F. RUD 6e. Aanbiedingsbrief jaarstukken 2022 RUD

bezoekadres Westerbrink 1 9405 BJ Assen

Aan

De colleges van burgemeester en wethouders en gedeputeerde staten van Drenthe Verzending per -mail De concept brief wordt aangepast (o.a. systematiek van afrekenen) op basis van de besluitvorming in de vergadering van het algemeen bestuur

ons kenmerk

uw brief van/kenmerk

202300187

team

bijlage(n)

Staf

2

behandeld door

telefoon

e-mail

datum

M. van den Berg

0592 - 754569

m.vandenberg@ruddrenthe.nl

12 april 2023

onderwerp

Jaarstukken 2022 RUD Drenthe en zienswijzeprocedure college

Geachte collegeleden, Het algemeen bestuur RUD Drenthe heeft op 12 april 2023 de jaarstukken 2022 voorlopig vastgesteld. De jaarstukken worden u ter kennisname aangeboden. Deze bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Omdat in 2022 sprake was van een (beperkt) negatief exploitatiesaldo bevat deze brief tevens het verzoek om een zienswijze in te dienen op het plan van aanpak ter dekking hiervan. Graag lichten wij in deze brief een aantal punten uit de jaarstukken toe. Jaarverslag en jaarrekening 2022 RUD Drenthe In hoofdstuk 1 (in één oogopslag) van de jaarrapportage leest u een samenvatting van onze bijdrage aan een schone, veilige en duurzame leefomgeving. Meer uitgebreidere informatie kunt u vervolgens (indien gewenst) nalezen in de verdiepende hoofdstukken die hierachter zijn opgenomen. De uitgebreidere financiële verantwoording over 2022 is opgenomen in de jaarrekening. Beide documenten zijn als bijlage toegevoegd. Een ambtelijke werkgroep werkt aan een gewijzigde opzet van toekomstige rapportages (compacter en meer gericht op milieudoelen). Een mooi resultaat ondanks bijzondere omstandigheden Het jaarprogramma is voor 92% gerealiseerd. Dit mooie resultaat valt hoger uit dan bij de najaarsrapportage is geraamd. Hieronder leest u een aantal resultaten die hebben bijgedragen aan een schoner en veiliger Drenthe: • • • • • •

De energiecontroles hebben een stimulerend effect op het nemen van energiebesparende maatregelen. De bodemkwaliteit verbetert door een toename saneringsresultaten / meldingen besluit bodemkwaliteit. We zorgen voor juiste informatie over gevaarlijke stoffen in Drenthe in het nieuwe landelijke register. In 2022 zijn flink meer overtredingen geconstateerd. Toezicht verlaagt hierdoor de Drentse milieurisico's. Wanneer bestuursrechtelijk handhaven nodig is blijkt een voornemen hiervoor vaak al voldoende te zijn. Onze BOA’s hebben 11 processen verbaal opgemaakt.

• •

Piketinzet kwam in 2022 relatief vaak voor bij afvaldumpingen en geluidklachten. Ter voorbereiding op de Omgevingswet vonden meerdere keten oefensessies in Drenthe plaats.

Een aantal factoren dragen in 2022 bij aan een productiecijfer lager dan het Jaarprogramma. Het hogere ziekteverzuim, de begeleiding van nieuwe collega's en opname van verlofbuffers heeft negatieve impact gehad op de beschikbaarheid en inzetbaarheid van personeel. Samen met de omgevingsdiensten van Groningen en Friesland is in 2022 een noordelijke arbeidsmarktcampagne gestart. Het laatste kwartaal van 2022 laat al direct groei in werving zien. Ook laat het laatste kwartaal gelukkig weer dalende verzuimpercentages zien. Positieve ontwikkelingen die de nodige continuïteit verzekeren als het gaat om het realiseren van onze producten en diensten. Onze financiën Het begrotingsjaar 2022 is afgesloten met een negatief resultaat van - €179K. Bij de najaarsrapportage was de verwachting aan te koersen op een positief rekeningresultaat. Een belangrijke oorzaak hiervoor zijn de hogere kosten voor personeelskosten (o.a. inhuur) voor realiseren jaarprogramma, ook vanwege ziekteverzuim. De algemene reserve eind 2022 bedraagt €288K. Procedure negatief exploitatiesaldo Artikel 27 lid 7 van de Gemeenschappelijke Regeling geeft aan dat bij een negatief exploitatiesaldo, en er een ontoereikende Algemene reserve is om dit saldo op te vangen, het algemeen bestuur een plan vast stelt dat gericht is op het afbouwen en/of dekken van het nadelig exploitatiesaldo.

Het algemeen bestuur bepaalt tevens of, en zo ja tot welk bedrag, de deelnemers zullen bijdragen in het nadelig exploitatiesaldo. Het plan wordt niet eerder vastgesteld dan nadat de colleges van de gemeenten en gedeputeerde staten gedurende een termijn van acht weken in de gelegenheid zijn gesteld om hun mening ten aanzien van het plan naar voren te brengen. Het algemeen bestuur heeft het voornemen het negatief resultaat van - €179K voor €23K te dekken door een onttrekking uit de bestemmingsreserve en de overige - €155K te laten financieren door de deelnemers. Voorgesteld wordt om de algemene reserve niet ter dekking te gebruiken vanwege de herhaalde oproep van het ministerie van BZK om enige weerstandscapaciteit te hebben. De individuele deelnemersbijdragen hiervoor zijn opgenomen in onderstaande tabel.

Deelnemer Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Gemeente De Wolden Provincie Drenthe

Totaal

Uren JaarVerdeling programma nadelig saldo 2022 2022 5.437 € 5.389 10.681 € 10.586 5.915 € 5.862 9.838 € 9.751 29.279 € 29.019 12.581 € 12.469 8.683 € 8.606 11.976 € 11.870 5.860 € 5.808 5.813 € 5.761 6.416 € 6.359 9.002 € 8.922 35.909 € 35.590 157.390 € 155.991

Volgens de hiervoor beschreven procedure vragen wij de colleges van de gemeente en de provincie om een reactie te geven op het voornemen om het negatief exploitatiesaldo te financieren door de deelnemers. Wij vragen u om binnen een termijn van 8 weken, uiterlijk 7 juni, een reactie te geven.

2

Onze financiën - vervolg De reguliere deelnemersbijdragen zijn gebaseerd op het jaarprogramma 2022. Hieronder wordt een aantal afwijkingen ten opzichte van de begroting toegelicht: − − − − −

De baten voor BOA-inzet en luchtadvies zijn lager dan begroot. De uren voor energietoezicht konden in 2022 deels gedekt worden door een Rijksfinanciering. De baten door licenties en beheerkosten vielen beperkt hoger uit. Een belangrijke afwijking is de hoger uitvallende personeelslasten voor realisatie van het jaarprogramma, frictie en het opvangen van het ziekteverzuim. De bedrijfsvoeringskosten vielen lager uit dan begroot, ook waren de rentebaten niet voorzien.

De afrekening over 2022 vindt plaats op basis van de afgesproken verrekensystematiek, waarbij wordt betaald voor de daadwerkelijke inzet. In de herverdeling van de deelnemersbijdragen is ook onderproductie van 8% verwerkt. Deze is met name ontstaan door het hogere ziekteverzuim (+2%) en de begeleiding van nieuwe medewerkers. De verrekening is opgenomen in bijlage A van de jaarrekening. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor zowel het aspect getrouwheid als rechtmatigheid. De bevindingen van de accountant zijn opgenomen in het accountantsverslag (bijlage). Met het aanbieden van het jaarverslag en de jaarrekening 2022 verwachten wij u een goed beeld te kunnen geven op de vele activiteiten en ontwikkelingen van de RUD Drenthe. Wij verzoeken u deze jaarstukken door te zenden aan uw raden en staten.

Hoogachtend, Het dagelijks bestuur van de RUD Drenthe,

De voorzitter, R.H. Meijer

de secretaris, M. Heidekamp-Prins

Bijlagen: • Jaarverslag en jaarrekening 2022 RUD Drenthe • Accountantsverslag en controleverklaring 3