D.2 Recreatieschap begroting-2027 Definitief compressed
Tekst van het document
Berekening EMU-saldo (bedragen in euro’s) Realisatie Begroting Begroting 2025 2026 2027 Exploitatiesaldo voor mutaties reserves
181.098
7.148
7.148
Mutatie materiële vaste activa
-36.882
6.400
7.563
0
0
0
1.577
0
0
0
0
0
145.793
13.548
14.711
Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden Gerealiseerde boekwinst verkoop MVA Berekend EMU-saldo
48
Recreatieschap Drenthe | Begroting 2027
Bijlage X Financiële kengetallen Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2025 Netto schuldquote
2026
2027
2028
2029
Norm
2030
-106,74% -98,08%
-111,55% -108,91% -106,25% -104,39% < 130%
Netto schuldquote -106,74% -98,08% gecorrigeerd voor alle leningen
-111,55% -108,91% -106,25% -104,39% < 130%
Solvabiliteitsratio
43,22%
59,28%
43,63%
43,81%
44,00%
44,18% > 25%
Structurele exploitatieruimte
7,00%
1,00%
0,96%
0,93%
0,90%
0,88%
> 0%
Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van het Recreatieschap ten opzichte van de eigen middelen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het Recreatieschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele baten en lasten. Bij incidentele baten en lasten gaat het om eenmalige gebeurtenissen die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
Bijlagen
49
Bijlage XI Overzicht van incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan worden beoordeeld of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Recreatieschap hanteert hierbij de uitganspunten: • Als bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als structureel. • Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. • Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer duurt dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijv. projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt. Incidentele baten en lasten (bedragen in euro’s)
Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2025
2026
2027
2028
2029
2030
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
23.277 2.085 -2.788 -38.956 0 -2.100 0 0 0 0 85.951 67.469
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo incidentele baten en lasten -67.469
0
0
0
0
0
Incidentele baten Personeel - detachering Huisvesting Overige - recr. congres extra Reserve - sloop toiletvoorziening Totaal incidentele baten Incidentele lasten Personeel - communicatie Personeel - juridisch Personeel - ziekengeld Personeel - UWV Huisvesting Onderhoud - vrijwilliger Overige Bestuur Bureau Afschrijvingen Reserve - stimuleringsfonds Totaal incidentele lasten
50
Recreatieschap Drenthe | Begroting 2027
Toelichting per programma Personeel Niet van toepassing. Huisvesting Niet van toepassing. Onderhoud Niet van toepassing. Overige Niet van toepassing. Bestuur Niet van toepassing. Bureau Niet van toepassing. Afschrijvingen Niet van toepassing.
Bijlagen
51
Recreatieschap Drenthe | Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | recreatieschap.nl KvK-nr.: 52124479 | BTW-nr.: NL003828591B01