Document · PDF

D. Veiligheidsregio Drenthe Ontwerpbegroting 2026

Besluitvormende vergadering: “D’r op an” 26 juni 2025, gemeente De WoldenBij agendapunt: Raadsvoorstel Verzamelvoorstel GR-en DWD11.599 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2025 752.011 752.011 2.300.000 3.400.000 1.100.000 1.852.011 3.628.799 208.560 -3.837.360 -0 126.442 376.442 376.442 250.000

2026 752.011 752.011 1.850.000 3.250.000 1.400.000 2.152.011 3.628.799 -3.628.799 0 250.000 250.000 250.000

2027 752.011 752.011 4.750.000 3.150.000 -1.600.000 -847.989 3.628.799 10.000.000 -5.000.000 -8.628.799

2028 752.011 752.011 6.065.000 3.000.000 -3.065.000 -2.312.989 4.628.799 -4.628.799

250.000 250.000 250.000

4. Verbonden Partijen 4.1 Definitie Verbonden Partij

Een Verbonden Partij (VP) is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de VRD een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als de VRD aansprakelijk is bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als de VRD vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties van belang kent de VRD geen verbonden partijen. Hieronder worden de partijen waarmee de VRD een nauwe betrokkenheid heeft genoemd. 4.2 Stichting BON

De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen, in de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder in de BON holding B.V. De BON holding B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V. en de Flexpool B.V. De BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen). 4.3 Nederlands Instituut voor Publieke Veiligheid

Dit is de organisatie die de krachten bundelt op het terrein van de publieke veiligheid in Nederland. Klimatologische, digitale, maatschappelijke en internationale ontwikkelingen brengen Nederland nieuwe typen crises en complexe maatschappelijke vraagstukken. Het Instituut wordt bestuurd door de voorzitters van de 25 veiligheidsregio’s. Het NIPV levert onder andere een bijdrage aan de brandweeropleidingen en het delen van informatie en expertise. Ook houdt het NIPV zich bezig met het verwerven en beheren van materieel, uitrusting en telecommunicatievoorzieningen. Een deel van de geldstroom aan het NIPV komt bij de veiligheidsregio's vandaan, daarom betaalt de VRD jaarlijks een contributie.

Samenwerkingspartijen

De VRD kan haar taken beter uitvoeren in samenwerking met andere partijen. De beste resultaten uit samenwerking zijn te behalen als de betrokken partijen zich vanzelfsprekend met elkaar verbonden voelen, bijvoorbeeld vanwege gemeenschappelijke waarden of belangen. Kwaliteit- en resultaatverbetering staan voorop. Voorbeelden van samenwerking zijn: -

dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Tynaarlo voor de uitvoering van de salarisadministratie dienstverleningsovereenkomst met GGD Drenthe voor de administratievoering van de GHOR samenwerkingsovereenkomst met Veiligheidsregio Fryslân en Groningen voor de uitvoering van de personeelsadministratie voor het personeel van de MKNN dat werkt voor de drie Veiligheidsregio's. samenwerkingsovereenkomst Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe (Pijofach, AB besluit 3-10-2018).

5. Bedrijfsvoering 5.1 Rechtmatigheidsverantwoording

VRD heeft als publieke organisatie de wettelijke en maatschappelijke taak om zorg te dragen voor de toetsing van de rechtmatigheid en doelmatigheid van de financiële handelingen. Deze toetsing is noodzakelijk om de uitgaven beheersbaar te houden en de kwaliteit van de geleverde diensten te kunnen garanderen. Daarnaast moet VRD verantwoording afleggen over het voldoen aan wet- en regelgeving (compliance). Om aan te kunnen tonen dat VRD rechtmatig en doelmatig heeft gehandeld wordt jaarlijks een intern controleplan opgesteld. Met dit interne controleplan wil VRD aantonen dat processen op orde zijn, de kwaliteit is gewaarborgd en risico’s worden beheerst, maar ook dat integer en kostenbewust wordt gehandeld met publiek geld. Na afloop van het boekjaar legt VRD verantwoording af over de uitgevoerde activiteiten in de jaarrekening. Onderdeel van de jaarrekening is vanaf het jaar 2023 de rechtmatigheidsverantwoording. Het Dagelijks Bestuur geeft in deze rechtmatigheidsverantwoording aan of in overeenstemming met wet- en regelgeving is gehandeld. Hiervoor zijn afspraken gemaakt met het Algemeen Bestuur. Zo is er een verantwoordingsgrens afgesproken, is het normenkader vastgesteld en is de financiële verordening GGD en VRD aangevuld met afspraken over de rechtmatigheidsverantwoording. 5.2 Verantwoordingsgrens VRD

Het AB van de VRD heeft in de vergadering van 14 december 2022 de kaders voor de rechtmatigheidsverantwoording vastgesteld. De verantwoordingsgrens is vastgesteld op 3% van de totale lasten (inclusief dotaties aan de reserves). Dat betekent dat het AB geïnformeerd wordt over fouten en onzekerheden die boven deze grens liggen. Rechtmatigheidsverantwoording Percentage Fouten Onzekerheden

3% 3%

Totale lasten (incl.dotatie reserves)* 45.439.000 45.439.000

Verantwoordingsgrens 1.363.170 1.363.170

* o.b.v. begroting 2026.

6. Onderhoud kapitaalgoederen 6.1 Kapitaallasten materieel

Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Op basis van de afgelopen jaren zullen de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk. 6.2 Huisvesting

Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren. 6.3 Investeringen

Voor 2026 en verder staan de volgende investeringen gepland.

Investeringsprogramma 2026

2027

2028

2029

0 0

350.000 0

0 0

1.045.000 715.000

1.385.000 100.000

Machines, apparaten en installaties ICT Materieel duiken Ademlucht

130.000 15.000 25.000

95.000 10.000 0

40.000 10.000 85.000

40.000 10.000 0

Overige Kleding Telecommunicatie Overige

180.000 190.000 0

190.000 70.000 0

125.000 0 0

125.000 0 1

Totaal aan investeringen

2.300.000

1.850.000

Gebouwen Huisvesting Inrichting Vervoermiddelen Voertuigen Inventaris rijdend materiaal

3.250.000 5.000.000 890.000 890.000

4.750.000 6.065.001

Financiële begroting en meerjarenraming 2026-2029 1. Uitgangspunten begroting De begroting voor 2026 en de meerjarenraming zijn opgesteld op basis van de uitgangspunten uit het document “Samen werken voor Drenthe”. Bij de opstelling van de meerjarenraming is rekening gehouden met loon- en prijsontwikkelingen, zodat de financiële vooruitzichten zo realistisch mogelijk worden weergegeven. Voor alle gemeenschappelijke regelingen wordt dezelfde financiële prognose gehanteerd, zodat er een consistente basis is voor de financiële planning. Het is belangrijk te benadrukken dat de cijfers in de meerjarenraming prognoses zijn. Dit betekent dat ze gebaseerd zijn op de best beschikbare informatie op dit moment. De financiële uitgangspunten zijn samengevat in onderstaande tabel. Verloop gemeentelijke bijdragen Bijdrage 2025 33.583.000 Bij: loon- en prijscompensatie 2026 (2,5%) 830.000 Impuls brandweerzorg -500.000 Op peil brengen kapitaalslasten 60.000 Bijdrage 2026 33.973.000 Bij: loon- en prijscompensatie 2027 (6,3%) 2.150.000 Op peil brengen kapitaalslasten 60.000 Bijdrage 2027 36.183.000 Bij: loon- en prijscompensatie 2027 (4,0%) 1.450.000 Op peil brengen kapitaalslasten 60.000 Bijdrage 2028 37.693.000 Bij: loon- en prijscompensatie 2028 (3,8%) 1.400.000 Bijdrage 2029 39.093.000

2. Ontwikkelingen begroting 2026 In de begroting zijn onderstaande ontwikkelingen meegenomen:

2.1 Loon- en prijscompensatie 2026-2029 Voor de bepaling van de kostenstijgingen wordt rekening gehouden met een stijging lonen en prijzen van 2,1 % op basis van de Macro economische verkenning van het Centraal Planbureau1. Dit percentage wordt gecorrigeerd conform de uitgangspunten “Samenwerken voor Drenthe” met 0,4%. Hierdoor komt het totale percentage voor loon- en prijscompensatie uit op 2,5%. In de notitie “Samenwerken voor Drenthe” wordt uitgegaan van een standaard verhouding Loon/prijsontwikkeling van 70/30. Deze verhouding passen wij ook toe.

De cijfers zijn gebaseerd op de MEV februari 2025.

Cijfers CEP 2025 - Februari 2025 2026

2027

2028

2029

Prijs bruto binnenlands product (%)

1,8 2,7

5,7 2,5

4,6 2,6

4,3 2,5

Aandeel loonkosten Aandeel Prijs gerealateerde kosten

70% 30%

Loon- en prijsontwikkeling voor Veiligheidsregio Drenthe Correctie voorgaande jaren Loon en prijsontwikkeling meenemen in begroting

2,1 0,4 2,5

4,7 1,6 6,3

4,0 4,0

3,8 3,8

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers

Daarnaast zijn onderstaande ontwikkelingen opgenomen in de begroting 2026 en verder:

2.2 Eenmalige bijdrage impuls 2024 en 2025 In 2024 en 2025 is een eenmalig impuls ontvangen van € 500.000,- voor een inhaalslag op het gebied van oefenen brandweermensen. Deze bijdrage is in deze begroting weer gecorrigeerd.

2.3 Ontwikkeling kapitaallasten Op basis van het bestuursbesluit van 23 maart 2016, waarbij destijds de investeringsruimte (€ 850.000,-) is ingezet voor dekking van gestegen lonen en prijzen, worden de gemeentelijke bijdragen vanaf 2019 jaarlijks verhoogd met € 60.000,- voor de toenemende kapitaallasten. Op basis van het eerdergenoemde bedrag zou de verhoging doorlopen tot 2028.

3. Recapitulatie meerjarenraming 2026-2029 Rekening houdende met de uitgangspunten geformuleerd in “Samenwerken voor Drenthe” en de autonome ontwikkeling ziet de meerjarenbegroting er als volgt uit:

Dekkingsbronnen Gemeentelijke bijdrage Bdur Overige inkomsten Saldo baten Overige kosten Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien Saldo lasten Totaal aan dekkingsbronnen

Baten Baten Baten Saldo Lasten Lasten Lasten Saldo

Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

L/B

Jaarrekening

Begroting

2024

2025

2026

31.578 6.182 434 38.194 -88 0 0 -88 38.106

33.583 5.836

699 135 834

Meerjarenraming 2027

2028

2029

39.419 -1.861 0 0 -1.861 37.558

33.973 6.110 707 40.790 -1.139 0 0 -1.139 39.651

36.183 6.110 707 43.000 -2.909

37.693 6.110 707 44.510 -4.105

39.093 6.110 707 45.910 -5.259

-2.909 40.091

-4.105 40.405

-5.259 40.651

218 -218 0

752 -752 0

Voor een toelichting op de programma’s verwijzen wij naar de verschillende toelichtingen bij in het programmaplan.

Incidentele baten en lasten In de begroting worden de overtollige middelen die ontvangen worden van het rijk in het kader van versterking Crisisbeheersing groot € 752.000,- in de hiervoor bestemde bestemmingsreserve gestort.

4. Gemeentelijke bijdragen Rekening houdende met de meerjarenraming ontwikkelen de gemeentelijke bijdragen zich als volgt: Overzicht gemeentelijke Bijdrage Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden Drenthe Noordenveld Tynaarlo Westerveld Emmen 24 UUR

Totaal

Aantal inwoners per 1-1-2024 25.845 69.701 26.014 35.725 24.580 109.346 56.591 35.810 34.092 31.686 34.736 20.003 504.129

Gemeentelijk bijdrage VRD 2026 1.952.245 4.033.090 1.844.979 2.721.621 1.664.094 6.752.974 3.274.501 2.057.326 2.419.241 1.998.648 1.967.698 1.523.703 32.210.121 1.762.879 33.973.000

Gemeentelijk Gemeentelijk Gemeentelijk bijdrage VRD bijdrage VRD bijdrage VRD 2027 2028 2029 2.082.729 2.171.970 2.254.474 4.291.189 4.467.707 4.630.901 1.967.177 2.050.750 2.128.015 2.903.745 3.028.302 3.143.456 1.773.527 1.848.369 1.917.563 7.190.308 7.489.408 7.765.931 3.484.053 3.627.369 3.759.868 2.188.807 2.278.728 2.361.862 2.579.487 2.689.082 2.790.404 2.128.560 2.217.408 2.299.550 2.093.109 2.178.879 2.258.175 1.625.664 1.695.396 1.759.864 34.308.355 35.743.370 37.070.063 1.874.645 1.949.631 2.022.937 36.183.000 37.693.000 39.093.000

Een deel van de gemeentelijke bijdrage wordt verrekend naar het aantal inwoners per gemeente. Hierdoor kunnen kleine onderlinge verschillen in de gemeentelijke bijdrage ontstaan ten opzichte van het voorgaande jaar. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2026 bedraagt € 33.973.000,(conform afspraken uit “Samenwerken voor Drenthe”, bestaande uit € 4.654.600,(inwonersbijdrage) en € 29.318.400,- (bijdrage brandweerzorg).

5. Geprognosticeerde balans en financiële kengetallen In het BBV is opgenomen dat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen in de begroting. Met het opnemen van deze balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte. Activa

31-12-24

31-12-25

31-12-26

31-12-27

31-12-28

31-12-29

32.819.334 3.270

31.169.334

30.069.334

28.669.334

30.269.334

33.334.334

2.369

1.468

567

32.822.604

31.171.703

30.070.802

28.669.901

30.269.334

33.334.334

3.505.103 376.442

1.677.324

5.000.000

1.500.000

250.000

3.881.545

1.927.324

5.250.000

1.750.000

1.458.560

1.250.000

38.162.709

34.349.027

33.248.126

35.169.901

33.269.334

36.334.334

2.267.783 834.437

3.101.783

3.614.031

3.420.031

3.226.031

Resultaat bestemming Voorzieningen

3.948.460

3.919.460

3.872.081

3.947.081

Vaste Schulden

26.849.356

23.220.557

19.591.757

25.962.958

21.334.159

4.262.673

4.107.227

6.170.257

1.839.831

4.762.063

7.827.063

38.162.709

34.349.027

33.248.126

35.169.901

33.269.334

36.334.334

Vaste Activa Materiële vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Overlopende activa Totaal Passiva Vaste Passiva Bestemmingsreserves

Vlottende Passiva Kortlopende schulden Totaal

5.1 Overige Kengetallen In het BBV staat aangegeven welke overzichten onderdeel van de begroting moeten zijn. Deze overzichten zijn hieronder opgenomen en toegelicht.

5.1.1 Renteschema Op basis van de notitie Rente 2017 staat beschreven hoe de rentetoerekening aan het taakveld Treasury vorm moet worden gegeven. Onderstaande tabel bepaalt het renteresultaat.

Externe rente Lasten Externe rente Baten Saldo rentelasten en rentebaten

2026 487.949 -473 487.475

2027 459.753 -473 459.280

2028 431.557 -473 431.084

2029 395.310 0 395.310

Aan taakvelden toe te rekenen Rente Aan taakvelden toegerekende Rente Rente resultaat voor taakveld Treasury

487.475 487.475 0

459.280 459.280 0

431.084 431.084 0

395.310 395.310 0

5.1.2 Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de programma’s naar de verplichte taakvelden in de gemeentelijke begrotingen. Taakvelden Nummer Omschrijving 0.7 Gemeentefonds 0.5 Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten

2026 bedrag 33.973 6.817 40.790

2027 bedrag 36.183 6.817 43.000

2028 bedrag 37.693 6.817 44.510

2029 bedrag 39.093 6.817 45.910

1.1 0.4 0.61 8.3 0.8

Crisisbeheersing en Brandweer Overhead Treasury Wonen en Bouwen Overige baten en lasten Totaal lasten

27.041 9.929 408 2.660 40.038

27.417 9.929 430 4.472 42.248

27.678 9.929 445 5.706 43.758

27.870 9.929 459 6.899 45.158

0.10 0.10

Reserve mutaties Vennootschapsbelasting

752 -

Totaal resultaat

-0

Percentage Overhead

24%

23%

22%

Toelichting bij tabel Taakvelden: Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Organisatie opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit in deel van de loonkosten Risicobeheersing. In het taakveld 0.8 overige baten en lasten is de het onverdeelde bedrag voor prijsontwikkeling opgenomen.

5.2 Beleidsindicatoren Tot slot is een vijftal beleidsindicatoren voorgeschreven. De waarden zijn hieronder aangegeven

Beleidsindicatoren

2026

2027

2028

2029

Formatie

0,41

0,39

24,3

4,3

19,7

504.129

Fte/ 1000 inwoners

Bezetting Fte/ 1000 inwoners

Apparaatskosten Per inwoner

Externe inhuur Percentage loonkosten

Overheadkosten Per inwoner

Aantal Inwoners Drenthe

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15665800/1