Brief college aan raad over bevindingen accountant - 20 juni 2023

Aan de leden van de Gemeenteraad Datum: 20 juni 2023 Onderwerp: Aanpassing jaarrekening 2022 Ons kenmerk: Geachte heer, mevrouw, Op 25 mei jl. ontving u van ons de jaarrekening 2022 conform onze P&C planning. De jaarrekening bespreekt u aankomende donderdag 22 juni. Met deze brief informeren wij u over het feit dat wij, op verzoek van onze accountant, enkele noodzakelijke aanpassingen moeten doorvoeren in de jaarrekening. Accountantscontrole De versie van de jaarrekening die wij u verstuurd hebben, is een versie zonder controleverklaring aangezien de accountant nog bezig was met de controle. Op 19 april jl. is de raadswerkgroep financiën door de accountant geïnformeerd over de status van de controle en dat er, met uitzondering van enkele procesmatige verbeterslagen, geen bevindingen of fouten in de jaarrekening waren geconstateerd. Begeleiding bouw Huus veur Sport en Cultuur Toch is er eind mei alsnog een fout geconstateerd bij de controle op de Europese aanbestedingen. De begeleiding bij de bouw van het Huus veur Sport en Cultuur had achteraf gezien Europees aanbesteed moeten worden. In 2019 is door het college besloten om de begeleiding uit te laten voeren door ICS. Voorafgaand aan dit besluit zijn we (college en raad) op werkbezoek geweest met ICS bij de Trefkoele in Dalfsen.

De ervaringen met ICS waren dusdanig positief dat bewust is gekozen om af te wijken van de Europese aanbestedingsregels. We waren op de hoogte van het feit dat dit uiteindelijk onrechtmatig zou zijn mochten de kosten oplopen tot boven de aanbestedingsgrens van € 215.000 exclusief btw. Eind 2021 zijn we over deze grens uitgekomen. Overige bevindingen Daarnaast zijn er nog twee kleine bevindingen geconstateerd die normaliter te klein zijn om de jaarrekening voor aan te passen: 1. Een factuur à € 42.398 geboekt in 2023 in plaats van 2022 die niet was verantwoord. Dit heeft een nadelig effect van € 42.398 op het jaarrekeningresultaat; 2. Een vordering op de provincie à € 32.944 die alsnog is opgenomen in 2022. Het effect op het jaarrekeningresultaat is € 0, omdat het hier om een investering gaat. Bovenstaand betekent dat we onze jaarrekening op zo’n 30 pagina’s moeten aanpassen. Het voert te ver om de betreffende pagina’s te benoemen. Goedkeurende accountantsverklaring Pagina 1 van 2

Ondanks dat deze fouten aan het licht zijn gekomen, blijven we, na correcties, binnen de toegestane foutmarge en heeft de accountant een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt. Resultaat Het effect van de correcties op het resultaat is beperkt. Het resultaat wijzigt van €5.133.000 positief naar €5.090.000 positief. Als gevolg van deze gewijzigde bedragen leggen wij u nu ook een gewijzigd raadsvoorstel en besluit voor, waarin dit is verwerkt. Wij gaan ervan uit dat wij u hiermee voldoende hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders,

Roelof Pieter Koning Gemeentesecretaris

Pagina 2 van 2

Inge C.J. Nieuwenhuizen burgemeester