Bijlage 1 - Ontwerpbegrotingswijziging 2026 OD Drenthe

Begrotingswijziging 2026

Maart 2026

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

Colofon Wij zijn Omgevingsdienst Drenthe. We hebben de milieukennis en -kunde, zijn betrouwbaar, innovatief en toekomstgericht. Samen met onze partners dragen we proactief en resultaatgericht bij aan een belangrijke taak: een schoon en veilig Drenthe. Nu én voor de volgende generaties.

Uitgave maart 2026 Omgevingsdienst Drenthe Postbus 1017 9400 BA Assen phone

0800-9102

laptop

www.oddrenthe.nl

envelope

Regiegroep@oddrenthe.nl

Fotografie credits; Duker, Sowai, Aliaksandra, R.W.Jansen, Heijenga/Beeldbank van de Leefomgeving, Wellphoto, Vueger, Groeneveld, Van der Wolf

2

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

Managementsamenvatting De Begroting is de financiële basis voor een goede uitvoering van uw milieu VTHen bodemtaken. Op 8 september 2025 heeft het algemeen bestuur de Begroting 2026 OD Drenthe, met inachtneming van de ingediende zienswijzen, vastgesteld. Deze Begroting bevatte alleen een indexering en een jaarlijkse reservering voor de aanbesteding van het zaaksysteem. Daarnaast is tegelijkertijd ook een administratieve begrotingswijziging voor de herhuisvesting vastgesteld. De provincie signaleert een structureel toegenomen vraag aan milieudiensten. Daarom heeft zij verzocht om de kwaliteit van dienstverlening te versterken door per 2026 structureel meer uren af te nemen. Deze toename van uren is verwerkt in een robuust en evenwichtig Jaarprogramma 2026 die eind 2025 bestuurlijk is vastgesteld. In 2026 rekenen we met 11.150 uur aan extra opdrachten en complexe VTH-taken. Dit zijn projecten die specifiek worden bekostigd door de desbetreffende opdrachtgever. De aangepaste deelnemersbijdrage is verwerkt zodat ook de bevoorschotting en de verantwoording plaats vinden op de afgesproken inzet in het Jaarprogramma.

bron: Matthias Groeneveld

In deze Begrotingswijziging 2026 lichten we deze elementen verder toe. U treft een aanpassing van de resultatenrekening en een nieuwe versie van de tabel deelnemersbijdragen. Raden en Staten worden uitgenodigd om een zienswijze in te dienen. De vaststelling staat gepland in de vergadering van het algemeen bestuur van 7 september 2026.

In 2026 betrekken we ons nieuwe pand. Gezien de financiële uitdagingen heeft het algemeen bestuur besloten om de huidige huisvestingslasten als kaderstellend te hanteren. Door spaarzame en doelmatige keuzes te maken zorgen we ervoor dat de totale begroting over de volledige looptijd binnen dit kader blijft.

Onze professionals werken dagelijks aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving in Drenthe. Het rendement van onze inzet op omgevingswaarden afval, bodem, duurzaamheid, geluid, licht, lucht, en omgevingsveiligheid staat daarbij altijd centraal. We beschermen de leefomgeving waar dat het meest nodig is. Samen met u en onze partners bouwen we zo aan een schoon en veilig Drenthe, voor nú en de volgende generaties.

We zien verder dat de uitvoering onder grote druk staat door de gehanteerde 0-lijn. Doordat de vraag groter is dan de opdracht vanuit het Jaarprogramma en de beschikbare capaciteit, zien we de doorlooptijden en de werkvoorraden oplopen. Dit is vervelend voor bedrijven in Drenthe die hierdoor namelijk langer moeten wachten op een vergunning. Daarom starten we in 2026 met het wegwerken van deze opgelopen werkvoorraden, dit loopt door in 2027. Deze inzet vraagt incidenteel om extra middelen. Gedurende deze periode brengen we ook de benodigde structurele inzet in beeld, zodat de dienstverlening aansluit bij uw toegenomen vraag.

Robert Meijer Voorzitter dagelijks bestuur Omgevingsdienst Drenthe

3

Marjan Heidekamp Secretaris dagelijks bestuur Omgevingsdienst Drenthe

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

1 Uitgangspunten Begrotingswijziging In dit hoofdstuk beschrijven we de ontwikkelingen die financieel doorwerken in de begrotingswijziging. We blijven daarbij kritisch kijken naar mogelijke kostendrijvers en zetten in op sober en doelmatig werken.

bron: Sowai

Uitgangspunt van deze tweede Begrotingswijziging is de ‘Ontwerpbegroting 2026’ en de ‘eerste administratieve begrotingswijziging herhuisvesting’ die beiden zijn geaccordeerd door het algemeen bestuur op 8 september 2025.

de Omgevingswet op onze begroting is daarvan een voorbeeld. Deze 0-lijn blijkt in de praktijk echter ook voor gemeenten niet houdbaar in relatie tot de toegenomen vraag waardoor capaciteitstekort en oplopende werkvoorraden zijn ontstaan.

Toegenomen vraag - provincie verhoogt kwaliteit project achterstanden

Het jaarprogramma 2026 is gebaseerd op de eerder gemaakte afspraken en sluit voor gemeenten vooralsnog aan op de begroting. In de aanbiedingsbrief van het jaarprogramma was al opgenomen dat de vraag vanuit de gemeenten groter is dan de capaciteit. Hierdoor zijn de werkvoorraden flink opgelopen in de vergunningverlening. Deze werkvoorraden zijn vervelend voor Drentse bedrijven en zorgt voor vertraging in de bedrijfsmatige ontwikkeling in Drenthe. Het bestuur heeft daarom besloten om een project te starten om deze opgelopen werkvoorraden bij vergunningverlening af te handelen in 2026 en 2027. In 2026 en 2027 is daarom incidenteel 9.300 uur

De Provincie signaleert een structureel toegenomen vraag aan milieudiensten. Daarom heeft zij verzocht om de kwaliteit van dienstverlening te versterken door structureel meer uren af te nemen. Zoals in verschillende zienswijzen op de Begroting 2026 is aangegeven, houden wij rekening met de financiële uitdagingen waar gemeenten en Provincie voor staan. Het handhaven van de zogenoemde 0-lijn voor de impact van

4

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

bron: Rank Veuger

opgenomen voor het project opgelopen werkvoorraad vergunningverlening. In 2027 wordt de incidentele en structurele inzet bepaald en verwerkt in de begrotingswijziging 2027 en ontwerpbegroting 2028. Voor 2028 en verder zijn deze incidentele uren voorlopig nog opgenomen, bijstelling vindt plaats op basis van de vaststelling van de daadwerkelijk benodigde inzet. Omdat de verdeling van deze uren per deelnemer nog niet bekend is, zijn deze uren op voorspraak van de eigenaren/accounthouders naar rato van de ingebrachte uren in het Jaarprogramma 2026 verdeeld over de deelnemers. Bij het opstellen van de Voorjaarsrapportage 2026 wordt de gepleegde extra inzet per deelnemer gerapporteerd. De daadwerkelijke afrekening van de jaarinzet vindt plaats op basis van de werkelijke urenbesteding per deelnemer aan het eind van het jaar.

Verhoging ICT kosten Emmen Zoals in de voorjaarsrapportage 2025 en financiële najaarsbrief 2025 is vermeld, is er sprake van verhoogde kosten van de dienstverleningsovereenkomst ICT met de gemeente Emmen. Gedurende 2025 zijn hierover constructieve gesprekken gevoerd. Er is gebleken dat er inderdaad sprake is van structureel hogere kosten. Omdat deze niet verwerkt zijn in de begroting 2026 is de verhoogde raming voor 2026 verwerkt in deze Begrotingswijziging.

Hogere personele lasten en bedrijfsvoeringskosten De inhuurkosten stijgen in 2026 meer dan de (lage) indexering van 2,1 % die is toegepast. Dit wordt veroorzaakt door de wijzigingen in de uitzend-cao (Waadi) en pensioenregeling voor uitzendkrachten. Hiernaast investeert Omgevingsdienst Drenthe volop in het aantrekken van nieuw talent in de huidige lastige arbeidsmarkt en probeert deze medewerkers aan de organisatie te binden. Ook investeren wij in de veiligheid van onze medewerkers door bijvoorbeeld de invoering van persoonlijke alarmering. Hiernaast zien we prijsstijgingen die uitgaan boven de toegepaste indexering. Denkt u hierbij aan bijvoorbeeld aan de cao-verhoging van de thuiswerkvergoeding. Deze toenemende personele lasten zijn verwerkt in deze Begrotingswijziging.

5

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

Subsidie Robuustheid In 2025 heeft Omgevingsdienst Drenthe een eenmalige robuustheidsubsidie van €245.000 aangevraagd bij Omgevingsdienst NL (beheerder namens het Ministerie van I en W). We verwachten in 2025 een realisatie met een subsidiewaarde van €172.000. De overige € 73.000 zal worden gerealiseerd in het eerste kwartaal van 2026. U vindt dit terug in de resultatenrekening onder het kopje ‘Projectbaten en Projectlasten’, waarbij het saldo nul zal zijn. We willen u er graag op attenderen dat de finale toekenning van de subsidie pas na het eerste kwartaal van 2026 wordt gedaan op basis van de door ons op te stellen rapportage.

Financiële baten Voor de herhuisvesting is afgesproken om onze liquide middelen zo optimaal mogelijk in te zetten. Dat betekent dat een deel van de schatkistgelden worden gebruikt voor de financiering van investeringen in het pand. Ondanks de hiermee gepaard gaande daling van rentebaten is deze constructie kostenefficiënter dan lenen.

Incidentele lasten In december 2025 heeft er een overheveling van projectbudgetten plaatsgevonden door werkzaamheden die overlopen naar 2026. De uitvoering van deze werkzaamheden vindt plaats in 2026, waarbij de hierbij behorende incidentele lasten zullen wegvallen tegen de onttrekking uit de bestemmingsreserve. Ook deze budgetoverheveling is verwerkt in deze begrotingswijziging.

bron: Ronald Wilfred Jansen

6

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

2 Resultatenrekening In dit hoofdstuk behandelen we de resultatenrekening van Omgevingsdienst Drenthe en geven toelichting op financiële afwijkingen.

bron: GamePixel

2.1 Overzicht resultatenrekening We tonen u de herziene prognose van baten en lasten voor het jaar 2026, de resultatenrekening. Vooruitlopend op het besluit van het algemeen bestuur van 8 september 2025 is het volgende verwerkt in de tweede Begrotingswijziging 2026.

7

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

TABEL 1: RESULTATENREKENING

BEDRAGEN X € 1.000 Totale baten Deelnemersbijdragen Legesopbrengsten Projectbaten SPUK baten Financiële baten Overige baten Totale lasten Personeelslasten Loonsom primair proces Loonsom overhead Doorbelasting loonkosten Frictiekosten, looncompensatie enz. Inhuur primair proces Inhuur overhead Reiskosten Opleidingen Overige personele kosten Bedrijfsvoeringskosten Packagedeal gem. Emmen en prov. Drenthe Huisvesting en facilitair Afschrijvingskosten Huur zaaksysteem / licentie LOS Overige licentie- en ICT-kosten Overige bedrijfsvoeringskosten Doorbetaalde leges Projectkosten Projectkosten SPUK Financiële lasten Onvoorzien Incidentele lasten Saldo van baten en lasten vóór mutatie reserves Toevoeging reserves Onttrekking vanuit reserves Saldo van baten en lasten na mutatie reserves

2026 BEGROTING NA 2E WIJZIGING

2026 BEGROTING NA 1E ADM. WIJZIGING

AFWIJKING

30.628 29.723 200 73 260 87 285 31.184 25.472 15.180 5.804 -308 -8 2.734 298 783 480 510 4.282 1.958 334 160 287 602 940 140 73 260 296 125 536 -556 150 706 -0

27.891 27.067 200 260 145 219 28.136 23.277 13.641 4.677 -260 -43 2.456 1.120 783 443 459 3.813 1.656 334 160 287 668 707 140 260 296 125 225 -245 150 395 0

2.737 2.655 73 -58 67 -3.048 -2.195 -1.539 -1.126 48 -35 -278 823 -0 -36 -52 -469 -302 66 -233 -73 -311 -311 -311 -0

bron: Sjon Heijenga

2.2 Uurtarief Het uitgangspunt bij het vaststellen van het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat er geen exploitatietekort ontstaat in 2026. Het uurtarief is gelijk voor alle deelnemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de totale lasten in de begroting verminderd met de overige baten, gedeeld door het aantal productieve uren. Het uurtarief is een integraal tarief, waarin ook alle ontwikkelkosten, overhead, incidentele lasten, investeringen en geplande stortingen aan bestemmingsreserves etc. zijn opgenomen.

TABEL 2: UURTARIEF

ONTWERP BEGROTING 2026

BEGROTING NA 2E WIJZIGING 2026

Totale lasten

27.933.545

30.597.695

Overige baten

-606.382

-615.028

Totaal te verhalen

27.327.163

29.982.668

Uren jaarprogramma

213.025

228.842

Uurtarief

€ 128,28

€ 131,02

BEREKENING UURTARIEF

*Dit betreffen de huisvesting en facilitaire kosten van het nieuwe pand.

8

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

3 Deelnemersbijdrage (uren) Voor een inhoudelijke specificatie van de inzet per deelnemer verwijzen we naar ons Jaarprogramma 2026. In dit hoofdstuk vatten we nog eens samen wat de impact van het jaarprogramma (inclusief inzet voor wegwerken opgelopen werkvoorraden) is op de individuele deelnemersbijdragen, in uren. Door de stijging van het uurtarief kunnen minder SPUK-uren worden gefinancierd. Dit heeft een klein effect op het aantal te factureren uren voor alle deelnemers. Het effect kunt u aflezen in onderstaande tabel. TABEL 4: WIJZIGING DEELNEMERSBIJDRAGE IN UREN ONTWERP BEGROTING VERSUS BEGROTING NA 2E WIJZIGING 2026

TABEL 3: DEELNEMERSBIJDRAGE IN UREN JAARPROGRAMMA 2026

DEELNEMER Gemeente Aa en Hunze

BASISUREN 2026

EXTRA OPDRACHTEN

COMPLEXE VTH TAKEN

INDIRECTE UREN

UREN JP 2025

SPUK

PROJECT WEGWERKEN WERKVOORRAAD

TOTAAL UREN BEGROTING 2026

8.511

125

250

820

9.706

-107

412

10.011

12.830

225

0

1.205

14.260

-158

605

14.708

9.172

125

500

904

10.701

-118

454

11.037

14.761

125

1.250

1.489

17.625

-195

748

18.179

33.698

1.050

750

3.276

38.774

-429

1.646

39.991

14.078

125

750

1.380

16.333

-181

693

16.846

11.269

250

1.000

1.155

13.674

-151

580

14.103

14.049

125

650

1.368

16.192

-179

687

16.700

8.061

125

100

765

9.051

-100

384

9.335

8.810

125

100

834

9.869

-109

419

10.179

9.399

125

100

888

10.512

-116

446

10.842

11.071

125

500

1.079

12.775

-141

542

13.176

Provincie Drenthe

34.666

2.550

0

2.835

40.051

0

1.700

41.751

Totaal Jaarprogramma

190.375

5.200

5.950

18.000

219.525

-1.984

9.317

226.858

Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Gemeente De Wolden

9

DEELNEMER

Gemeente Aa en Hunze Gemeente Assen Gemeente Borger-Odoorn Gemeente Coevorden Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen Gemeente Meppel Gemeente Midden-Drenthe Gemeente Noordenveld Gemeente Tynaarlo Gemeente Westerveld Gemeente De Wolden Provincie Drenthe Totaal Jaarprogramma

ONTWERP

BEGROTING NA

BEGROTING

2E WIJZIGING

2026

2026

VERSCHIL

9.597

10.011

414

14.099

14.708

609

10.582

11.037

455

17.427

18.179

751

38.337

39.991

1.655

16.149

16.846

697

13.520

14.103

583

16.009

16.700

691

8.949

9.335

387

9.757

10.179

421

10.394

10.842

448

12.631

13.176

545

33.549

41.751

8.202

210.999

226.858

15.859

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

4 Deelnemersbijdrage (euro) Voor een inhoudelijke specificatie van de inzet per deelnemer verwijzen we naar ons Jaarprogramma 2026. In dit hoofdstuk vatten we nog eens samen wat de impact is op de individuele deelnemersbijdragen, in euro’s.

TABEL 5: WIJZIGING DEELNEMERSBIJDRAGE IN EURO ONTWERPBEGROTING VERSUS BEGROTING NA 2E WIJZIGING

DEELNEMER

ONTWERP BEGROTING 2026

BEGROTING NA 2E WIJZIGING 2026

VERSCHIL

Gemeente Aa en Hunze

€1.231.063

€ 1.311.588

€ 80.525

Gemeente Assen

€1.808.634

€ 1.927.031

€ 118.397

Gemeente Borger-Odoorn

€1.357.411

€ 1.446.044

€ 88.633

Gemeente Coevorden

€2.235.613

€ 2.381.749

€ 146.136

Gemeente Emmen

€4.917.878

€ 5.239.648

€ 321.770

Gemeente Hoogeveen

€2.071.582

€ 2.207.105

€ 135.522

Gemeente Meppel

€1.734.377

€ 1.847.790

€ 113.413

Gemeente Midden-Drenthe

€2.053.711

€ 2.188.051

€ 134.341

Gemeente Noordenveld

€1.147.939

€ 1.223.076

€ 75.137

Gemeente Tynaarlo

€1.251.705

€ 1.333.614

€ 81.909

Gemeente Westerveld

€1.333.305

€ 1.420.504

€ 87.199

Gemeente De Wolden

€1.620.359

€ 1.726.306

€ 105.948

Provincie Drenthe

€4.303.687

€ 5.470.210

€ 1.166.524

Totaal Jaarprogramma

€27.067.263

€29.722.715

€2.655.452

10

Inhoudsopgave 1

Uitgangspunten Begrotingswijziging

2

Resultatenrekening 2.1 Overzicht resultatenrekening 2.2 Uurtarief

3

Deelnemersbijdrage (uren)

4

Deelnemersbijdrage (euro)

Onze professionals werken dagelijks met trots en passie aan uw milieudoelen voor een schoner en veiliger Drenthe. We hebben de unieke expertise ervoor in huis. Zo dragen we bij aan het verbeteren van de Drentse omgevingskwaliteit. En zorgt Omgevingsdienst Drenthe voor een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving.

bron: Jan van der Wolf

Wij beoordelen milieueffecten van ruimtelijke plannen, zo geven we geluidsadvies bij een nieuwe weg of woonwijk. We helpen daarnaast gemeenten en provincie met het uniform opstellen van milieuregels in het Omgevingsplan. En we ondersteunen hen met juridische expertise, bijvoorbeeld bij een bezwaar op een geweigerde Omgevingsvergunning. Zo beschermen we het milieu tot aan de rechtbank of Raad van State. We handelen vergunningsaanvragen- en meldingen af die impact hebben op de ruimte om ons heen. Zo controleren we saneringsmeldingen voor historische verontreinigingen. Daarnaast leveren we inzet bij de verwijdering van asbest. Bedrijven die milieubelastende activiteiten uitvoeren controleren we. We houden toezicht op de verwerking van grond, bagger en bouwstoffen om de schone bodem in Drenthe te beschermen. We zien dat toezicht naleving bevorderd en dat daarmee milieurisico’s worden beperkt. Wist u dat een vooraankondiging vaak al voldoende effect heeft om overtredingen ongedaan te maken? Samen met de Veiligheidsregio Drenthe hebben we een taak bij rampen- en crisisbestrijding. We zijn op locatie aanwezig voor controles omgevingsveiligheid wanneer sprake is van het transport van gevaarlijke stoffen. Maar ook controle van vuurwerkopslagen behoort tot onze taak. Bij de aanpak van milieucriminaliteit werken we nauw samen met partners als het waterschap en de politie.

Denk aan mestfraude of afvaldumpingen. Onze piketmedewerkers gaan af op diverse meldingen. Doordat we datagedreven werken hebben we exacte kaarten en actuele gegevens in onze systemen. We organiseren lokale bijeenkomsten om bedrijven te informeren over de regels onder de Omgevingswet. En om uitleg te geven over risico’s, bijvoorbeeld zorgwekkende stoffen die niet in het grondwater mogen komen. Zichtbaar in de regio aanwezig zijn helpt preventief. Het delen van onze kennis vergroot de bewustwording en verbetert het onderlinge begrip. Circulariteit en duurzaamheid zijn omgevingsthema’s die vandaag in de krant staan maar ook volgende generaties raken. We monitoren daarom continu de Drentse luchtkwaliteit. Bij geurklachten treden onze toezichthouders op. We reageren nauwgezet op klachten van inwoners zoals lichthinder. En we helpen bedrijven met advies over energiebesparende maatregelen.

11