F.1 Publiek Vervoer Jaarstukken 2025 concept

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel;  Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste Passiva Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Publiek Vervoer heeft geen voorzieningen en/of vaste schulden. Om deze reden zal er niet verder worden ingegaan op deze onderwerpen. In de notitie Reserves en Voorzieningen is dit nader toegelicht. Reserves In de balans worden de reserves onderscheiden naar:  de algemene reserve;  de bestemmingsreserves; een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven;  het resultaat boekjaar.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

30

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borgstellingen en/of garantstellingen Publiek Vervoer verstrekt geen borg- en/of garantstellingen. Bij een bedrag van € 0 voor borg- en/of garantstellingen wordt er geen toelichting opgenomen. Stelselwijzigingen Er hebben zich in 2025 geen stelselwijzigingen voorgedaan. Consolidatie In het jaar 2025 is er geen sprake van consolidatie. Verbonden Partijen Publiek Vervoer heeft geen verbonden partijen zoals bedoeld in het BBV. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien dit voor het Besluit Begroting en Verantwoording vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Bestuur en directie van Publiek Vervoer hebben geen aanleiding te veronderstellen dat de continuïteit op enigerlei wijze in het geding is. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die een ander licht werpen op de stand van dat moment of effect hebben op de continuïteit van Publiek Vervoer.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

31

7. Overzicht baten en lasten De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Omschrijving baten

Begroting 2025

Bijdrage deelnemers Bijdrage aanbesteding doelgroepenverv. Rentebaten Klanttevredenheidsonderzoek Overige inkomsten Totaal Omschrijving lasten

€ € € € € €

Personeel Inhuur DVO OV-Bureau DVO Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten Projectkosten Onvoorzien Totaal Saldo Saldo mutatie reserves Saldo

€ € € € € € € € € € €

1.058.036 € 250.000 € € € € 1.308.036 € Begroting 2025 663.506 € 176.098 € 55.343 € 19.374 € 132.450 € 250.000 € 10.000 € 1.306.772 € 1.264 € € 1.264 €

Realisatie 2025

Verschil begroting /realisatie

1.058.036 € 250.000 € 17.676 € 40.865 € € 1.366.577 €

0 17.676 40.865 58.541 Verschil begroting Realisatie 2025 /realisatie 322.417 € 341.089 275.618 € -99.520 42.515 € 12.828 18.455 € 920 195.458 € -63.008 277.284 € -27.284 € 10.000 1.131.747 € 175.025 234.830 € -233.566 € 234.830 € -233.566

7.1 Toelichting Baten: Bijdrage deelnemers Onder de bijdrage deelnemers vallen de inkomsten afkomstig van de deelnemende gemeenten en het OVbureau voor de jaarlijkse bijdrage, zoals in de begroting is vastgesteld. Klanttevredenheidsonderzoek De afspraak is dat er jaarlijks een KTO wordt uitgevoerd en dat de gefactureerde kosten worden doorbelast aan de deelnemers. Bijdrage aanbesteding doelgroepenvervoer Voor de aanbesteding van de nieuwe vervoerscontracten was een aanvullende deelnemersbijdrage geraamd. In de begroting was € 250.000,- opgenomen voor de inhuur van externe deskundigheid hiervoor. Rentebaten Door het hogere gemiddelde banksaldo en gestegen rentepercentages zijn rentebaten gerealiseerd.

Lasten: De exploitatie van Publiek Vervoer is beperkt. De lasten zijn verdeeld in drie categorieën die aansluiten op de aard van de inkomsten. Hierna worden de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting toegelicht.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

32

Personeelslasten Door vacatures zijn er minder kosten vast personeel De categorie personeel is onderverdeeld in loonkosten en overige personeelskosten (reiskosten; opleidingen, et cetera).

- € 241.569,- € 341.089,-

In 2025 heeft Publiek Vervoer meer ingehuurd, waardoor er extra kosten zijn gemaakt. De categorie inhuur is als volgt onderverdeeld:  Inhuur interim directeur  Algemene bedrijfsvoering (adviezen, inkoop, controller)  Inhuur DVO OV-bureau

€ 99.520,-

Bedrijfskosten De categorie Bedrijfskosten is vervolgens gesplitst in twee onderdelen:  DVO deelnemers (OV-bureau; DVO Emmen; DVO SCC gemeente Groningen).  Overige bedrijfsvoeringskosten In 2025 zijn de DVO kosten van het OV Bureau iets lager uitgevallen door een te hoge raming voor ICT kosten. De overige bedrijfskosten zijn hoger uitgevallen door de niet geraamde kosten voor het klanttevredenheidsonderzoek (€40K). Daarnaast zijn de kosten opgenomen van de Cybersecurity en een onderzoek naar de opties voor de integratievan de bedrijfsvoering.

€ 49.261,-

Overige kosten  Project aanbesteding doelgroepenvervoer Zoals eerder in dit document aangegeven is op 11 september een herziene begroting (totaal ad € 789.591,-) voor de aanbesteding doelgroepenvervoer door het bestuur vastgesteld. In 8.4 is een overzicht opgenomen van de inmiddels gerealiseerde kosten over 2024 en 2025 en de verwachte uitgaven voor de jaren 2026 en 2027.  Onvoorzien Van de post onvoorzien is in 2025 geen gebruik gemaakt.

- € 13.748,€ 63.008,-

€ 17.284,€ 27.284,-

- € 10.000,-

7.2 Verschil begroting en jaarrekening Omdat de begroting klein van omvang is, alles binnen één taakveld valt en er geen aanvullende informatie is ten opzichte van de vorige paragrafen, is er geen sprake van verschil tussen begroting en jaarrekening.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

33

8. Balans 8.1 Balans

8.2 Toelichting In de toelichting wordt een nadere uitleg gegeven over posten in de balans. Activa Vaste activa Niet van toepassing. Wij beschikken niet over vaste activa zoals bedoeld in het BBV. Vlottende activa Onder de vlottende activa zijn de vorderingen en liquide middelen opgenomen.  Nog te vorderen BTW ad € 61.000, Overige debiteuren voor een bedrag van € 10.000,-. Banksaldo en schatkistbankieren Het banksaldo bedraagt € 158.729,- per 31 december 2025. Voor zover de bedrijfsvoeringsorganisatie overtollige middelen heeft, worden die afgeroomd ten gunste van de schatkist vanaf een drempelbedrag. De afroming vindt automatisch plaats. Het drempelbedrag is als volgt berekend:  Voor overheidsinstellingen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt.  Voor Publiek Vervoer betekent dat dat een saldo groter dan € 250.000 moet worden afgeroomd. Ultimo 2025 stond er een bedrag van € 651.000,- uit in Rijksschatkist.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

34

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen  Het saldo € 717.500,o Per 1 januari 2025 bedroeg het eigen vermogen € 352.978,- bestaande uit een algemene reserve ad € 63.244,- en een bestemmingsreserve ad € 289.734,-. o In 2025 het totale resultaat van 2024 ad € 129.692,- toegevoegd aan de bestemmingsreserve aanbesteding nieuw contract. o Ultimo 2025 bedraagt het saldo van de bestemmingsreserve € 419.426,-. o Het positieve resultaat 2025 is € 234.830,-. In de volgende grafiek is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Saldo 1-1-2025

Eigen Vermogen Algemene reserve Totaal algemene reserve

€ €

63.244 € 63.244 €

Uitvoering smartplan Doorontwikkeling Aanbesteding nieuw contract Totaal bestemmingsreserve

€ € € €

25.000 198.396 66.338 289.734

Totaal reserves

€

352.978 €

Gerealiseerd resultaat

€

31-12-2025 234.830 €

Resultaatbestemming 2024 € €

€ € € €

Toevoeging

Onttrekking Saldo 31-12-2025

-

€ €

-

€ €

63.244 63.244

€ € € €

-

€ € € €

-

€ € € €

25.000 198.396 196.030 419.426

129.692 €

-

€

-

€

482.670

129.692 129.692

31-12-2024 129.692

Vlottende passiva De vlottende passiva bestaat uit de onderstaande posten:  Er staat nog een bedrag open van crediteuren ter hoogte van € 139.917,-. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende jaar tot betaling komen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Er zijn geen nadere verplichtingen

8.3 Voorstel tot resultaatbestemming Het resultaat van de jaarrekening 2025 is per saldo € 234.830,- voordelig. Dit resultaat kan worden uitgesplitst in een voordelig resultaat op de reguliere begroting ad € 262.114,- en een nadelig resultaat ad € 27.284,- op het geraamde begrotingsbedrag voor ‘aanbesteding contractvervoer’.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

35

Wij stellen u voor het rekeningsaldo als volgt te bestemmen. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘aanbesteding contractvervoer’ Toevoeging aan de bestemmingsreserve ‘aanbesteding contractvervoer’ Toevoeging aan de algemene reserve Totaalsaldo

-/- € 27.284,€ 210.118,- * € 51.996,€ 234.830,-

*De toevoeging van het bedrag ad € 210.118 zorgt ervoor dat de bestemmingsreserve is aangevuld tot het door het bestuur geaccordeerde maximale te besteden bedrag voor het project ’aanbesteding contractvervoer’ Na vaststelling van de resultaatbestemming zijn de standen van de reserves als volgt: Saldo algemene reserve voor bestemming resultaat 2025 Toevoeging uit het rekeningsresultaat 2025 Saldo algemene reserve na bestemming resultaat 2025

€ 63.244,€ 51.996,€ 115.240,-

Bestemmingsreserve aanbesteding nieuw contract Saldo bestemmingreserve voor bestemming resultaat 2025 Onttrekking voor hogere kosten in 2025 Toevoeging uit rekeningsresultaat 2025 Saldo bestemmingsreserve na bestemming resultaat 2025

€ 196.030,-/- € 27.284,€ 210.118,€ 378.864,-

Bestemmingsreserve doorontwikkeling Saldo van de bestemmingreserve na bestemming resultaat 2025

€ 198.396,-

Uitvoering smartplan Saldo van de bestemmingreserve na bestemming resultaat 2025

€ 25.000,-

8.4 Herziene begroting aanbesteding contractvervoer Op 11 september 2025 is het bestuur akkoord gegaan met de herziene begroting voor het project ‘aanbesteding contractvervoer’ voor de jaren 2024 t/m 2027. Het totale begrotingsbedrag is vastgesteld op € 789.591,-. In het jaar 2024 is hiervoor een bedrag van € 133.443,- aan kosten gerealiseerd (zie hiervoor ook de jaarrekening 2024). Hiervoor is in 2024 een bijdrage aan de deelnemers gevraagd van € 180.007,-. Het resterende bedrag is (met het overige rekeningsresultaat in 2024) gestort in de bestemmingsreserve. In het jaar 2025 is totaal voor een bedrag van € 277.284,- aan kosten gerealiseerd voor de aanbesteding. Ten opzicht van de raming in de begroting (ad € 250.000) is dit een overschrijding ad € 27.284,-. In het eerstvolgende overzicht worden de tot nu toe gerealiseerde kosten, dekking (na akkoord resultaatbestemming 2025) en de nog te verwachte kosten getoond.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

36

Jaren

Kosten en dekking project aanbesteding contractvervoer Gerealiseerde kosten Verwachting Totaal Dekking

Bedrag dekking

2024

€

133.443

€

133.443

Bijdrage deelnemers

€

133.443

2025

€

277.284

€

277.284

Bijdrage deelnemers

€

250.000

Bestemmingsreserve

"

€

27.284

€

343.864 €

343.864

Bestemmingsreserve

€

343.864

€ 410.727 €

35.000 € 378.864 €

35.000 789.591

Bestemmingsreserve

€ €

35.000 789.591

2026 2027 Totaal

€

Dekking

In het volgende overzicht wordt het verloop van de bestemmingsreserve (met verwachting t/m 2027) weergegeven.

Bestemmingsreserve Verloop 2025 Verloop 2026 Verloop 2027

Voorstel verloop bestemmingsreserve aanbesteding contractvervoer Resultaatbestemming Resultaatbestemming Geraamde onttrekking Saldo 31 december toevoeging onttrekking 66.338 € 129.692 € 196.030 196.030 € 210.118 € (27.284) € (343.864) € 35.000 35.000 € (35.000) € -

Saldo 1 januari € € €

Voor de geraamde kosten en de geplande onttrekking uit de bestemmingsreserve in 2026 wordt, samen met dit document, een begrotingswijziging voorgelegd aan het bestuur.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

37

BIJLAGEN

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

38

BIJLAGE 1 Verantwoording specifieke uitkeringen Publiek Vervoer heeft geen specifieke uitkeringen zoals bedoeld in de Single Information Single Audit.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

39

BIJLAGE 2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.0 Bestuur en ondersteuning 1.1 1.2 1.0

Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Veiligheid

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.0

Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

3.1 3.2 3.3 3.4 3.0

Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Economie

4.1 4.2 4.3 4.0

Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.0

Sportbeleid en activering Sportaccomodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie Sport, cultuur en recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 186.0 Sociaal Domein

Baten

€

-

€ €

€ -234.830 -234.830 €

Saldo € € € 1.131.747 € -1.131.747 € € € € € € € € € € -234.830 1.131.747 € -1.366.577

-

-

€ € €

-

-

€ € € € € €

-

-

€ € € € €

-

-

€ € € €

-

-

€ € € € € € € €

-

-

€ € € € € € € € € € €

-

-

€ € € € € €

-

-

€ € € €

-

€

€

€

€

€

€

-

-

-

-

-

Lasten

€

€

€

€

€

€

€

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.0

Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en milieu

8.1 8.2 8.3 8.0

Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

-

TOTAAL

€

-234.830 €

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

€

-

€

€

1.131.747 € -1.366.577

40

BIJLAGE 3 Beleidsindicatoren Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning

Indicator Externe inhuur

Eenheid Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

Waarde 47%

Bron Jaarstukken 2025

Periode 2025

Beschrijving Peildatum 31-12-2025

100%

Jaarstukken 2025

2025

Peildatum 31-12-2025

41

BIJLAGE 4 Wet Normering Topinkomens (WNT) WNT-verantwoording 2025 Publiek Vervoer Groningen Drenthe Gegevens 2025 bedragen x € 1

A.J.H. Tibben

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

[01/01] – [30/04]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ 44.798 €0

Subtotaal

€ 44.798

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 80.877

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

€ 44.798

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2025 bedragen x € 1

R. Dirksen

Functiegegevens

Interim directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

[01/06 – [31/12]

Aantal kalendermaanden

7

Omvang uren

721

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum maximum uurtarief kalenderjaar

€ 235,-

Maxima obv normbedrag per maand Individueel toepasselijk maximum

€ 169.435

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

€ 86.520 0 € 86.520 N.v.t.

€ 86.520

N.v.t. N.v.t.

42

Gegevens 2024 A.J.H. Tibben

A.H. Buitenhuis

Functiegegevens

Algemeen directeur

Waarnemend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

bedragen x € 1

[01/03] – [31/12]

[01/01] – [29/02]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

[ja]

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

89.845

23.007

Beloningen betaalbaar op termijn

14.455

3.306

Subtotaal

104.300

26.313

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.803

38.197

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

104.300

26.313

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris Mw. I. Jongman Dhr. D. de Jong Dhr. B. Schollema Dhr. B. Wierenga Mw. K. Ipema

Voorzitter Vicevoorzitter Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid

Dhr. R. Klok Dhr. G. Rink

Algemeen bestuurslid Algemeen bestuurslid

Mw. R. Hoorweg

Algemeen bestuurslid

Publiek Vervoer Groningen Drenthe verstrekt geen vergoedingen aan haar bestuurders. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer

43