Document · PDF

Begroting 2023 VRD

Gemeenteraad 29 september 2022, gemeente De WoldenBij agendapunt: Lijst ingekomen stukken14.472 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Paragrafen

Inleiding De van toepassing zijnde paragrafen op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording voor de VRD zijn: • Weerstandvermogen en risicobeheersing • Financiering • Verbonden partijen • Bedrijfsvoering • Onderhoud kapitaalsgoederen De paragraaf bedrijfsvoering is geïntegreerd in de missielijn Vitale en flexibele organisatie en wordt niet hieronder toegelicht. De paragrafen Grondbeleid en Lokale heffingen zijn niet van toepassing voor de VRD.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing De VRD conformeert zich aan de uitgangspunten zoals vastgelegd in de notitie “Samen werken voor Drenthe” opgesteld door de VDG: • Risicobeleid • Algemene reserve • Weerstandscapaciteit • Risico-inventarisatie per 31 december 2021

Risicobeleid In de notitie ‘Samen werken voor Drenthe' die van toepassing is voor de gemeenschappelijke regelingen in Drenthe worden ten aanzien van de weerstandsparagraaf de volgende werkafspraken voorgesteld: 1. Weerstandscapaciteit is aanwezig bij de deelnemers en in beperkte mate bij de gemeenschappelijke regeling 2. Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijk regelingen vermeldt in de begroting het verschil tussen benodigd en beschikbaar weerstandsvermogen in totaal en naar rato voor de afzonderlijke deelnemers. 3. Een algemene reserve is toegestaan om ontwikkelingen in het loon- en prijspeil af te dekken, met een maximale omvang van 2,5% van de lasten van het betreffende jaar. 4. Als de verwachting is dat de ontwikkelingen in het loon- en prijspeil boven de maximale omvang van 2,5% uitkomt, is afwijken van de richtlijn van 2,5% mogelijk. Hiervoor doet het DB van de gemeenschappelijke regeling een gemotiveerd voorstel aan het algemeen bestuur. 5. Het bedrag boven het vastgestelde maximum van de algemene reserve, vloeit naar rato van de deelnemersbijdrage terug naar de deelnemers.

Hardheidsclausule: 1. Wanneer bovenstaande regels leiden tot onredelijkheid of onbillijkheid kan de gemeenschappelijke regeling hiervan afwijken. 2. Voor de afwijking(en) wordt een motivatie gegeven in de ontwerpbegroting.

Algemene reserve Zoals aangegeven in de notitie is het toegestaan om een algemene reserve van 2,5% van de lasten in het betreffende jaar aan te houden. De begrote lasten in de begroting 2023 bedragen € 35.069.373,-. Op basis hiervan mag de algemene reserve maximaal € 876.734,- bedragen.

Paragrafen Weerstandscapaciteit Onderstaande tabel geeft de weerstandscapaciteit weer:

Algemene reserve

31-dec-21

Resultaat bestemming (besluit AB)

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-22

Toevoeging

Onttrekking

31-dec-23

1.511.800

635.066

876.734

Eindbalans 31-dec-21

Resultaat bestemming (besluit AB)

Toevoeging

Rampenpot

250.459

Nieuw leren

78.241

GHOR Opleiden en oefenen

80.000

WW kosten

Algemene reserve

Eindbalans

2022

Eindbalans

2023

Onttrekking

Eindbalans 31-dec-22

250.459

78.241

(80.000)

32.027

(32.027)

LMS

500.000

Goed werkgeverschap

406.294

32.027

8.000

Beleidsimpuls

315.000

(315.000)

513.585

1.662.021

118.585

Bestemmingsreserves

Versterking VRD begroting 2023 Saldo bestemmingsreserves

Eindbalans

Onttrekking

Eindbalans 31-dec-23

250.459

78.241

500.000

446.321

8.000

454.321

513.585

225.000

288.585

8.000

1.788.606

8.000

225.000

1.571.606

Toevoeging

Algemene reserve De algemene reserve is toegestaan om ontwikkelingen in het loon- en prijspeil af te dekken, met een maximale omvang van 2,5% van de lasten van het betreffende jaar.

Bestemmingsreserves De reserves zijn deels gebaseerd op verwachte (geschatte) kosten. De VRD heeft de volgende reserves gevormd:

Rampenpot of Calamiteitenpot Bij een groot incident moeten meestal snelle beslissingen worden genomen, die direct financiële gevolgen hebben. Wanneer nog niet duidelijk is wie de drager van deze kosten zal worden, wordt deze reserve aangesproken.

Nieuw leren Deze reserve betreft ontvangen ESF-gelden voor uitsluitend onderwijsvernieuwing voor brandweeropleidingen en-oefeningen.

LMS In het voorjaar van 2018 hebben alle veiligheidsregio’s met het ministerie financiële afspraken gemaakt over de overdracht van het beheer van de meldkamers naar de Landelijke meldkamersamenwerking. Het beheer van de landelijke meldkamer is daarmee in 2020 een taak van de nationale politie. Om eventuele frictiekosten op te vangen hebben alle regio’s een éénmalige bijdrage van € 500.000,ontvangen. De feitelijke overgang van het beheer zal gepaard gaan met frictiekosten; de hoogte daarvan is echter nu nog niet te bepalen.

Goed werkgeverschap Medewerkers worden ingezet op hun talent, daardoor wordt er beter gepresteerd en mede daardoor is de medewerkerstevredenheid hoog. Goed werkgeverschap houdt ook in dat deze talenten soms buiten de organisatie een plek moeten vinden. Deze reserve maakt het mogelijk om maatwerk te leveren onafhankelijk van de begroting.

Paragrafen Risico-inventarisatie per 31 december 2021

Bij de risico-inventarisatie worden de daadwerkelijke risico’s (navolgende tabel) beoordeeld en hoe die zich verhouden ten opzichte van de weerstandscapaciteit. Een toelichting per risico staat in de bijlage I.

Proces

Risico

Risicokans

Impact

Bedrag

Personeel

Rechtspositie brandweervrijwilligers

groot

gemiddeld

210.000

Materieel

Onverwachte ontwikkelingen groot brandweermateriaal

gemiddeld

150.000

Materieel

Ontwikkeling huisvesting

gemiddeld

150.000

Personeel

Ontwikkeling 2e loop-baanbeleid/FLO

klein

gemiddeld

90.000

Organisatie

Digitale versto-ring/cybercrime

zeer groot

groot

675.000

Personeel

Arbeidsmarktproblematiek

gemiddeld

groot

375.000

Organisatie

Ontwikkelingen klimaat en energie

gemiddeld

groot

375.000

Totaal risico’s

2.025.000

Omdat de algemene reserve alleen beschikbaar is om loon- en prijsstijgingen op te vangen en daarmee verworden is tot een bestemmingsreserve is er geen beschikbaar weerstandsvermogen. Volgens de opstelling van de risico’s is het totaal benodigd weerstandsvermogen voor de deelnemers € 2.025.000,- en naar rato per deelnemers:

Overzicht gemeentelijke

Gemeentelijk

Ongedekt deel

bijdrage VRD 2023

Risico’s VRD

Aa en Hunze

1.612.987

115.100

Assen

3.365.550

240.159

Borger-Odoorn

1.527.642

109.010

Coevorden

2.250.191

160.569

De Wolden

1.381.716

98.597

Emmen

7.239.666

516.609

Hoogeveen

2.729.825

194.795

Meppel

1.708.057

121.884

Midden Drenthe

2.001.607

142.831

Noordenveld

1.661.762

118.580

Tynaarlo

1.640.291

117.048

Westerveld

1.258.706

89.819

28.378.000

2.025.000

Bijdrage

Paragrafen Financiering Wet fido

Het Rijk stelt regels aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld ze mogen lenen voor een periode van maximaal 1 jaar. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Renterisico kort en langlopende financiering

Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten van de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld tot 8,2% van de totale lasten (€ 35.070.000,-) van de programmabegroting. Voor 2023 bedraagt de limiet € 2,876 miljoen. In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de voor de komende jaren weergeven. Uitgaande van de geldende limieten zal in 2025 en in 2027 worden overgegaan tot het aantrekken van nieuwe leningen.

Berekening kasgeldlimiet 2020 (bedrag * € 1.000)

2023

2024

2025

2026

* In procenten van de grondslag

8,20%

* In bedrag

2.876

2.941

3.027

3.109

4.003

1.205

Totaal netto vlottende schuld

2.609

7.303

1.943

7.559

Toegestane kasgeldlimiet

2.876

2.941

3.027

3.109

Ruimte

4.270

-3.157

2.288

-3.246

Toegestane kasgeldlimiet

Omvang vlottende schuld Vlottende middelen Toets kasgeldlimiet

Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Voor de VRD komt het neer op een bedrag van € 6,1 miljoen. Het rente risico is gelijk aan de jaarlijkse aflossing op de langlopende leningen voor de VRD 1,8 miljoen. Hierdoor blijft de VRD binnen de berekende norm.

Paragrafen Kasstroom/Emu overzicht

In het stabiliteitspact binnen de Europese Unie is afgesproken dat een tekort voor de totale overheidssector niet hoger dan 3 procent van het bruto binnenlands product (BBP) mag zijn. Een goede informatievoorziening is essentieel voor het monitoren en beheersen van het EMU-saldo

Tabel EMU saldo nr.

Omschrijving (bedragen 8 € 1.000)

2023

2024

2025

2026

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit de reserves (zie BBV, artikel 17c)

-217

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

3.415

3.475

3.535

3.595

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden geactiveerd

7.683

5.125

5.157

3.776

Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa, voor zover niet op de exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, en woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

Baten bouwgrondexploitatie : Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen ed.) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovenstaande posten

Verkoop van effecten : neen

neen

4.051

1.658

1.630

189

a. Gaat u effect verkopen ? (ja/nee) b. Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie ? Berekend EMU saldo

Paragrafen Kasstroomoverzicht

2023

2024

2025

2026

Resultaat voor reserves

-217.000

8.000

Operationele activiteiten

-217.000

8.000

Investeringen

-7.682.628

-5.125.436

-5.157.390

-3.775.881

Afschrijvingen

3.415.000

3.475.000

3.535.000

3.595.000

Mutatie Voorzieningen

-459.740

-423.956

-444.054

Saldo

-4.727.368

-2.074.392

-2.046.346

-624.935

Financieringsactiviteiten

-4.944.368

-2.066.392

-2.038.346

-616.935

Aflossing leningen

-2.798.808

-3.798.808

-693

10.000.000

-693

4.425.310

2.798.810

-2

Mutatie Overlopenden activa

723.321

Mutatie kortlopende schulden

-612.028

4.693.672

-5.360.150

5.616.464

Mutatie Overlopenden passiva

3.240.266

-1.368.589

1.455.304

-942.026

Saldo

4.977.368

2.324.392

2.296.346

874.935

Mutatie liquide middelen

250.000

Liquide middelen

250.000

Stand 1 januari

250.000

Stand 31 december

250.000

Mutatie Uitgezette leningen Mutatie Vorderingen

Paragrafen

Verbonden Partijen

Definitie Verbonden Partij Een Verbonden Partij (VP) is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de VRD een financieel én een bestuurlijk belang heeft. Er is sprake van een financieel belang als de VRD aansprakelijk is bij het niet nakomen van de verplichtingen door de rechtspersoon. Er is sprake van een bestuurlijk belang als de VRD vertegenwoordigd is in het bestuur of zeggenschap daarin kan uitoefenen. Gelet op deze kwalificaties van belang kent de VRD geen verbonden partijen. Hieronder worden de partijen waarmee de VRD een nauwe betrokkenheid heeft genoemd.

Stichting BON De bestuurlijke deelname, samen met de veiligheidsregio’s Fryslân en Groningen, in de Stichting Brandweeropleidingen Noord (BON) benadert de definitie van een verbonden partij. Er is echter volgens de statuten geen sprake van een financieel belang in de stichting. De stichting is aandeelhouder in de BON Holding B.V. De BON Holding B.V. heeft een 100%-deelneming in Oefencentrum Noord B.V. en Brandweeropleidingen Noord B.V. en de Flexpool B.V. De BON factureert de afgenomen dienstverlening (opleiden of oefenen).

Nederlands Instituut voor Publieke Veiligheid, tot 2022 was dit het IFV Dit is de organisatie die de krachten bundelt op het terrein van de publieke veiligheid in Nederland. Het Instituut wordt bestuurd door de voorzitters van de 25 veiligheidsregio’s. Het NIPV levert onder andere een bijdrage aan de brandweeropleidingen en het delen van informatie en expertise. Ook houdt het NIPV zich bezig met het verwerven en beheren van materieel, uitrusting en telecommunicatievoorzieningen. De VRD betaalt jaarlijks een contributie.

Samenwerkingspartijen De VRD kan haar taken beter uitvoeren in samenwerking met andere partijen. De beste resultaten uit samenwerking zijn te behalen als de betrokken partijen zich vanzelfsprekend met elkaar verbonden voelen, bijvoorbeeld vanwege gemeenschappelijke waarden of belangen. Kwaliteit- en resultaatverbetering staan voorop. Voorbeelden van samenwerking zijn: • dienstverleningsovereenkomst met de Gemeente Tynaarlo voor de uitvoering van de salarisadministratie • dienstverleningsovereenkomst met GGD Drenthe voor de administratievoering van de • GHOR • samenwerkingsovereenkomst met Veiligheidsregio Fryslân en Groningen voor de uitvoering van de personeelsadministratie voor het personeel van de MKNN wat niet overgegaan is naar de landelijk meldkamerorganisatie. • samenwerkingsovereenkomst Zorg- en VeiligheidsHuis Drenthe (Pijofach, AB besluit 3-10-2018)

Paragrafen Onderhoud kapitaalsgoederen Kapitaallasten materieel

Er wordt in de bijdrage van de basisbrandweerzorg uitgegaan van een bijdrage in het materieel op basis van het materieel vervangingsplan. De basis hiervoor is het overgenomen materieel van de gemeenten. De VRD moet binnen deze bijdrage zorgdragen voor de financiering en vervanging van het materieel. Op basis van de afgelopen jaren zullen de afschrijvingslasten de komende jaren stijgen. Hiervoor is jaarlijks een verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 60.000,- noodzakelijk.

Huisvesting Gesprekken met een aantal gemeenten lopen nog over de wijze waarop de huisvesting geregeld wordt en wat hier de financiële gevolgen van zijn. Dit wordt vervolgd in de komende jaren.

Investeringen Voor 2022 en verder staan de volgende investeringen gepland.

Investeringsprogramma

2022

2023

2024

2025

2026

1.500.000

3.000.000

1.507.000

2.810.480

4.295.000

3.963.500

1.900.175

251.900

488.720

283.230

197.630

656.740

ICT

167.020

90.000

115.000

127.000

78.500

Inventaris

290.400

9.680

19.360

Materieel duiken

89.500

40.200

18.000

Ademlucht

52.000

292.000

25.000

1.003.000

478.750

281.650

371.800

179.750

Telecommunicatie

50.525

451.998

98.556

27.000

917.716

Overige

72.600

263.500

118.900

4.842.445

7.682.628

5.125.436

5.157.390

3.775.881

Gebouwen Huisvesting Vervoermiddelen Voertuigen Inventaris rijdend materiaal Machines, apparaten en installaties

Overige Kleding

Totaal aan investeringen

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Uitgangspunten begroting De begroting 2023 en de meerjarenraming zijn opgesteld volgens de uitgangspunten zoals verwoord in “Samen werken voor Drenthe”. In de meerjarenraming is met loon- en prijscompensatie rekening gehouden. De financiële uitgangspunten zijn in onderstaande tabel opgenomen.

Verloop gemeentelijke bijdragen (bedragen x 1 mln.) Bijdrage 2022

€ 27.328.000,00

Bij: loon- en prijscompensatie 2023 (2,29%)

€ 625.000,00

Verbeterplan informatieveiligheid

€ 160.000,00

Voldoende gekwalificeerde Brandweervrijwilligers

€ 245.000,00

Data en informatie als cruciale componenten

€ 180.000,00

Expertisepartner fysieke veiligheid

€ 80.000,00

Op peil brengen kapitaallasten

€ 60.000,00

Af: Wegvallen ontwikkelgelden Bijdrage 2023

€ 300.000,00 € 28.378.000,00

34 Ontwikkelingen begroting 2023 In de begroting zijn naast de genoemde beleidsontwikkelingen de onderstaande ontwikkelingen meegenomen:

Loon- en prijscompensatie 2023-2026 Voor de bepaling van de kostenstijgingen wordt rekening gehouden met een stijging lonen en prijzen van 3,21% op basis van de Macro economische verkenning van het Centraal Planbureau. Dit percentage wordt gecorrigeerd conform de uitgangspunten “Samenwerken voor Drenthe” met 0,92%. In de notitie ‘Samenwerken voor Drenthe’ wordt uitgegaan van een standaard verhouding Loon-/prijsontwikkeling van 70/30. De verhouding binnen de VRD wijkt hiervan af. Toch wordt er voor gekozen het percentage vanuit de notitie te hanteren, dit om de gewenste eenheid in Drenthe te krijgen.

2022

2023

2024

2025

Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers

3,3

3,9

3,8

3,6

Prijs bruto binnenlands product (%)

3,0

2,5

2,2

Aandeel loonkosten

70%

Aandeel Prijs gerealateerde kosten

30%

Loon- en prijsontwikkeling voor Veiligheidsregio Drenthe

3,21

3,48

3,41

3,18

Correctie voorgaande jaren

-0,92

Loon en prijsontwikkeling meenemen in begroting

2,29

3,48

3,41

3,18

Ontwikkeling kapitaallasten Op basis van het bestuursbesluit van 23 maart 2016, waarbij destijds de investeringsruimte (€ 850.000,-) is ingezet voor dekking van gestegen lonen en prijzen, worden de gemeentelijke bijdragen vanaf 2019 jaarlijks verhoogd met € 60.000,- voor de toenemende kapitaallasten. Op basis van het eerder genoemde bedrag zou de verhoging doorlopen tot 2033.

Ontwikkelgelden 300k Vanaf 2019 heeft het bestuur tot en met 2022 jaarlijks een bedrag van € 300.000,-beschikbaar gesteld voor ontwikkelingen rampenbestrijding en crisismanagement, investeren personeel en de omgevingswet. Vanaf 2023 vallen deze ontwikkelgelden terug aan de gemeenten en zal de gemeentelijke bijdrage met dit bedrag afnemen.

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Recapitulatie meerjarenraming 2023-2026 Rekening houdende met de uitgangspunten van de kaderbrief en de autonome ontwikkeling ziet de meerjarenbegroting er als volgt uit: Jaarrekening

Begroting

2021

2022

2023

2024

Meerjarenraming 2025

2026 5.045

Programma Calamiteiten en Crises Incidentbestrijding

Lasten

4.076

4.702

4.813

4.891

4.968

Operationele informatievoorziening

Lasten

166

142

152

Techniek en logistiek

Lasten

1.571

1.529

1.607

Vakbekwaamheid

Lasten

1.946

1.787

1.799

Crisisbeheersing

Lasten

180

247

GHOR

Lasten

1.221

1.323

1.352

1.381

1.410

1.439

Investeringen

Lasten

3.086

3.343

3.404

3.464

3.524

3.584

Personeel

Lasten

8.882

8.557

8.633

8.899

9.169

9.427

Saldo lasten

Saldo

21.128

21.630

22.006

22.437

22.873

23.298

Incidentbestrijding

Baten

Techniek en logistiek

Baten

Investeringen

Baten

119

113

Vakbekwaamheid

Baten

Personeel

Baten

104

257

Saldo baten

Saldo

Totaal programma Calamiteiten en Crisis

266

402

181

20.862

21.228

21.825

22.256

22.692

23.117

Programma Bewustwording Risicobeheersing

Lasten

230

130

Personeel

Lasten

3.230

3.112

3.139

3.236

3.334

3.428

Saldo lasten

Saldo

3.460

3.242

3.269

3.366

3.464

3.558

Risicobeheersing

Baten

Personeel

Baten

Saldo baten

Saldo

Totaal programma Bewustwording

3.423

3.148

3.260

3.356

3.454

3.548

Programma Samenleving Jeugdbrandweer

Lasten

Huisvesting

Lasten

2.234

2.133

2.198

Saldo lasten

Saldo

2.249

2.181

2.246

Jeugdbrandweer

Baten

Huisvesting

Baten

921

903

943

Saldo baten

Saldo

Totaal programma Samenleving

929

909

949

1.321

1.272

1.297

Programma Organisatie ICT

Lasten

909

804

Organisatiekosten

Lasten

1.121

890

1.061

Investeringen

Lasten

400

Personeel

Lasten

4.037

3.890

3.924

4.045

4.168

4.285

Saldo lasten

Saldo

6.467

5.983

6.189

6.309

6.432

6.549

Organisatiekosten

Baten

147

111

Investeringen

Baten

Personeel

Baten

117

Saldo baten

Saldo

Totaal programma Organisatie

194

207

123

6.273

5.776

6.066

6.186

6.309

6.426 31.448

Dekkingsbronnen Gemeentelijke bijdrage

Baten

26.766

27.328

28.378

29.403

30.443

Bdur

Baten

5.229

5.022

5.211

Saldo baten

Saldo

31.995

32.350

33.589

34.614

35.654

36.659

Overige kosten

Lasten

-10

918

1.359

1.511

1.894

2.263

Heffing vennootschapsbelasting

Lasten

Onvoorzien

Lasten

Saldo lasten

Saldo

-10

918

1.359

1.511

1.894

2.263

32.005

31.432

32.230

33.103

33.760

34.396

127

-217

-8

217

-8

119

Totaal aan dekkingsbronnen Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming

Lasten

Voor een toelichting op de missielijnen verwijzen wij naar de verschillende toelichtingen bij deze missielijnen.

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Incidentele baten en lasten In de begroting is een bedrag opgenomen voor de 0,1% WW-premie, deze wordt jaarlijks op de hiervoor bestemde bestemmingsreserve gestort. In de begroting 2023 is daarnaast een bedrag van € 225.000,- kosten meegenomen ten behoeve van de incidentele kosten voor “Data en informatie als cruciale componenten” en ten laste van de reserves gebracht..

Gemeentelijke bijdragen Rekening houdende met de meerjarenraming ontwikkelen de gemeentelijke bijdragen zich als volgt:

Overzicht gemeentelijke

Aantal inwoners

Gemeentelijk

per 1-3-2021

bijdrage VRD 2023

bijdrage VRD 2024

bijdrage VRD 2025

bijdrage VRD 2026

Aa en Hunze

25.392

1.612.987

1.673.208

1.734.312

1.793.367

Assen

68.833

3.365.550

3.484.667

3.605.531

3.722.342

Borger-Odoorn

25.596

1.527.642

1.584.038

1.641.262

1.696.566

Coevorden

35.321

2.250.191

2.334.244

2.419.530

2.501.956

De Wolden

24.374

1.381.716

1.432.220

1.483.466

1.532.994

Emmen

107.020

5.612.289

5.814.126

6.018.923

6.216.853

Hoogeveen

55.600

2.729.825

2.826.537

2.924.668

3.019.508

Meppel

34.383

1.708.057

1.768.737

1.830.308

1.889.814

Midden Drenthe

33.386

2.001.607

2.075.563

2.150.604

2.223.129

Noordenveld

31.218

1.661.762

1.721.718

1.782.554

1.841.350

Tynaarlo

33.974

1.640.291

1.698.170

1.756.898

1.813.656

Westerveld

19.663

1.258.706

1.305.763

1.353.509

1.399.655

494.760

26.750.623

27.718.991

28.701.566

29.651.188

Emmen 24 UUR

1.627.377

1.684.009

1.741.434

1.796.812

Totaal

28.378.000

29.403.000

30.443.000

31.448.000

Bijdrage

Een deel van de gemeentelijke bijdrage wordt verrekend naar het aantal inwoners per gemeente. Hierdoor kunnen kleine onderlinge verschillen in de gemeentelijke bijdrage ontstaan ten opzichte van het voorgaande jaar. De totale gemeentelijke bijdrage voor 2023 bedraagt € 28.378.000,- (conform afspraken uit “Samenwerken voor Drenthe”, bestaande uit € 4.654.600,- (inwonersbijdrage) en € 23.723.400,- (bijdrage brandweerzorg).

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Geprognosticeerde balans en financiële kengetallen In het BBV is opgenomen dat voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen in de begroting. Met het opnemen van deze balans krijgt het bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Activa

1 januari 2022

1 januari 2023

1 januari 2024

1 januari 2025

1 januari 2026

Materiële vaste activa

21.268.706

22.756.151

27.023.779

28.674.215

30.296.605

Financiele vaste activa

974.690

723.997

473.304

222.611

1.918

22.243.396

23.480.148

27.497.083

28.896.826

30.298.523

8.178.806

3.753.496

954.686

954.688

452.069

250.000

8.630.875

4.003.496

1.204.686

1.204.688

Overlopende activa

1.473.321

750.000

Totaal

32.347.592

28.233.644

29.451.769

30.851.512

32.253.211

Algemene reserve

1.511.799

876.734

Bestemmingsreserves

1.267.021

1.788.606

1.571.606

1.579.606

1.587.606

2.778.820

2.665.341

2.448.341

2.456.341

2.464.341

Voorzieningen

3.125.319

3.019.489

2.559.749

2.110.450

1.686.494

Vaste Schulden

22.738.198

19.939.390

17.140.582

24.341.773

20.542.965

Kortlopende schulden

3.705.255

2.609.425

7.303.098

1.942.948

7.559.411

Totaal

32.347.592

28.233.644

29.451.769

30.851.512

32.253.211

Vaste Activa

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Vaste Passiva

Vlottende Passiva

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Financiële kengetallen Om een beeld te krijgen van de financiële positie van de VRD zijn de volgende verplichte financiële kengetallen ontwikkeld en verplicht gesteld in de begroting: 1. netto schuldquote 2. netto schuldquote gecorrigeerd 3. solvabiliteitsratio 4. Structurele exploitatieruimte

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

2023

2024

2025

2026

Langlopende schulden

22.738.198

19.939.390

17.140.582

24.341.773

Kortlopende schulden

3.705.255

2.609.425

7.303.098

1.942.948

974.690

723.997

473.304

222.611

8.178.806

3.753.496

954.686

452.069

250.000

Subtotaal

36.049.018

27.276.308

26.121.669

27.712.018

Totale baten

34.852.373

35.877.373

36.917.373

37.922.373

53,9%

53,7%

64,2%

66,7%

2023

2024

2025

2026

Langlopende schulden

22.738.198

19.939;.390

17.140.582

24.341.773

Kortlopende schulden

3.705.255

2.609.425

7.303.098

1.942.948

Vorderingen

8.178.806

3.753.496

954.686

452.069

250.000

Subtotaal

35.074.328

26.552.311

25.648.365

27.489.407

Totale baten

34.852.373

35.877.373

36.917.373

37.922.373

51,1%

51,7%

62,9%

66,1%

Financiele activa Vorderingen Liquide middelen

Netto schuldquote

Liquide middelen

Netto schuldquote gecorrigeerd

Vanuit de VNG wordt geadviseerd om een norm van maximaal 130% aan te houden. De VRD valt ruim onder de norm. Door de afname van de totale schuldenlast en stijgende totale baten door loon- en prijsstijgingen daalt de netto schuldquote in de komende jaren.

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Solvabiliteitsratio Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Deze ratio geeft aan in welke mate de VRD in staat is aan haar schulden te voldoen.

Solvabiliteitsratio 2023

9,4

2024

8,7

2025

8,0

2026

7,6

Voor de jaren tot 2023 stijgt de solvabiliteitsratio licht door de inzet van reserves voor incidentele uitgaven.

Structurele exploitatieruimte In de jaren 2020 t/m 2024 wordt voor incidentele uitgaven een beroep gedaan op de daarvoor bestemde reserve(s).

Structurele exploitatieruimte 2023

-0,64%

2024

0,02%

2025

0,02%

2026

0,02%

2025

0,0%

Overige overzichten In het BBV staat aangegeven welke overzichten onderdeel van de begroting moeten zijn. Deze overzichten zijn hieronder opgenomen en toegelicht.

Renteschema Op basis van de notitie Rente 2017 staat beschreven hoe de rentetoerekening aan het taakveld Treasury vorm moet worden gegeven. Onderstaande tabel bepaalt het renteresultaat.

2023

2024

2025

2026

Externe rente Lasten

231.371

228.018

224.664

221.311

Externe rente Baten

-473

Saldo rentelasten en rentebaten

230.898

227.544

224.191

220.837

Aan taakvelden toe te rekenen Rente

230.898

227.544

224.191

220.837

Aan taakvelden toegerekende Rente

230.898

227.544

224.191

220.837

Rente resultaat voor taakveld Treasury

Financiële begroting en meerjarenraming 2023-2026

Taakvelden Het volgende overzicht geeft inzicht in het verdelingsprincipe van de programma’s naar de verplichte taakvelden in de gemeentelijke begrotingen.

Taakvelden

2023

2024

2025

2026

Nummer

Omschrijving

bedrag

0.7

Gemeentefonds

5.211.373

0.5

Algemene dekkingsmiddelen

28.378.000

29.403.000

30.443.000

31.448.000

Totaal baten

33.589.373

34.614.373

35.654.373

36.659.373

1.1

Crisisbeheersing en Brandweer

26.045.481

26.562.639

27.086.545

27.595.203

0.4

Overhead

6.065.723

6.186.316

6.309.009

6.426.301

0.61

Treasury

8.3

Wonen en Bouwen

335.894

346.144

356.544

366.594

0.8

Overige baten en lasten

1.359.275

1.511.275

1.894.275

2.263.275

Totaal lasten

33.806.373

34.606.373

35.646.373

36.651.373

217.000

-8.000

18%

0.10

Reserve mutaties

0.10

Vennootschapsbelasting

Totaal resultaat Percentage Overhead

Toelichting bij tabel Taakvelden: Onder het taakveld 0.4 Overhead zijn de kosten zoals vermeld in het programma Organisatie opgenomen. Het taakveld 8.3 bestaat uit de loonkosten Risicobeheersing. In het taakveld 0.8 overige baten en lasten is de het bedrag voor prijsontwikkeling opgenomen.

Beleidsindicatoren Tot slot is een vijftal beleidsindicatoren voorgeschreven. De waarden zijn hieronder aangegeven.

Beleidsindicatoren

2023

2024

2025

2026

Formatie

0,48

0,40

31,6

32,6

33,6

34,5

1,4

1,3

12,3

12,5

12,8

13,0

494.760

Fte/ 1000 inwoners Bezetting Fte/ 1000 inwoners Apparaatskosten Per inwoner Externe inhuur Percentage loonkosten Overheadkosten Per inwoner Aantal Inwoners Drenthe

Bijlage I Toelichting per risico

Rechtspositie brandweervrijwilligers Het vraagstuk waarbij de rechtspositie van brandweervrijwilligers in het geding is, heeft in 2021 ondanks de crisis toch wel aandacht gekregen, maar er is nog geen duidelijkheid over de richting die het opgaat. Samen met de werkgevers wil de nieuwe minister van J&V kijken op welke wijze het aspect vrijwilligheid, wat zo kenmerkend is voor Nederland, kan blijven.

Onverwachte ontwikkelingen groot brandweermaterieel Ten aanzien van het groot Brandweermaterieel worden we meer en meer geconfronteerd met ontwikkelingen waarop niet te sturen is. Hieronder vallen de aanbestedingstrajecten die veelal langer duren dan verwacht. Hierdoor moeten dan weer extra kosten gemaakt worden voor het operationeel houden van het te vervangen materieel. Ook snelle veranderingen op technisch vlak spelen hier een rol, meestal leiden deze ontwikkelingen tot een hogere vervangingsprijs.

Ontwikkelingen huisvesting We zijn als VRD nauw betrokken bij de huisvesting van onze posten, er is goed overleg met de eigenaren. De gemeenten zijn nog steeds de eigenaar, het gaat hier ook niet om nieuwbouwkosten. Mocht de nieuwbouw echter stagneren dan zal er gekeken moeten worden naar tussenoplossingen voor de stalling van ons materieel en dan wordt al snel gekeken naar de VRD om het op te lossen. Daar is geen budget voor meegenomen in de begroting. Voor de kosten van de inrichting van deze posten is wel budget opgenomen in de begroting, we zien nu dat veel nieuwbouw in de planning staat waardoor er een groter beroep op de begroting nodig kan zijn.

Ontwikkelingen 2e loopbaanbeleid/FLO Voor brandweermedewerkers die na 2006 in dienst zijn gekomen heeft de werkgever na 20 jaar de verplichting om te zorgen voor een andere functie. Maatregelen hiervoor zijn al in gang gezet, maar het is nog onzeker of dit op termijn tot de gewenste resultaten zal leiden. Medewerkers worden aangespoord en ondersteund om zelf initiatief te nemen om ander werk te vinden. Wellicht dat voor deze medewerkers een vorm van FLO in het leven geroepen wordt. Door externe ontwikkelingen op het gebied van de huidige FLO regeling dreigen de regio’s met hogere kosten te maken te krijgen die niet in de voorziening zijn meegenomen.

Digitale verstoring/Cybercrime Onze afhankelijkheid van digitale systemen wordt steeds groter. Denk aan het thuiswerken en de dagelijkse handelingen als bellen, reizen of betalen, slimme sensoren in veiligheidssystemen en volledig geautomatiseerde processen in tal van bedrijfstakken. Steeds vaker zijn verschillende systemen ook nog aan elkaar gekoppeld. Met de toenemende interactie tussen fysiek en digitaal komen onze economie, nationale veiligheid en het normale maatschappelijk leven op onvoorziene manieren in gevaar. Het kan bijvoorbeeld gaan om ontvreemding van informatie, maar ook om ontwrichting door inzet van gijzelsoftware.

Arbeidsmarktproblematiek In de huidige arbeidsmarkt worden we steeds vaker geconfronteerd met moeilijk in te vullen vacatures, het potentieel in de vijver waaruit gevist wordt neemt steeds meer af. Er is een risico dat onze dienstverlening in gevaar komt als we niet de juiste man/vrouw tijdig genoeg op de juiste plaats weten te krijgen.

Ontwikkeling klimaat en energie Ook de VRD zal mee moeten in de slag om klimaatvriendelijker te opereren, voorbeeld is het overschakelen van diesel naar andere brandstoffen voor het groot materieel. Maar het gaat verder dan alleen de brandstof. Deze ontwikkelingen gaan soms sneller dan ingeschat en de consequenties kunnen groot zijn.

Begroting 2023 Crisisbeheersing, GHOR, Brandweer, Bedrijfsvoering en Financiën

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11727564/1