
2.670.785
2.671.219
Deze verplichtingen zijn niet opgenomen in de meerjarenbegroting. Het aantal uren is in 2021 met 20.000 toegenomen ten opzichte van 2020. In tegenstelling tot voorgaande jaren wordt er gerekend met een tarief per medewerker in plaats van een gemiddeld uurtarief van schaal 6 en 9.
49
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Programma
Realisatie
Primitieve
Wijziging
Begroting
Realisatie
2020
begroting
2021
2021 - na
2021
Bedrijfsvoering
2021
Verschil
wijziging
Lasten Bedrijfsvoering
60.218.046
61.409.221
62.173.821
2.334.623
TOTAAL LASTEN
60.218.046
61.409.221 3.099.223 64.508.444 62.173.821
3.099.223
64.508.444
2.334.623
Baten Bedrijfsvoering
-4.202.710
-2.416.371
-295.544
-2.711.915
-4.488.627
1.776.712
TOTAAL BATEN
-4.202.710
-2.416.371
-295.544 -2.711.915
-4.488.627
1.776.712
Saldo van baten en lasten
56.015.336
58.992.850 2.803.679 61.796.529 57.685.194
4.111.335
Algemene dekkingsmiddelen Onvoorziene uitgaven
-56.716.844
-58.992.850 -1.812.172 -60.805.022
-58.555.508
-2.249.514
0
0
0
0
0
0
-701.508
0
991.507
991.507
Toevoeging reserve
991.507
0
0
0
1.861.818
1.861.818
Onttrekking reserve
-290.000
0
-991.507
-991.507
-991.507
0
-1
0
0
0
0
0
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
Gerealiseerd resultaat
-870.314 -1.861.818
Bovenstaand overzicht van baten en lasten is opgesteld conform de voorschriften van de BBV. Het rekeningresultaat van de SWO komt tot uitdrukking bij de afwijking van de “Algemene dekkingsmiddelen” en bedraagt € 2.249.514 voordelig.
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
50
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Incidentele baten en lasten In onderstaande tabel zijn de incidentele baten opgenomen. Omschrijving
Incidentele baten
Detachering personeel
347.017
Vergoeding TOZO-werkzaamheden
143.350
Onttrekking aan reserve
991.507
Ontvangen ziektegelden
457.778
Vrijval voorziening voormalig personeel
120.912
Schadevergoedingen
14.695
Baten van derden
180.672
Totaal Incidentele baten
2.255.931
Toelichting De baten ontvangen van personeel dat gedetacheerd is bij derden is niet als structureel aan te merken. Daarnaast is er een bate ontvangen van € 143.350 als vergoeding van het Rijk (via de gemeenten) voor de uitvoering van de Tozo-regelingen. In 2020 is een reserve gevormd voor nog uit te voeren werkzaamheden waarvan het budget in 2021 beschikbaar moest blijven. Dit betreft een 'incidentele' onttrekking. De ontvangen ziektegelden betreft ontvangen vergoedingen van het UWV voor personeel dat gebruik maakt van de WIA. In 2020 is voor drie personen een voorziening getroffen voor voormalig personeel. Eén persoon is voor zichzelf begonnen en één persoon heeft een nieuwe dienstbetrekking gevonden. Het restant van de beschikbare voorziening voor deze twee personen is 'vrijgevallen'. De baten van derden betreft de vergoeding voor gemaakte kosten voor andere partijen dan de SWO en die vervolgens in rekening zijn gebracht bij de derde partij. Het betreft hier bijvoorbeeld kosten voor Ortho-foto's voor de WOZ en werkzaamheden verricht voor het regionale programma 'Schoolverlaten'. Daarnaast heeft de SWO de gemaakte portokosten voor de verkiezingen doorbelast. In onderstaande tabel zijn de incidentele lasten opgenomen. Omschrijving
Incidentele lasten
Voorziening voormalig personeel
16.049
Covid-19 gerelateerde lasten
20.364
Storting in cao-voorziening
910.413
Storting in reserve
1.861.818
Schade kosten
14.695
Lasten van derden
199.372
Totaal Incidentele lasten
51
1.662.922
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Toelichting De incidentele lasten betreft de lasten van voormalig personeel, zoals WW-verplichtingen. Als gevolg van Covid-19 zijn er meer kosten gemaakt op het gebied van schoonmaak en hygiëneartikelen. Als gevolg van het principeakkoord cao-gemeenten is rekening gehouden met een nabetaling over 2021 van € 910.413. De storting in de reserve voor nog niet uitgevoerde taken bedraagt € 1.861.818. Ook dit wordt als incidenteel aangemerkt. Inhoudelijk is dit toegelicht bij de toelichting op de exploitatie. De schadekosten en lasten van derden zijn bovenstaand bij de incidentele lasten toegelicht. Hiertegenover stonden ook incidentele baten.
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
52
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Onvoorziene uitgaven Er zijn in 2021 geen onvoorziene uitgaven geweest, anders dan reeds genoemd bij de incidentele lasten.
53
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Gebeurtenis na balansdatum Gevolgen Covid-19 crisis voor de SWO In de toelichting op de jaarrekening 2021 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing een verwijzing naar de crisis opgenomen. Zowel het risicoprofiel als de beschikbare weerstandscapaciteit van de beide deelnemende gemeenten zullen in 2022 door de crisis kunnen wijzigen. Hiervan gaan we echter niet uit, ook omdat het Rijk tot nu toe ruimhartig is geweest in de compensatie naar de gemeenten. Financiële consequenties voor de SWO niet substantieel Covid-19 heeft geen substantiële nadelige financiële gevolgen voor de jaarrekening 2021, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2022 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Situatie Ukraine De impact van de oorlog in Oekraïne op de wereldwijde economie zal groot zijn en is op dit moment nog niet precies in te schatten. Eén van de directe gevolgen is de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Wij hebben een crisisteam ingericht dat afstemming heeft met de Veiligheidsregio Drenthe. Het team organiseert alles wat nodig is om opvangplekken te realiseren.
Deze ‘dwingende spoed’ heeft zijn weerslag op onze ambtelijke en bestuurlijke organisatie en de wijze waarop wij uitvoering geven aan deze noodsituatie. Vanuit het Rijk is ons meegegeven dat het uitgangspunt is dat de gemeente een reële compensatie ontvangt voor de extra kosten als gevolg van de opvang. Andere directe gevolgen voor onze organisatie zijn bijvoorbeeld de opvang van en de impact van economische sancties op burgers en ondernemers in de stad. Ook zijn er macro-economisch ingrediënten aanwezig voor een recessie (stijgende inflatie, tekort aan grondstoffen, tekort aan fossiele brandstoffen, verstoring van productielijnen en oplopende rente). Dit kan mogelijk impact hebben op de financiële positie van beide gemeenten, bijvoorbeeld voor de haalbaar- en financierbaarheid van haar meerjarige investeringen, maar ook op de uitvoering van taken binnen het sociaal domein (uitkeringen, vluchtelingen, jeugdhulp, etc.).
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
54
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Bijlage taakvelden SWO De Wolden-Hoogeveen bedragen x 1.000 Taakveld
Lasten
Baten
Saldo
709
-709
0
0.10 Mutaties reserves
1.862
-1.862
0
0.2 Burgerzaken
1.884
-1.884
0
444
-444
0
0.4 Overhead
22.260
-22.260
0
0.5 Treasury
179
-179
0
0.61 OZB woningen
358
-358
0
0.62 OZB niet-woningen
207
-207
0
0.63 Parkeerbelasting
7
-7
0
0.64 Belastingen overig
434
-434
0
0.1 Bestuur
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
12
-12
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
1.500
-1.500
0
2.1 Verkeer en vervoer
2.070
-2.070
0
159
-159
0
2
-2
0
3.1 Economische ontwikkeling
978
-978
0
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
176
-176
0
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
284
-284
0
3.4 Economische promotie
612
-612
0
4.1 Openbaar basisonderwijs
66
-66
0
2.2 Parkeren 2.5 Openbaar vervoer
4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties
351
-351
0
1.250
-1.250
0
778
-778
0
2.339
-2.339
0
5.3 Cultuurpresentatie, productie en participatie
217
-217
0
5.4 Musea
68
-68
0
5.5 Cultureel erfgoed
66
-66
0
5.6 Media
120
-120
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
3.411
-3.411
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
1.345
-1.345
0
6.2 Wijkteams
353
-353
0
6.3 Inkomensregelingen
2.893
-2.893
0
6.4 Begeleide participatie
1.146
-1.146
0
6.5 Arbeidsparticipatie
1.431
-1.431
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
1.130
-1.130
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
1.260
-1.260
0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
1.838
-1.838
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
589
-589
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
810
-810
0
7.1 Volksgezondheid
221
-221
0
1.322
-1.322
0
7.3 Afval
797
-797
0
7.4 Milieubeheer
678
-678
0
7.2 Riolering
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerrein 8.3 Wonen en bouwen Totalen 55
433
-433
0
1.494
-1.494
0
667
-667
0
2.862
-2.862
0
64.072
-64.072
0
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen
56
Jaarrekening 2021
Error! No text of specified style in document.
Vaststelling B e s l u i t: Vaststellen van de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen. Aldus vastgesteld in het bestuur op 12 april 2022. De voorzitter van het bestuur,
K.B. Loohuis
57
Samenwerkingsorganisatie De Wolden Hoogeveen