Gewijzigd raadsvoorstel jaarrekening 2023

Voorstel voor de raad Datum raadsvergadering : Agendapuntnummer : Portefeuillehouder :

27 juni 2024 VII, punt 7 Wethouder Rudi Hooch Antink

Aan de gemeenteraad Onderwerp Vaststellen jaarrekening 2023 Wij willen 1. Door middel van het vaststellen van de jaarrekening het financiële jaar 2023 afsluiten. Wij besluiten 1. De jaarrekening 2023, inclusief bijgaande aanbiedingsbrief, vast te stellen en kennis te nemen van het accountantsverslag waarin ook de accountantsverklaring is opgenomen. 2. De hoogte van de bestemmingsreserve Ontheemden te maximeren op € 2,5 miljoen. 3. Akkoord te gaan met het bestemmen van een gedeelte van het jaarrekeningresultaat voor: a. Initiatiefrijk De Wolden € 61.621 b. Pilot toekomstbestendige bedrijventerreinen € 20.000 c. Inhuur bureau Omgevingsplan € 87.075 d. Uitvoering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) € 193.471 e. Dotatie reserve sociaal domein € 147.000 f. Dotatie bestemmingsreserve ontheemden € 1.300.000 g. Het resterende bedrag € 1.415.117 te storten in de algemene reserve

Want 1.1

Voorafgaand aan de besluitvorming op 27 juni ontvangt de raad het accountantsverslag en de goedkeurende verklaring van de accountant De raad kan hier kennis van nemen

1.2

De raad is bevoegd de jaarrekening vast te stellen Nadat het college de jaarrekening ter vaststelling had aangeboden aan de gemeenteraad zijn er, op verzoek van de accountant, nog een aantal wijzigingen aangebracht in de jaarrekening. Deze wijzigingen staan vermeld in bijgaande aanbiedingsbrief.

1.3

De raad is bevoegd de jaarrekening vast te stellen Uiterlijk op 15 juli moet de vastgestelde jaarrekening bij de provincie ingediend worden.

2.1

Tot op heden was het gebruikelijk om overschotten op het budget opvang Oekraïners te doteren aan de bestemmingsreserve ontheemden Bij het vaststellen van de jaarrekening 2022 heeft de raad besloten om een bestemmingsreserve ontheemden in te stellen (€ 160.000). Deze

Pagina 1 van 4

bestemmingsreserve werd ingesteld om toekomstige kosten op dit vlak te kunnen dekken. Bij de vaststelling van de Bestuursrapportage 2023 is er opnieuw een dotatie aan deze bestemmingsreserve gedaan à € 1,0 miljoen. In 2024 zal het college met een voorstel komen voor de besteding van de middelen uit de bestemmingsreserve. We verwachten dat het niet nodig is om jaarlijks de overschotten te doteren aan de bestemmingsreserve en stellen daarom voor de hoogte te maximeren op € 2,5 miljoen. 3.1

Het college stelt jaarlijks voor om een gedeelte van het rekeningresultaat in te zetten voor een aantal specifieke bestemmingen: a. Initiatiefrijk De Wolden In totaal hebben 20 initiatiefnemers een bijdrage gekregen in 2023 met een waarde van € 205.432, terwijl er in totaal € 267.053 beschikbaar was. Dit bedrag is inclusief een restbedrag 2022. In 2025 bestaat Initiatiefrijk De Wolden 10 jaar (in tegenstelling tot wat op pagina 215 jaarrekening wordt benoemd) en dit willen we extra aandacht geven. Daarmee denken we ook dat er meer aanvragen zullen komen in 2024 en 2025 voor ondersteuning vanuit Initiatiefrijk De Wolden. Het resterende bedrag van € 61.621 willen we dan ook beschikbaar stellen voor Initiatiefrijk De Wolden van 2024. b. Pilot toekomstbestendige bedrijventerreinen Hoge Akkers In maart 2023 is het bestemmingsplan Uitbreiding Hoge Akkers onherroepelijk geworden. Vervolgens zijn we in juli 2023 officieel gestart met de pilot toekomstbestendige bedrijventerreinen Hoge Akkers. De pilot heeft een looptijd van een jaar en kent een begroting van € 40.000. In 2024 verwachten we nog € 20.000 nodig te hebben om de pilot Hoge Akkers af te ronden. c. Inhuur bureau Omgevingsplan In de begroting van 2023 was voor het inhuren van een extern bureau een bedrag van € 120.000 opgenomen.

Toen is daar de verwachting uitgesproken dat we in 2025 op z’n vroegst het omgevingsplan klaar hebben. Maar inmiddels is gebleken dat het proces om te komen tot zo’n definitief omgevingsplan complex en langdurig is. Niet voor niets hebben we tot 2032 de tijd gekregen om tot een definitief omgevingsplan te komen. Het bedrag van € 120.000 is niet volledig benut in 2023. Er is sprake van een restant bedrag van € 87.075 dat we beschikbaar willen houden voor hetzelfde doel. d. Uitvoering Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) In 2023 is het Gezond en Actief Leven Programma ontwikkeld. Een programma gericht op de gezondheidsbevordering van onze inwoners. Aan dit programma is een brede SPUK-regeling gekoppeld die in 2023 ook al budget beschikbaar had (€394.000). In november 2023 hebben we de definitieve toekenning ontvangen, maar was er geen tijd meer om volledig uitvoering te geven aan het programmaplan en het beschikbare budget uit te nutten. Omdat we als gemeente De Wolden een behoorlijke opdracht hebben waar het gaat om de gezondheidsbevordering van onze inwoners in de breedste zin willen we het voordeel dat in 2023 is ontstaan bestemmen voor de uitvoering van het GALA programmaplan in 2024, 2025 en 2026. Het gaat om een restantbedrag van € 193.471.

Pagina 2 van 4

e. Dotatie reserve sociaal domein Bij het vaststellen van de begroting 2024 heeft de raad besloten om € 122.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein. Daarbij werd de verwachting uitgesproken dat we de reserve weer zouden kunnen aanzuiveren tot de oorspronkelijke € 1,25 miljoen bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023. De raad heeft op 28 maart 2024 tevens besloten om incidenteel € 25.000 te onttrekken uit de reserve sociaal domein ten gunste van de Stichting Onafhankelijke Cliëntondersteuning (OCO). Daarom stellen we voor om een bedrag van € 147.000 te doteren aan de reserve sociaal domein. Daarmee wordt de stand van de reserve sociaal domein opnieuw € 1,25 miljoen. f.

Dotatie bestemmingsreserve ontheemden In 2023 hebben we een positief resultaat à € 2,3 miljoen op de opvang van ontheemden uit Oekraïne. Hiervan willen we € 1,3 miljoen doteren aan de bestemmingsreserve ontheemden en het restant toevoegen aan de algemene reserve. Daarmee komt de stand van de bestemmingsreserve uit op het maximale peil van € 2,5 miljoen (zie voorgesteld besluitpunt 2).

g. Storting algemene reserve Het rekeningresultaat 2023 is Totaal aan voorgestelde bestemmingen a t/m f

€ 3.224.284 € 1.809.167

Restant te storten in de algemene reserve

€ 1.415.117

Maar Er zijn geen kanttekeningen bij dit voorstel. Achtergrond Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hen gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. De gemeentewet bepaalt dat gemeenten voor 15 juli de jaarrekening met de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant aan Gedeputeerde Staten moeten zenden. De financiële gevolgen zijn Zie voor alle financiële gevolgen de voorgestelde besluiten inclusief de argumentatie onder het kopje ‘Want’. Alternatieven Niet van toepassing. Participatie Niet van toepassing

Pagina 3 van 4

Communicatie Na goedkeuring wordt de vastgestelde jaarrekening naar de provincie gestuurd Bijlagen Jaarrekening 2023 Aanbiedingsbrief Conceptversie accountantsverslag Raadsbesluit

Zuidwolde, 13 juni 2024 Burgemeester en Wethouders van De Wolden,

Roelof Pieter Koning gemeentesecretaris

Pagina 4 van 4

Inge C.J. Nieuwenhuizen burgemeester