Begrotingswijziging 2023 Recreatieschap

Drift 11c | 7991 AA | Dwingeloo | 0521 593 210 info@recreatieschap.nl recreatieschap.nl

Aan de colleges van B&W Drentse gemeenten en Ooststellingwerf Datum: Behandeld door: Ons kenmerk: Onderwerp: Bijlagen:

31 mei 2023 D. Dijkstra / d.dijkstra@recreatieschap.nl UR2023.025 begrotingswijziging 3

Geachte college, In 2023 s jgen de lonen en prijzen sneller dan de ramingen waarmee is gerekend bij het opstellen van de begro ng 2023. Het Dagelijks Bestuur hee daarom, in overleg met het Algemeen Bestuur in de vergadering van 13 april 2023 besloten tot het indienen van een verzoek tot een begro ngswijziging inzake de lopende begro ng 2023. Middels deze begro ngswijziging wil het Dagelijks Bestuur de huidige begro ng opnieuw in evenwicht brengen, door verwerking van de onvoorziene kostens jgingen. Gestegen kosten We zien in 2023 door de s jging van de lonen (CAO-akkoord) en s jging van de overige kosten de begro ng met € 106.065,= uitze en. De uitze ng van de begro ng bestaat uit twee componenten: A. LONEN VNG, de WSGO, FNV Overheid, CNV Overheid en PDO hebben op 21 februari 2023 een principeakkoord voor de Cao Gemeenten en de Cao SGO (samenwerkende gemeentelijke organisaties) gesloten. De nieuwe cao’s lopen van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024. Het akkoord werd definitief na de ledenraadplegingen van de afzonderlijke partijen en bekrachtiging door de afzonderlijke besturen op 6 april 2023. De nieuwe CAO resulteert in een loonkostenstijging van € 80.000. B.

OVERIGE KOSTEN

We worden geconfronteerd met een snellere stijging (6,2%) van de overige kosten dan waar, ten tijde van opstellen van de begroting 2023, rekening gehouden is (1,6%). Verder heeft het Recreatieschap inmiddels een verzuimverzekering afgesloten (€ 14.000,=) t.a.v. het risico op langdurige loonkosten in geval van ziekte en zijn we een nieuwe meerjarige overeenkomst met de accountant aangegaan (stijging € 3.000). Uitwerking van de dekking Het Dagelijks Bestuur heeft in samenspraak met het Algemeen Bestuur gekeken naar de lopende begroting. Doordat de personeelslasten van twee medewerkers dit jaar meer ingezet kunnen worden op de uitvoer van een project, kunnen we € 20.000 doorbelasten. Eerder heeft het Dagelijks Bestuur ook besloten om de extra kosten van de verzuimverzekering en van de accountant taakstellend op te vangen binnen de begroting. Voor verdere dekking van de gestegen kosten ziet zij taakstellend binnen de begroting geen ruimte. Tegelijkertijd gaan we, na een periode van geen rentevergoeding, naar een periode met rentevergoeding. Deze incidentele extra opbrengst gaan we inzetten ter compensatie van de gestegen kosten. Het dagelijks bestuur concludeert daarom op basis van bovenstaande ontwikkelingen dat het verstandig is om een begrotingswijziging van 60.000 Euro voor te leggen aan de deelnemende gemeenten om het voorziene gat in de begroting op te vangen. 1

Argumentatie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat: Het Recreatieschap door ontwikkelingen waarop zij geen invloed heeft gehad voor een niet volledig sluitende begroting is komen te staan; het niet verstandig is om de niet sluitende begroting af te wikkelen via de Algemene Reserve, omdat de Algemene Reserve (het weerstandsvermogen) van het Recreatieschap inmiddels net op een minimaal niveau staat en het onverstandig is om door de ondergrens te zakken; Het Recreatieschap in lijn met de andere GR-en (VRD, GGD, RUD) een begrotingswijziging voorlegt. Verzoek Het Dagelijks Bestuur vraagt de deelnemende gemeente akkoord te gaan met deze begrotingswijziging om de begroting 2023 sluitend te krijgen of hun bedenkingen middels een zienswijze kenbaar te maken. Met vriendelijke groet, (namens het Dagelijks Bestuur)

D.B. Dijkstra (directeur)

2

Bijlage 1 CAO akkoord:

1. Structurele loonsverhoging van € 240,= per maand + 2% 2. Medewerkers in schaal A die op 21 februari 2023 in dienst zijn, worden vanaf 2 januari 2023 ingeschaald in periodiek 11 van schaal A. 3. Vanaf 1 mei 2023 ontvangen medewerkers een vergoeding van € 3 netto voor hybride werken. De vergoeding bestaat uit een thuiswerkvergoeding van € 2,15 netto en een internetvergoeding van € 0,85 netto. 4. Het aantal bovenwettelijke vakantiedagen wordt per 2 januari 2023 verhoogd van 6 dagen (43,2 uur) naar 7 dagen. 5. Met ingang van 1 januari 2024 worden de feestdagen in artikel 6.6 cao uitgebreid met 5 mei. Dat de nieuwe CAO niet alleen impact heeft op de begroting van 2024 maar ook op de exploitatie van 2023 mag helder zijn. De totale loonkosten (vast en tijdelijk personeel) 2023 op basis van de ‘oude’ cao (waarbij rekening is gehouden met een loonindex van 2,3%) zijn € 652.900,=. Onder de nieuwe cao zijn de totale loonkosten ca. € 732.900,=. We zien dus een verschil van € 60.000,= (€ 20.000,= kan naar project doorbelast worden).

3

Bijlage 2 Programmabegroting (in Euro's)

Categorie omschrijving

1e Begrotingswijziging 2023 Begroting

Meer/

2023

Minder

Begroting 2023 1e wijziging

Baten

Personeel

0

0

0

Huisvesting

6.300

290

6.590

Overige opbrengsten

18.900

869

19.769

Projecten

p.m.

0

p.m.

subtotaal

25.200

1.159

26.359

Bijdrage gemeenten in exploitatie

974.598

60.000

1.034.598

Fonds Recreatie en Toerisme

270.964

0

270.964

subtotaal

1.245.562

60.000

1.305.562

Totaal baten

1.270.762

61.159

1.331.921

Lasten Personeel

652.900

60.000

712.900

Huisvesting

67.750

3.117

70.867

Onderhoud

58.400

2.686

61.086

Overige uitgaven

11.170

514

11.684

Overige uitgaven toer. info voorz.

117.480

0

117.480

Bestuur

570

26

596

Bureau

72.080

20.316

92.396

Afschrijvingen

12.300

566

12.866

Projecten

p.m.

p.m.

p.m.

subtotaal

992.650

87.224

1.079.874

Fonds Recreatie en Toerisme

270.964

0

270.964

1.263.614

87.224

1.350.838

7.148

-26.065

-18.917

0

26.065

26.065

0

0

0

54.852

0

15.852

Bestemmingsres. onderhoud

0

0

0

Bestemmingsres. infrastructuur

0

0

0

Totaal lasten Resultaat voor bestemming Saldo financieringsfunctie

Onttrekkingen aan reserves: Bestemmingsres. fonds R. & T. Bestemmingsres. personele inzet

Toevoegingen aan reserves: Bestemmingsres. fonds R. & T.

0

0

0

23.000

0

23.000

Bestemmingsres. onderhoud

0

0

0

Bestemmingsres. infrastructuur

0

0

0

0

0

Bestemmingsres. personele inzet

Algemene reserve

39.000

Resultaat na bestemming

0

4

Bijlage 3: impact begrotingswijziging per gemeente.

Verhoging € 60.000 bijdrage gemeenten in exploitatiekosten. Gemeente: (in Euro's)

Aa en Hunze Assen Borger-Odoorn Coevorden De Wolden Emmen Hoogeveen Meppel Midden-Drenthe Noordenveld Ooststellingwerf Tynaarlo Westerveld

€ 4.327 € 4.186 € 4.465 € 5.163 € 3.767 € 10.046 € 4.465 € 2.233 € 5.582 € 4.046 € 4.186 € 3.488 € 4.046

5